1樓：幸福千羽夢
收入不存在暫估。
收入的確認是有嚴格的標準條件的，只要達到收入確認的條件，必須確認收入並納稅申報，沒達到收入條件的，不能暫估收入。
收入是和對方對了帳的，準確的知道，只是要下個月才開發票——這樣的話是確認收入，在納稅申報時按照未開票收入申報，下月開票時做未開票收入的衝回。會計核算。
按照實際收入入賬。
2樓：老金會計
看你的描述，如果不是年末結賬，不用暫估成本。
按會計配比原則，收入與成本是應該匹配的，如果不能準確計算成本，且金額不大可以不做暫估。
3樓：網友
符合收入確認原則就應該確認收入，不開票不影響收入的確認，未開票也應該確認收入的，你這個不是暫估，就是確認收入，對方不付款就掛應收賬款或者合同資產，至於成本，成本的結轉應該按照配比原則，和收入匹配，你既然已經確認收入了，肯定要結轉確認相關的成本，否則，就會出現乙個月只有收入乙個月只有成本的大起大落的情況，雖然不影響彙算清繳，但是也算會計核算不規範。
如果你的產品成本暫時無法準確核算，可以暫估成本入賬！日後準確核算後再進行調整。
如何暫估成本？
4樓：檸檬少女小
暫估成本的方法：
一、編制的會計分錄為：
借：庫存商品；貸：應付賬款--暫估款；
必須注意的是，未取得增值稅專用發票的，不能申報抵扣增值稅進項稅額。因此，不存在進項稅額的暫估抵扣問題，且上述分錄中，暫估金額應當按照不含稅**口徑暫估。
因此，首先應當按照上述規定暫估入賬，然後，與其他正常入庫入賬的庫存商品一樣，一併計算庫存商品發出(包括說的銷售出庫)成本。
二、編制會計分錄為：
借：主營業務成本；貸：庫存商品；
三、收到發票後的處理：
次月初，衝回暫估入庫成本，以紅字編制如下分錄：
借：庫存商品；貸：應付賬款--暫估款。
四、取得發票後，編制正式入帳分錄：
借：庫存商品；借：應交稅金--應交增值稅(進項稅額)；貸：應付賬款--*公司 等。
暫估成本的賬務處理對所得稅的影響：
按照《企業所得稅稅前扣除辦法》（國稅發[2000]84號）有關規定，納稅人申報的扣除要真實、合法。真實是指能提供證明有關支出確屬已經實際發生的適當憑據；合法是指符合國家稅收規定，其他法規規定與稅收法規規定不一致的，以稅收法規規定為準。
因此，發票未收到前，可以暫估成本。暫估入帳的成本在彙算清繳前，若是沒有取得合法憑證，則不能在企業所得稅前扣除。這部分暫估的成本在進行年度所得稅彙算時必須調增納稅所得額。
5樓：網友
如果你確認有這麼成本發票沒有來，是可以暫估的；
如果沒有，則不可以，那樣屬於隨意調節會計利潤；
希望能幫助到你！
6樓：網友
可以呀，不過主營業務成本不用暫估，等發票回後衝紅，再按發票金額轉成本。
暫估成本是怎麼個意思
7樓：保險解讀官
暫估成本是說企業當月購入的材料已經驗收入庫了，可是還沒有收到對方開出的正式發票，所以該月末，會計在計算該材料的成本時，只能按合同上的單價金額暫估入庫，該材料成本就是暫估成本。
暫估也是指本月存貨已經入庫，但採購發票尚未收到，不能確定存貨的入庫成本。月底時為了正確核算企業的庫存成本，需要將這部分存貨暫估入賬，形成暫估憑證。暫估業務簡單的可理解為貨到票未到的業務。
暫估成本的會計分錄。
為：1．暫估入庫。
借：原材料 （暫估金額）
貸：應付賬款。
暫估/無票(xx**商 ) 暫估金額）
2． 暫估回沖。按照規定，暫估入庫要在次月月初紅字。
衝回，但在實際工作當中，如果當月發票還是沒有收到，月初衝回月末再次暫估，會無形中加大工作量，一般是在收到發票時再衝回。
1）紅字衝回暫估入庫。
借：原材料 （原暫估金額，紅字）
貸：應付賬款——暫估/無票xx**商 （原暫估金額，紅字）
2）收到發票，做入庫處理。
借：原材料 （發票不含稅金額）
應交稅費。—應交增值稅(進項稅額。
稅額）貸：應付賬款——xx**商 （發票含稅金額 ）
拓展資料：1、暫估是當月有入庫單，但沒有生成進貨單或者採購發票，這使入庫單中填寫的單價是暫時預估的成本價，需等到做了進貨單或者採購發票後才能確定實際成本。在軟體中需要是業務和倉庫分開的流程才支援暫估處理，合併流程或者t+普及版都不能實現。
2、暫估的入庫單生成進貨單後會生成紅藍回沖單，紅單把之前暫估的入庫成本紅衝，藍單是把發票中真實的成本單價生成一張真實成本的入庫單。先設定暫估處理的方式，點選系統管理中的選項設定，然後點選核算選擇單到回沖。
3、生成進貨單或者採購發票後，會自動生成紅藍回沖單，可以通過單據介面的「聯查」查詢，生成的紅藍回沖單都需要生成憑證。點選存貨明細賬。
可以檢視有一行入庫調整單，雙擊入庫調整單，可以檢視調整型別是採購核算，並且有關聯單據和關聯單號。
暫估成本怎麼做賬
8樓：陽光的愛幫幫
暫估成本做賬方法如下：
1、暫估入庫。
借：原材料 （暫估金額）。
貸：應付賬款——暫估/無票(xx**商 ) 暫估金額）和姿。
2、暫估回沖。
1）紅字衝回暫估入庫。
借：原材料 （原暫估金額，紅字）。
貸：應付賬款——暫估/無票xx**商 （原暫估金額，紅字）。
2）收到發票，做入庫處理。
借：原材料 （發票不含稅金額）。
應交稅費——應交增值稅核基(進項稅額) （稅額）。
貸：應付賬款——xx**商 （發票含稅金額 ）。
暫估入賬最容易產生的問題就是暫估容易沖銷難，特別是客戶很多或較長時間才收到發票的情況更易產生這種問題。
一是月底暫估，月初衝回，保持賬務的連續性改棚謹以免因發票長時間未到而難以查對。
二是裝置查賬（表），對每筆新發生的暫估入賬及發票到達沖銷後都要及時登記，將存貨明細賬與庫房的明細賬定期不定期地核對，減少差錯的發生。
但是，如果本月同類商品，既無月初結存，又無購銷業務發生的，或者企業是使用個別計價法計算存貨的發出成本，暫估成本與實際成本之間的差額巨大。
暫估的成本怎麼做賬務處理？
9樓：抵押咯陪
暫估的成本彙算清繳調增後賬務怎麼處理如下：
如果沒有收到發票，彙算清繳調整成本不用做賬目處理，彙算清繳調錶不調賬。
一、如果收到跨年發票，則需做以下賬務處理：
1、衝平暫估入賬的憑證(紅字)，借：原材料，貸：應付賬款。
2、根據發票計入原材料，借：原材料，應交稅費——增值稅——進項稅額，貸：銀行存款或應付賬款。
3、將原材料轉入上年的損益，借：以前年度損益調整，貸：原材料。
4、將以前年度損益調整轉入利潤分配——未分配利潤，借：利潤分配——未分配利潤，貸：以前年度損益調整。
以前年度損益調整是對以前年度財務報表中的重大錯誤的更正。這種錯誤涉及：計算錯誤、會計分錄差錯以及漏記事項。
二、暫估是什麼意思
暫估，是指按照現行會計準則實質重於形式、重要性以及謹慎性的質量要求，在具體的會計業務處理中，一種與預計負債不完全相同的業務。
三、如何改進存貨暫估的建議因為**商業務素質的參差不齊，不能立即取得原始發票做賬務處理，存貨暫估行為會在企業一直存在，針對這種情況具體建議如下：
1、選擇優良和信譽不錯的**商，進行招投標選擇，在購銷合同中最好約定實物質量、驗收、付款以及發票的取得時間，因為這樣可以避免後續麻煩的糾纏，給管理工作帶來極大的困難，影響整個企業的形象。
2、公司領導應該有稅收意識，能夠正常、準確地反映企業的稅收狀況，安排採購部門的人員及時對採購物資進行結賬，準確反映企業的財務狀況。
3、加強內部監控，直接對採購人員進行考核，理順物流流程。
4、財務部門應該發揮監督職能，積極與相關業務部門進行溝通，避免結賬不及時，導致財務資產債務情況反映不及時。
暫估材料發出是否允許稅前扣除，暫估入賬固定資產的折舊怎麼稅前扣除
不可以稅前扣除，企業有該筆業務的充分依據，指的是什麼？在稅務上承認的稅前扣除依據只有發票，其他的一切合同 付款依據 發貨單送貨單收貨單等都不作為合法依據，所以除非有發票，否則不得稅前扣除，而如果有發票也就不存在暫估問題了，所以，如果暫估並且發出，年末沒有收到發票，則所得稅稅前不得扣除，要做納稅調整。...
暫估入賬的問題，應付賬款 暫估入賬的問題
1 當月貨已到進項發票未到 借 庫存商品 暫估價 貸 應付帳款 暫估價 2 貨已賣，銷項發票已開 1 借 應收帳款 或銀行存款等 貸 主營業務收入 應交稅費 應交增值稅 銷項稅額 2 月末結轉已銷商品成本 借 主營業務成本 暫估價 貸 庫存商品 暫估價 3 如次月進項發票還是沒到 1 月初 借 庫存...
會計暫估出庫如何做賬，暫估材料入庫並出庫賬務處理
先有暫估入庫，才有暫估出庫。否則視同一般進貨入庫。暫估入庫 借 庫存商品 商品 貸 應付賬款 公司 暫估 出庫時 借 主營業務成本 貸 庫存商品 商品 收到發票，紅字全額衝回前期暫估入庫 借 庫存商品 商品 貸 應付賬款 公司 暫估 再按發票的金額，再做一張憑證 借 庫存商品 貸 應付賬款 公司 銀...