1樓：王楊苗果
是虧損嗎。具體要視情況不同作不同的處理。
如果還未到年底，當期虧損，即"所得稅為負",不作憑證不處理。
到十二月三十一日時：
1.如果全年還是沒有利潤，當年也沒有交過所得稅的話，不作處理(即不用計提所得稅，當然也就不用結轉"所得稅"這個科目了).不過也有例外，有的稅務局規定，虧損也得交所得稅---他認為這不是真實的，但企業又不大，查起來費神又沒什麼效益，就不管你是不是真虧還是假虧，反正按收入的一定比例來交，即核定稅率。
2.如果全年度計算沒有利潤，在其中某個季度交過所得稅的話，要作相反分錄，並申請退稅。
2樓：網友
作相反分錄，並申請退稅：
借：應交稅金-應交所得稅1000
貸：所得稅1000
借：所得稅1000
貸：本年利潤1000
3樓：賀舉狄涵梅
從你說的情況看，你單位應是經營虧損：
1.若你單位的所得稅會計政策為應付稅款法，則不需要做分錄。
2.若你單位的所得稅會計政策為納稅影響會計法，並且你單位預計此虧損額能在未來五年內可以得到稅前彌補，則你單位可以確定遞延稅項資產，同時衝減所得稅費用，以增加本期淨收益。
分錄：借：遞延稅款。
貸：所得稅。
即在利潤表上，所得稅專案為負數)
年度所得稅為負數如何做賬務處理？
4樓：亦有所知
企業無論規模大小，在產生收入的情況下一般都要繳納企業所得稅，除國家規定免稅的情形外。如果出現年度所得稅為負數，該怎麼做賬務處理？
年度所得稅為負數怎麼處理？
到了年度彙算清繳，彙總全年應納稅所得額如果為負數，則無需計算企業所得稅，虧損結轉以後五年彌補。如果是單個季度應納稅所得額為負數，則無需計算企業所得稅。
所得稅費用能否為負數？
答：所得稅費用是可以為負數的，說明企業發生虧損。
當企業發生虧損時，企業應確認遞延所得稅資產，由於虧損企業的應交所得稅為零，這時所得稅費用為負數。
所得稅費用包括應交所得稅和遞延所得稅兩個部分，遞延所得稅又包含遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。即遞延所得稅等於遞延所得稅負債減去遞延所得稅資產。
所得稅年報中本年應補(退)所得稅額為負數怎麼處理？
所得稅年報中本年應補(退)所得稅額出現負數的情況，說明納稅人棗者交多了耐敗預繳稅款，彙算清繳時可昌巖顫以退稅或者留待以後年度抵減。也就是說出現這種情況時，可以申請退稅。
退以前年度所得稅賬務處理：
借：銀行存款。
貸：應交稅費-應交所得稅。
借：應交稅費-應交所得稅。
貸：以前年度損益調整。
借：以前年度損益調整。
貸：利潤分配-未分配利潤。
企業所得稅是負數如何做會計分錄
5樓：股城網客服
單個季度應洞態納稅所得額為負，無需計算企業所得稅，年度彙算清繳時，彙總全年應納稅所得額如果仍為負，無需計算企業所得稅，虧損結轉以後五年彌補。
虧損的界定如果當年按會計準則計算的本年利潤為負數，即為會計上講的「虧損」 新《企業所得稅法實施條例》第十條規定：企業所得稅法第五條所稱虧損，是指企業依照企業所得稅法和本條例的規定將每一納稅年度的收入總額減除不徵稅收入、免稅收入和各項扣除後小於零的數額。
企業所得稅是負數如何做會計分錄
6樓：暴走少女
單個季度應納稅所得額為負，無需計算企業所得稅，年度彙算清繳時，彙總全年應納稅所得額如果仍為負，無需計算企業所得稅，虧損結轉以後五年彌補。
虧損的界定如果當年按會計準則計算的本年利潤為負數，即為會計上講的「虧損」 新《企業所得稅法實施條例》第十條規定：企業所得稅法第五條所稱虧損，是指企業依照企業所得稅法和本條例的規定將每一納稅年度的收入總額減除不徵稅收入、免稅收入和各項扣除後小於零的數額。
7樓：世外桃源
如果利潤是負數在納稅所得額裡填0，零乘以25%所得稅額還是0.
8樓：網友
年度總虧損不用計提所得稅的；
如果在一年內前三個季度有預交所得稅，到了第四季度虧損巨大，導致全年虧損，那麼在第四季度要做負數計提，把前三個季度計提的衝回就可以。
9樓：應正糜怡然
借：未分配利潤貸：應交稅金-企業所得稅。
10樓：網友
沒有利潤是不計提企業所得稅的。
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個人所得稅怎麼做會計分錄，個人所得稅的會計分錄！
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