1樓：匿名使用者
企業內部控制是指一個單位為了實現其經營目標，保護資產的安全完整．保證會計資訊資料的正確可靠，確保經營方針的貫徹執行，保證經營活動的經濟性、效率性和效果性而在單位內部採取的自我調整、約束、規劃、評價和控制的一系列方法、手續與措施的總稱。
從上述定義可知，內部控制是指經濟單位和各個組織在經濟活動中建立的一種相互制約的業務組織形式和職責分工制度。內部控制的目的在於改善經營管理、提高經濟效益。它是因加強經濟管理的需要而產生的，是隨著經濟的發展而發展完善的。
最早的控制主要著眼於保護財產的安全完整，會計資訊資料的正確可靠，側重於從錢物分管、嚴格手續、加強複核方面進行控制。隨著商品經濟的發展和生產規模的擴大，經濟活動日趨複雜化，才逐步發展成近代的內部控制系統。
內部控制包括控制環境、風險評估、控制活動、資訊與溝通、監控等五個相互聯絡的要素 內部控制的最高目標就是促進組織目標的實現，具體目標是為了合理保證：
1.經營的效率和效果
2.財務報告的可信性
3.相關法律法規的遵循
企業實行內部控制的目的和意義是什麼?
2樓：天行健管理諮詢
加強企業內部控制規範化建設的意義：
1、提高管理層對內控的認識程度，全面進行企業內部控制規範化建設。
只有管理層重視內控制度建設，切實按照財政部等規定要求穩步實施內控規範體系，才能逐步實現內部控制的系統化。具體包括：
（1）企業應組成專門領導班子，加強對內部控制建設工作的指導及宣傳。只有企業各級人員認識上得到了提高，企業各個業務部門或人員才能真正地貫徹企業的各項制度，在業務運作過程中才能真正相互影響、相互制約。因此，提高經營者對內控制度的認識極為重要。
（2）企業應當統籌規劃，根據相關規定，健全適合本單位實際的內部控制制度。
（3）建立員工培訓機制，通過培訓，使員工更具工作責任感，明確自己工作的重要性，養成良好的工作習慣，樹立主人翁的思想認識。
（4）建立良好的資訊溝通系統，保證企業內部控制效果。良好的資訊溝通系統可以使企業管理者及時掌握企業運營狀況，以便為生產經營決策提供全面、及時、準確的資訊，保證企業內部控制的效率和效果。
（5）加強內部審計監督，提高內審的獨立性以及資訊上報的暢通性，提高審計人員的素質及職業道德水平。
（6）在企業範圍內選擇管理基礎較好的部門開展內部控制制度試點，發現並及時解決執行過程中存在的問題，總結經驗，逐步推廣。
2、加強企業的外部環境監督。
各級財政部門應做好對企業、會計師事務所等有關單位的政策業務指導，並將企業內部控制規範納入會計人員等專業人員繼續教育範圍。加強對會計師事務所業務監督，提高執業人員職業道德水平，提高會計師事務所審計監督的獨立性和規範性。
總之，企業內控是一個不斷提高和優化的過程。企業開始實施內部控制時，不可避免地存在一些缺陷，這就需要企業根據自身變化發展不斷完善，建立一個適合本企業的規範化的內部控制體系。
什麼是企業內部控制？
3樓：玖蘭樞
企業內部控制是以專業管理制度為基礎，以防範風險、有效監管為目的，通過全方位建立過程控制體系、描述關鍵控制點和以流程形式直觀表達生產經營業務過程而形成的管理規範。
企業內部控制要素
（一）內部環境。內部環境是企業實施內部控制的基礎，一般包括治理結構、機構設定及權責分配、內部審計、人力資源政策、企業文化、社會責任等。
（二）風險評估。風險評估是企業及時識別、系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。
（三）控制活動。控制活動是企業根據風險評估結果，採用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。
（四）資訊與溝通。資訊與溝通是企業及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的資訊，確保資訊在企業內部、企業與外部之間進行有效溝通。
（五）內部監督。內部監督是企業對內部控制建立與實施情況進行監督檢查，包括日常監督檢查和專項檢查，以此評價內部控制的有效性，針對發現的內部控制缺陷，及時加以改進。
4樓：檢玉芬凌戌
內部控制是在一定的環境下，單位為了提高經營效率、充分有效地獲得和使用各種資源，達到既定管理目標，而在單位內部實施的各種制約和調節的組織、計劃、程式和方法
5樓：周忠表甲
從靜態角度講，就是企業為了確保會計資訊的可靠、企業資產安全與完整、經營效率之提高，以及各種法規制度的有效執行，所制定的各種控制措施、程式和方法。
從動態角度講，就是上述控制措施、控制程式和控制方法的執行，以及實現其會計資訊可靠、企業資產安全、經營效率提高、有關法規得以執行等管理目標的過程。
6樓：蕭昭帛曼凡
企業內部控制就是指企業經營全過程中各崗位、各部門之間，相互監督、相互制約的內部控制制度
7樓：笑笑師伯
**以下資料供參考
企業內部控制是以專業管理制度為基礎，以防範風險、有效監管為目的，通過全方位建立過程控制體系、描述關鍵控制點和以流程形式直觀表達生產經營業務過程而形成的管理規範。
企業內部控制要素
（一）內部環境。內部環境是企業實施內部控制的基礎，一般包括治理結構、機構設定及權責分配、內部審計、人力資源政策、企業文化、社會責任等。
（二）風險評估。風險評估是企業及時識別、系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。
（三）控制活動。控制活動是企業根據風險評估結果，採用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。
（四）資訊與溝通。資訊與溝通是企業及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的資訊，確保資訊在企業內部、企業與外部之間進行有效溝通。
（五）內部監督。內部監督是企業對內部控制建立與實施情況進行監督檢查，包括日常監督檢查和專項檢查，以此評價內部控制的有效性，針對發現的內部控制缺陷，及時加以改進。
企業內部控制的定義是什麼？
8樓：景田不是百歲山
企業內控是企業為保證經營管理活動正常有序、合法的執行，採取對財務、人、資產、工作流程實行有效監管的系列活動。 企業內控要求保證企業資產、財務資訊的準確性、真實性、有效性、及時性；保證對企業員工、工作流程、物流的有效的管控；建立對企業經營活動的有效的監督機制。
作為企業面臨的新問題，企業內控如何實現，是企業和市場都急需解決的問題。經過實踐證明，通過對企業實行流程管理的改革，可以有效的幫助企業實現企業內控。
9樓：華恆智信諮詢
企業內部控制是指一個單位為了實現其經營目標，保護資產的安全完整．保證會計資訊資料的正確可靠，確保經營方針的貫徹執行，保證經營活動的經濟性、效率性和效果性而在單位內部採取的自我調整、約束、規劃、評價和控制的一系列方法、手續與措施的總稱。
從上述定義可知，內部控制是指經濟單位和各個組織在經濟活動中建立的一種相互制約的業務組織形式和職責分工制度。內部控制的目的在於改善經營管理、提高經濟效益。它是因加強經濟管理的需要而產生的，是隨著經濟的發展而發展完善的。
最早的控制主要著眼於保護財產的安全完整，會計資訊資料的正確可靠，側重於從錢物分管、嚴格手續、加強複核方面進行控制。隨著商品經濟的發展和生產規模的擴大，經濟活動日趨複雜化，才逐步發展成近代的內部控制系統。
內部控制包括控制環境、風險評估、控制活動、資訊與溝通、監控等五個相互聯絡的要素
10樓：匿名使用者
4 完善a公司內部控制的建議
4.1提升企業內部控制人員素質
通過對a公司內部控制的問題分析中可以看出，內部控制人員素質不高是影響a公司內部控制整體質量的重要因素之一。根據存在的問題，建議a公司從以下三個方面出發，提升企業內部控制人員素質：一是培養員工大局意識。
讓員工深刻認識到企業的發展與自身的發展息息相關，重視內部控制工作，將個人利益與集體利益相關聯，培養員工責任心，樹立完善企業內部控制，人人蔘與、人人有責的觀念，只有這樣，才能全身心的投入到企業的內部控制工作中去。二是提高員工專業素養。提升員工專業素養主要從兩個方面進行：
一方面提高員工道德素養，培養員工的敬業精神與思想道德素質，防止一些員工為謀取私利將內部控制規定置之度外，造成不良後果，影響企業聲譽與發展。另一方面提高員工專業技能。定期為新老員工進行培訓，使其瞭解最新的管理控制理念，把握時局。
還可以採取規培的方式，提高員工的業務能力，同時還應充實人員隊伍，招聘優秀的人才，為企業內部控制體系注入新鮮的活力，以此來保證企業內部控制管理工作的順利進行，促進企業的進一步發展。
4.2提高風險防範意識，建立風險預警體系
風險管理的主要目的是預知風險，採取措施，保證企業收益，是企業內部控制管理的重中之重，所謂風險防範，即採取一定的手段「防範於未然」，從而保障企業順利運營，這是規避企業風險的一種最為簡單、最為有效的方法。房地產行業本身就具有較高的風險，因此提高風險防範意識，建立風險預警體系對於a公司的發展來說意義重大。a公司可以從以下幾個方面進行：
一是做好專案開展前的風險預防。在專案開展前，a公司應當重視市場調研，以此來增強市場預知力，不僅可以做到把控市場發展狀況，還能對未來可能存在的風險加以**，達到風險預防的目的。二是明確各項責任。
在專案確立時，a公司集團應當做到將專案實施環節中所涉及到的責任明確到個人，以此來增強整體的專案質量，精準把控每個專案。三是做好資金預算與分配。做好資金的預算與分配不僅有助於企業為專案預留資金，保障專案的順利開展，還能夠有效防止施工過程中資金鍊的斷裂，同時有助於企業在經濟市場不穩定的狀態下有效運營[17]。
四是做好合同管理。a公司應當重視合同雙方之間的資訊交流，避免不履約情況的產生，影響專案進度、交付與企業資金週轉，增大運營成本，同時通過我國當前已經公佈的法律手段對合同進行解除、索賠、訴訟等方式進行企業內部已經可以預見的風險的規避。
4.3完善內部控制日常管理活動流程
在專案實施的三個階段，即開工前、中、後期，房地產企業均會通過一系列的日常管理活動來進行內控管理。在房地產專案建設的過程中，存在著週期長、風險大的特徵，加之a公司在保證施工進度的同時更加註重施工質量，因此日常管理活動的規範性對於a公司內部控制的發展來說異常重要。通過對a公司內控問題的分析中可以看出，目前恆達地產內部控制日常管理活動中存在問題的地方主要有兩點：
施工圖紙設計環節存在隱患、績效管理激勵效果不明顯。因此對於a公司來說，要解決日常管理中存在的問題，應當首先從這兩大問題出發。在施工圖紙設計方面，a公司應當在在施工圖設計環節加入設計變更管理流程。
即由相關部門提出設計變更申請，設計管理部受理並進行辦理後，提交變更申請，之後由外部相關部門審理並商議變更內容，確證後簽發《設計變更通知書》，由設計管理部依據有無費用調整的情況做出相應舉措，有費用調整的情況下需要造價管理部重新評估預算造價，提交給總工程師評審和對後，經由設計管理部分發到各個施工單位，保證圖紙設計流程規範。在績效管理激勵方面，a公司集團管理層應當加強績效考核管理並構建有效的激勵機制，如根據職能劃分或崗位職責制定考評體系、加強績效考核管理，重點從績效管理、薪酬分配出發，採取科學的測算方法，力求做到公平、公正，保證員工利益，積極聽取員工需求，提升員工滿意度，從而增強企業市場競爭力。
4.4重視內部控制過程中的資訊溝通
對於a公司內部管理系統的完善，主要包括以下三點：
一、增強與合作物件之間的資訊傳遞效率。在施工之前，a公司應當根據不同地區的不同風格與文化，與當地的合作伙伴進行交流，以明確對方的需求，以免在後續的工作過程中引發爭議，同時在與合作物件交流的過程中，要選派熟悉業務並善於溝通的專業人士，明確傳達雙方資訊，提高資訊傳遞效率。
二、及時與客戶進行溝通。對於盈利性質較強的房地產企業來說，客戶的多少直接影響企業的盈利水平，目前由於a公司規模較大，客戶較多，員工有效，無法及時與每個客戶進行溝通，造成客戶的流失，影響企業發展。基於此，a公司可以從兩方面出發，提高與客戶交流的質量。
一方面，a公司應當重視與現有客戶的溝通，可以通過提升員工素質與業務能力的方式，提高溝通質量，使客戶滿意度增強。另一方面，對於無法及時溝通的客戶，應由專門人員記錄其個人資訊與需求，並及時安排工作人員與之進行溝通，挖掘潛在客戶。
三、加強部門間的溝通與協作。一方面增加企業各部門
企業內部控制基本規範全文,《企業內部控制基本規範》
1 糾正您的概念性錯誤，內部控制審計和內部審計是兩個概念。前者，按照您的內容所述，應該是指外部會計師事務所對企業的內部控制評價進過測試 評估等一系列審計程式後，出具相應的內部控制報告 後者，是企業內部的內部審計團隊自行對企業的各種情況實施各種不同型別的保證或諮詢業務，最終出具相應的內部審計報告或諮詢...
如何完善企業內部控制,如何加強企業內部控制的措施？
企業內部控制的內涵及其作用 所謂內部控制 是指企業為了保證業務活動的有效進行,保護資產的安全與完整,防止 發現 糾正錯誤與舞弊,保證會計 資料的真實 合法 完整而制定和實施的政策 措施及程式。廣義地講,一個企業的內部控制是指企業的內部管理控制系統,包括為保證企業正常經營所採取的一系列必要的管理措施。...
企業內部控制失效的成因，關於企業內部控制失效的表現及對策分析？
一 企業的所有者與生產經營者出現矛盾，導致內部控制不力。二 企業內部控制體制不合理。三 企業內部控制制度不完善，執行不得到位。四 會計人員素質偏低。五 缺乏有效監督。六 企業內部控制執行者素質不高，使得與內部控制要求不協調。關於企業內部控制失效的表現及對策分析？給你兩個文獻資料 企業內部控制,是指企...