1樓：**學習一下
三、內控體系建立的四大關鍵步驟
關鍵步驟一：搭框架
企業內控體系的框架搭建依據四層分法，也可以稱為兩橫兩縱——
第一層分法(橫向)：按行業劃分，分傳統制造類、化工類、金融投資類、房地產類、建築施工類、物流類、商業流通類、服務類、移動互聯類……;
第二層分法(橫向)：按企業所處階段劃分，培育期企業、成長期企業、成熟期企業、衰退期企業;
第三層分法(縱向)：按企業型別劃分，分為多元化集團、專業化集團、單體企業、分支機構;
第四層分法(縱向)：按專業分類，企業的內控包括公司層面的控制、業務層面的控制和資訊層面的控制。公司層面的內控包括組織架構、人力資源、社會責任、企業文化;業務活動層面的內控包括戰略、人力資源、資金、採購、資產、銷售、研發、工程、擔保、業務外包、財務報告、全面預算、合同管理;資訊層面的內控包括內部資訊傳遞和資訊系統。
如何快速建立有效的內部控制
2樓：亞港全球註冊
深化產權bai制度改革
du，建立現代企業制
zhi度
探索恰當的
dao內部管理體制，建立健版全有效的控制權體系加強對內部控制行為主體「人」的控制，真正把內部控制工作落到實處建立有效的激勵機制，加強對內部控制制度實施情況的檢查與考核建立良好的資訊溝通系統，保證企業內部控制效果強化外部監督，督促企業不斷完善內部控制制度
如何建立完善的企業內部控制制度
3樓：ofweek人才網
為您貼上以下內容，如有具體問題再進行**。
企業內部控制應當遵循全面性、重要性、制衡性、適應性和成本效益原則制定。對企業的所有業務重新樹立，優化內部環境，搞好風險評估，加強控制活動，確保資訊暢通，強化內部監督，促進企業實現發展戰略。
1、完善制度建設、實施內部控制。以《企業內部控制規範-基本規範》、《企業內部控制基本規範》、《企業內部控制配套指引》等檔案為依據，結合企業實際情況，全面梳理原有管理制度，在符合內部控制要求的前提下，著眼於管理創新、建立適合本企業的內部控制管理體系，明確相關部門人員的指責和許可權，推行全面管理，提倡全員參與，建立彼此牽制、彼此連線、彼此制約的內控制度。
2、明確控制目標，優化內部控制環境。內部控制制度重點是圍繞會計核算和會計監督環節來設定的。一般說來，健全的內部控制制度應能有效預防錯誤和舞弊的發生。
即使發生了，也容易及時發覺和糾正。因此，在設計時必須明確控制目標，充分考慮各項內部控制制度是否符合內部控制基本原則，認真檢查關鍵控制點是否進行了控制，所有的控制目標是否已達到。控制環境是指對建立或實施某項政策發生影響的各種因素，主要反映單位管理者和其他人員對控制的態度、認識和行動。
企業內部控制應當建立在共同的道德規範的基礎上，強調溝通和感情的交流，消除管理者和被管理者之間的隔膜，強調每一個人的積極性，形成真正意義上的團隊精神。只有當企業凝聚起來一種文化氛圍、企業價值觀、企業精神、經營境界和廣大員工所認同的道德規範和行為方式，才能為內部控制程式的執行創造良好的人文環境，也只有企業中的每一個員工目標明確，觀念相同，內部控制才能更有效。
3、提高會計人員素質。會計人員素質是加強內部控制的關鍵，企業要通過科學合理的聘用、培訓、輪崗、考核、獎勵、晉升、淘汰等辦法，提高財會人員整體素質。在聘用會計人員上，要制定嚴格的招聘程式，不僅要選擇業務能力強的人，更要注意選擇那些具有良好的道德觀、價值觀的人才。
在會計人員安排上，要實行工作崗位輪換制，通過輪換及時發現存在的問題，抑制部分人員的不良動機。要建立考核、獎勵、晉升、淘汰機制，定期對會計人員進行業績、道德品質、思想操守等綜合考核，獎優罰劣，充分激發會計人員的積極性和責任感。在培養人才上，不僅要定期進行業務培訓，不斷提升業務水平，更要注意其職業道德及法制觀念的培養。
4、加強內部監督。企業內部控制是一個過程，這個過程是通過納入管理制度及活動實現的。因此，要確保內部控制制度被切實地執行，且執行效果良好，其必須被監督。
企業應設定內部審計機構或建立內部控制自我評估系統，加強對本企業內部會計控制的監督和評估，及時發現漏洞和隱患，並針對出現的新問題和新情況及內部控制執行中的薄弱環節，及時修正或改進。做到有章可循，違章必究，違規必罰，以罰促糾。
5、實施預算控制，提高內控水平。實行全面預算，搞好各業務事項的事前**、事中控制、事後分析，將企業的經營目標轉化為各生產廠、各部門、各崗位以至個人的具體行為目標。預算控制內容應涵蓋企業經營活動的全過程，強化預算控制，通過預算的編制和考核預算的執**況，動態分析執行結果，及時糾正偏差，確保預算執行到位。
並與管理者的績效工資掛鉤，節將超罰，充分發揮預算的靈魂作用。
6、加強內外部資訊交流與溝通，加強反舞弊機制。企業應建立建立上傳下達的有效機制。通過建立組織機構制定崗位責任制來實現。
還應注意資訊溝通的有效性和及時性。重視和加強反舞弊機制建，通過各種方式，鼓勵員工及企業利益方舉報和投訴企業內部的違法違紀行為。企業還應注意於外部關係人以適當的形式進行及時溝通與反饋。
比如於註冊會計師、客戶、**商等。
7、會計電算化。會計電算化是現代會計發展的必然，因此我們要加快會計電算化建設，有效地加強會計內部控制與防範計算機風險。部分企業已實施erp工程，在工作中要運用既定程式對各項會計業務進行檢查，建立一套先進的會計內部控制資訊系統，用現代化手段對會計資料進行整理分析。
在應用軟體開發中，設計會計業務處理程式時要將制約、監督等風險控制防範功能融人其中，使操作人員必須按照職責許可權和有制約的操作程式才能進人系統處理會計業務，以達到防範技術風險和計算機犯罪。
總之，加強實施內部控制能夠規範社會主義市場經濟秩序，確保國民經濟穩定、持續、健康地向前發展。有活力的內部控制制度應該是推動企業創新的制度，只有企業全體職工齊心協力，相互支援，相互激勵，企業內部會計控制才能發揮應有的作用，才能促進企業健康有序發展。
4樓：亞港全球註冊
建立完善企業內部控制制度的方法：
完善制度建設、實施內部控制。
明確控制目標，優化內部控制環境。
提高會計人員素質。
加強內部監督。
實施預算控制，提高內控水平。
加強內外部資訊交流與溝通，加強反舞弊機制。
會計電算化。
如何建立有效的內部控制
如何建立與完善的企業內部控制制度
5樓：匿名使用者
簡答：1、企業主要領導重視、需要、學習、參與；
2、組建由主要領導牽頭，各部門骨幹（對業務最熟悉的人）參與的內控建設小組，並接受專項培訓；
3、制定工作計劃，落實分工、責任，並納入對責任人的工作績效評價體系，佔比不得少於20%；
4、建立健全法人治理結構，主要領導申明示範、帶頭執行內控制度；
5、進一步學習企業戰略規劃，明確經營方針和目標，內部控制是實現目標的保證；
6、梳理企業經營的業務和專案，按照「我寫我所做」的原則，描述業務流程和風險控制措施；
7、找出決定企業戰略目標實現的關鍵業務和專案（可以稱之為戰略性業務和戰略性專案），明確它們的計劃和目標；
8、梳理企業現有制度，作為內控制度的起點，從戰略業務和專案入手面向目標、分析風險、制定控制制度；
9、發揮內審部門和監事會職能，建立內控監督評價機制；
10、完善考核機制，將內控監督評價結果與績效考核結合；
11、建立內控的不斷改進機制。
6樓：匿名使用者
你這個提問太籠統了,企業內部的控制是多方面的,財務控制,生產控制,物料控制,採購控制,人力資源控制...每一方面都完全不同的方法.
只能告訴你的是所有的控制系統都不是一天建成的,通過不斷地執行pdca逐步完善．
沒有最完善，只有更完善．
如何建立有效的企業內部控制體系與流程效率管理
企業如何加強建立健全的內部控制制度 ？
7樓：匿名使用者
企業內部控制應當遵循全面性、重要性、制衡性、適應性和成本效益原則制定。對企業的所有業務重新樹立，優化內部環境，搞好風險評估，加強控制活動，確保資訊暢通，強化內部監督，促進企業實現發展戰略。
1、完善制度建設、實施內部控制。以《企業內部控制規範-基本規範》、《企業內部控制基本規範》、《企業內部控制配套指引》等檔案為依據，結合企業實際情況，全面梳理原有管理制度，在符合內部控制要求的前提下，著眼於管理創新、建立適合本企業的內部控制管理體系，明確相關部門人員的指責和許可權，推行全面管理，提倡全員參與，建立彼此牽制、彼此連線、彼此制約的內控制度。
2、明確控制目標，優化內部控制環境。內部控制制度重點是圍繞會計核算和會計監督環節來設定的。一般說來，健全的內部控制制度應能有效預防錯誤和舞弊的發生。
即使發生了，也容易及時發覺和糾正。因此，在設計時必須明確控制目標，充分考慮各項內部控制制度是否符合內部控制基本原則，認真檢查關鍵控制點是否進行了控制，所有的控制目標是否已達到。控制環境是指對建立或實施某項政策發生影響的各種因素，主要反映單位管理者和其他人員對控制的態度、認識和行動。
企業內部控制應當建立在共同的道德規範的基礎上，強調溝通和感情的交流，消除管理者和被管理者之間的隔膜，強調每一個人的積極性，形成真正意義上的團隊精神。只有當企業凝聚起來一種文化氛圍、企業價值觀、企業精神、經營境界和廣大員工所認同的道德規範和行為方式，才能為內部控制程式的執行創造良好的人文環境，也只有企業中的每一個員工目標明確，觀念相同，內部控制才能更有效。
3、提高會計人員素質。會計人員素質是加強內部控制的關鍵，企業要通過科學合理的聘用、培訓、輪崗、考核、獎勵、晉升、淘汰等辦法，提高財會人員整體素質。在聘用會計人員上，要制定嚴格的招聘程式，不僅要選擇業務能力強的人，更要注意選擇那些具有良好的道德觀、價值觀的人才。
在會計人員安排上，要實行工作崗位輪換制，通過輪換及時發現存在的問題，抑制部分人員的不良動機。要建立考核、獎勵、晉升、淘汰機制，定期對會計人員進行業績、道德品質、思想操守等綜合考核，獎優罰劣，充分激發會計人員的積極性和責任感。在培養人才上，不僅要定期進行業務培訓，不斷提升業務水平，更要注意其職業道德及法制觀念的培養。
4、加強內部監督。企業內部控制是一個過程，這個過程是通過納入管理制度及活動實現的。因此，要確保內部控制制度被切實地執行，且執行效果良好，其必須被監督。
企業應設定內部審計機構或建立內部控制自我評估系統，加強對本企業內部會計控制的監督和評估，及時發現漏洞和隱患，並針對出現的新問題和新情況及內部控制執行中的薄弱環節，及時修正或改進。做到有章可循，違章必究，違規必罰，以罰促糾。
5、實施預算控制，提高內控水平。實行全面預算，搞好各業務事項的事前**、事中控制、事後分析，將企業的經營目標轉化為各生產廠、各部門、各崗位以至個人的具體行為目標。預算控制內容應涵蓋企業經營活動的全過程，強化預算控制，通過預算的編制和考核預算的執**況，動態分析執行結果，及時糾正偏差，確保預算執行到位。
並與管理者的績效工資掛鉤，節將超罰，充分發揮預算的靈魂作用。
6、加強內外部資訊交流與溝通，加強反舞弊機制。企業應建立建立上傳下達的有效機制。通過建立組織機構制定崗位責任制來實現。
還應注意資訊溝通的有效性和及時性。重視和加強反舞弊機制建，通過各種方式，鼓勵員工及企業利益方舉報和投訴企業內部的違法違紀行為。企業還應注意於外部關係人以適當的形式進行及時溝通與反饋。
比如於註冊會計師、客戶、**商等。
7、會計電算化。會計電算化是現代會計發展的必然，因此我們要加快會計電算化建設，有效地加強會計內部控制與防範計算機風險。部分企業已實施erp工程，在工作中要運用既定程式對各項會計業務進行檢查，建立一套先進的會計內部控制資訊系統，用現代化手段對會計資料進行整理分析。
在應用軟體開發中，設計會計業務處理程式時要將制約、監督等風險控制防範功能融人其中，使操作人員必須按照職責許可權和有制約的操作程式才能進人系統處理會計業務，以達到防範技術風險和計算機犯罪。
總之，加強實施內部控制能夠規範社會主義市場經濟秩序，確保國民經濟穩定、持續、健康地向前發展。有活力的內部控制制度應該是推動企業創新的制度，只有企業全體職工齊心協力，相互支援，相互激勵，企業內部會計控制才能發揮應有的作用，才能促進企業健康有序發展。
為了進一步推動企業內控工作的深入發展，探索企業如何通過內控體系建設提升管理水平的思路與方法，幫助企業和金融機構解決內控專業人才匱乏的現實問題，提高內控人員和內部審計人員業務素質，中審網校與國際內控協會（the internal control institute ,英文簡稱ici）強強聯合，將於2023年6月開展國際註冊內部控制師資格認證考試。
國際註冊內部控制師cics/cicp現在火熱報名中，詳情請登入：www.auditcn.com/cics
如何完善企業內部控制,如何加強企業內部控制的措施？
企業內部控制的內涵及其作用 所謂內部控制 是指企業為了保證業務活動的有效進行,保護資產的安全與完整,防止 發現 糾正錯誤與舞弊,保證會計 資料的真實 合法 完整而制定和實施的政策 措施及程式。廣義地講,一個企業的內部控制是指企業的內部管理控制系統,包括為保證企業正常經營所採取的一系列必要的管理措施。...
企業內部控制基本規範全文,《企業內部控制基本規範》
1 糾正您的概念性錯誤，內部控制審計和內部審計是兩個概念。前者，按照您的內容所述，應該是指外部會計師事務所對企業的內部控制評價進過測試 評估等一系列審計程式後，出具相應的內部控制報告 後者，是企業內部的內部審計團隊自行對企業的各種情況實施各種不同型別的保證或諮詢業務，最終出具相應的內部審計報告或諮詢...
企業內部控制失效的成因，關於企業內部控制失效的表現及對策分析？
一 企業的所有者與生產經營者出現矛盾，導致內部控制不力。二 企業內部控制體制不合理。三 企業內部控制制度不完善，執行不得到位。四 會計人員素質偏低。五 缺乏有效監督。六 企業內部控制執行者素質不高，使得與內部控制要求不協調。關於企業內部控制失效的表現及對策分析？給你兩個文獻資料 企業內部控制,是指企...