1樓：匿名使用者
不用,只有在票到時做:
借:應交稅金--應交增值稅(進)
貸:其他應收款
就好了我們一直都是這樣做的
2樓：
等收到憑證的時候再入賬，如果月末還未收到發票，則暫估入賬。下月初紅字衝回就行。都衝回，做的對著呢。下個月憑證到了**賬即可。
3樓：匿名使用者
如果貨到票未到，
借：材料採購 100
貸：應付帳款－暫估應付款100
若下個月票到了，就衝回暫估應付款
借：材料採購（紅字） 100
貸：應付帳款－暫估應付款（紅字）100
然後根據發票金額和數量做帳（假設是120）借：材料採購120
應交稅費－進項稅 20.4
貸：應付帳款 140.4
若下個月票還是沒有到，還是要先衝回暫估應付款，借：材料採購（紅字） 100
貸：應付帳款－暫估應付款（紅字）100
然後再重新做一筆暫估，直到票到為止。
4樓：匿名使用者
例 購某某公司產品a 100公斤 假設暫估單價1元(單價你可以用類似的產品為依據)
借: 原材料-a 100
貸:應付賬款-暫估 100
同時數量在帳上登記 100公斤 單價 1元如果來發票了 產品a 100公斤 單價為 1.1元借: 原材料-a -100
貸:應付賬款-暫估 -100
同時數量在帳上登記 -100公斤 單價 1元同時 借: 原材料-a 110
應交稅費-增值稅-進項稅 18.7
貸:應付賬款-某某公司 128.7
暫估入賬的問題，應付賬款 暫估入賬的問題
1 當月貨已到進項發票未到 借 庫存商品 暫估價 貸 應付帳款 暫估價 2 貨已賣，銷項發票已開 1 借 應收帳款 或銀行存款等 貸 主營業務收入 應交稅費 應交增值稅 銷項稅額 2 月末結轉已銷商品成本 借 主營業務成本 暫估價 貸 庫存商品 暫估價 3 如次月進項發票還是沒到 1 月初 借 庫存...
暫估材料發出是否允許稅前扣除，暫估入賬固定資產的折舊怎麼稅前扣除
不可以稅前扣除，企業有該筆業務的充分依據，指的是什麼？在稅務上承認的稅前扣除依據只有發票，其他的一切合同 付款依據 發貨單送貨單收貨單等都不作為合法依據，所以除非有發票，否則不得稅前扣除，而如果有發票也就不存在暫估問題了，所以，如果暫估並且發出，年末沒有收到發票，則所得稅稅前不得扣除，要做納稅調整。...
暫估入庫金額大於發票金額，應怎麼賬戶處理
暫估入庫金額無論是否大於發票金額，下一個月月初都有把暫估入庫的沖銷，等發票到了再登賬。暫估入庫會計處理過程 1.只在月底結賬前做 2.目的是為了保持 賬實一致 3.操作物件是 貨到票未到 的貨物 4.金額的確定 一般為和 商採購時達成的 扣除進項稅 5.分錄 借 原材料或庫存商品 貸 應付賬款 暫估...