1樓：匿名使用者
利潤為負數時，企業不計提所得稅。
業所得稅是對我國內資企業和經營單位的生產經營所得和其他所得徵收的一種稅。
企業所得稅的稅率即據以計算企業所得稅應納稅額的法定比率。根據《企業所得稅法》的規定，我國企業所得稅採用25％的比例稅率。另外：
（1）非居民企業取得本法第三條第三款規定的所得，適用稅率為20%徵收企業所得稅；
（2）符合條件的小型微利企業，減按20%的稅率徵收企業所得稅。
（3）國家需要重點扶持的高新技術企業，減按15%的稅率徵收企業所得稅。
當企業在下一年度開始盈利時，進行稅前彌補以前年度虧損，最長彌補時長不超過5年。
2樓：
不能，利潤不負的時候不用提提所得稅。
3樓：不願透漏姓名的哈士奇
利潤為負數不用計提所得稅，以後年度盈利了，可以先彌補之前五年之內的虧損，剩餘的盈利在計提所得稅
4樓：招紹鈞
不正確。計提企業所得稅是應納稅所得額按計算的，賬面利潤為負數，應納稅所得額不一定為負數。如果應納稅所得額為負數時，不需要計提負數企業所得稅。
5樓：老鄭一點通
你好，會計老鄭·一點通網校 回答這個問題：
不提，不可能國家欠我們稅。
利潤總額為負數，所得稅如何計提
6樓：假面
1、按月或按季計提：
借：所得稅費用
貸：應交稅費--應交企業所得稅
2、按季繳納所得稅：
借：應交稅費--應交企業所得稅
貸：銀行存款
3、次年5月31日前彙算清繳，應補稅額：
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費--應交企業所得稅
4、繳納稅款：
借：應交稅費--應交企業所得稅
貸：銀行存款
5、補繳稅款損益調整：
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整
6、年度彙算清繳，應納所得稅額少於已預繳稅額：
借：應交稅費-應交企業所得稅
貸：以前年度損益調
7、留抵損益調整：
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配-未分配利潤
7樓：櫻桃味的海
如果你公司是申報a類表的話，一般是按照季度計提企業所得稅的。
如果是按月計提繳納企業所得稅，每月計提的時候是看全年累計的利潤總額，計提的時候要減去前幾個月已經繳納的所得稅
8樓：下雨愛外跑
以前年度的虧損可在虧損年度後五年的盈利彌補，如利潤數不到可彌補的虧損數可以不提所得稅費用。
9樓：匿名使用者
如果你單位的企業所得稅徵收方式是查賬徵收，那麼利潤總額為負，不用計提當月所得稅費用；
如果是定率徵收企業所得稅，按照核定的收入利潤率計算並計提所得稅費用。
10樓：匿名使用者
企業所得稅是按年計算的,只要本年度累計利潤為正數,就應計提所得稅費用.當月企業虧損,因為以前月份已經計提了所得稅,一般本月不需要計提所得稅費用.但要注意一點的就是,所得稅是按稅法計算的,會計利潤在計提所得稅時應調整為應納稅所得額,如果應納稅所得額為負數,就不要計提了.
11樓：匿名使用者
那就不用繳納個人所得了吧
利潤表上所得稅是負數代表什麼意思
12樓：假面
利潤總額調節為應納稅所得額後為負值，這是企業所得稅法允許未來5年內用稅前應納稅所得額彌補的實際虧損，在未來能為企業帶來經濟利益流入，符合資產定義，確認遞延所得稅資產，同時貸記所得稅費用。這樣利潤表所得稅費用一欄就會出現負值。因為利潤總額和應納稅所得額的區別，可能存在企業利潤總額為正數（盈利），但所得稅費用為負數的情況。
利潤為負數時，企業不計提所得稅。
業所得稅是對我國內資企業和經營單位的生產經營所得和其他所得徵收的一種稅。
企業所得稅的稅率即據以計算企業所得稅應納稅額的法定比率。根據《企業所得稅法》的規定，我國企業所得稅採用25％的比例稅率。另外：
（1）非居民企業取得本法第三條第三款規定的所得，適用稅率為20%徵收企業所得稅；
（2）符合條件的小型微利企業，減按20%的稅率徵收企業所得稅。
（3）國家需要重點扶持的高新技術企業，減按15%的稅率徵收企業所得稅。
當企業在下一年度開始盈利時，進行稅前彌補以前年度虧損，最長彌補時長不超過5年。
拓展資料：
所得稅是各地**在不同時期對個人應納稅收入的定義和徵收的百分比不盡相同，有時還分稿費收入、工資收入以及偶然所得（例如彩票中獎）等等情況分別納稅。所得稅又稱所得課稅、收益稅，指國家對法人、自然人和其他經濟組織在一定時期內的各種所得徵收的一類稅收。
所得稅，是指對所有以所得額為課稅物件的總稱。有些國家以公司為課稅的稱作企業課稅，這經常被稱為公司稅，或公司收入稅，或營利事業綜合所得稅。
有些國家以個人收入課稅的。個人所得稅為法律規定，自然人應向**上繳的收入的一部分。各地**在不同時期對個人應納稅收入的定義和徵收的百分比不盡相同，有時還分稿費收入、工資收入以及偶然所得（例如彩票中獎）等等情況分別納稅。
全世界所有的國家中僅只有巴林和卡達這兩個中東小國民眾不用繳所謂的所得稅。
中國企業所得稅納稅人在中華人民共和國境內，企業和其他取得收入的組織（以下統稱企業）為企業所得稅的納稅人 （個人獨資企業、合夥企業除外）。
居民企業應當就其**於中國境內、境外的所得繳納企業所得稅。（居民企業，是指依法在中國境內成立，或者依照外國（地區）法律成立但實際管理機構在中國境內的企業。）
非居民企業在中國境內設立機構、場所的，應當就其所設機構、場所取得的**於中國境內的所得，以及發生在中國境外但與其所設機構、場所有實際聯絡的所得，繳納企業所得稅。（非居民企業在中國境內未設立機構、場所的，或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯絡的，應當就其**於中國境內的所得繳納企業所得稅。
非居民企業，是指依照外國（地區）法律成立且實際管理機構不在中國境內，但在中國境內設立機構、場所的，或者在中國境內未設立機構、場所，但有**於中國境內所得的企業。
13樓：0312求知
本月利潤為負數，計提的所得稅就是負的，
14樓：
說明這個月企業的經營業績是虧損的。
15樓：烏元思
根據企業會計準則（制度）（2005前）的有關規定，按照規定實行所得稅先徵後返的企業，應當在實際收到返還的所得稅時，衝減收到當期的所得稅費用。
可見，在應付稅款法下，噹噹期實際收到的所得稅返還金額大於當期應交納的所得稅費用時，所得稅費用可能出現負數。
需要指出的是，上述回答並不意味著題中利潤表「所得稅」專案出現負數就是由於上述原因所引起的。引起負數的具體原因，請閱見報表附註，或者向報表報告公司諮詢。
16樓：
a啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊
利潤總額為負數還要算所得稅嗎？
17樓：大白鯊
利潤總額為負，不能確定是否需要繳企業所得稅，要根據具體的情況來判斷，一般如果利潤總額為負數，所得稅費用就不用計算，但如果所得稅納稅調整後變成正數，還應當交所得稅，按計提的應交所得稅計入所得稅費用。
利潤總額為負，是否需要繳企業所得稅，要看企業納稅調整後事項及是否存在允許彌補的以前年度虧損等情況，說明及舉例如下：
企業的會計利潤為營業收入-營業成本-營業稅金及附加-管理費用-銷售費用-財務費用+投資收益-資產減值損失±公允價值變動損益+投資收益+營業外收入-營業外支出後的餘額，若為負數則表現為虧損。而企業所得稅法要求的應納稅所得額，是在會計利潤基礎上按照稅法的要求調整後的金額，即：每一納稅年度的收入總額，減除不徵稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損後的餘額。
例如：某企業2023年會計核算利潤為負的100萬元，即出現虧損100萬元，但依照稅法規定，在建工程試執行收入淨調增50萬元、預提未付費用調增220萬元、業務招待費調增30萬元、稅收滯納金及罰金(罰款)調增3萬元、彌補上年度虧損(上年彙算清繳時主管稅務機關確認的)15萬元、節能節水裝置抵免25萬元，實際應納稅所得額為(-100)+50+220+30+3―15=188(萬元)，應繳納企業所得稅188×25%―25=22(萬元)。
利潤總額為負數，也需要交所得稅嗎？
18樓：
看是什麼徵收方式
查賬徵收：應納稅所得額（利潤+納稅調整）是正數就繳稅
核定徵收：有收入就繳稅
19樓：匿名使用者
你好，利潤總額和應納稅所得額是二個概念，利潤總額是會計根據會計制度處理後的結果，而應納稅所得額是根據稅法調增(調減)後的結果。企業之間也有不同的情況。一般企業利潤總額為負數，經所得稅彙算清繳調增(調減)的應納稅所得額加利潤總額的和為正數，那就要按所得稅稅率交企業所得稅，反之，就不用交納所得稅。
以上僅供參考!
20樓：耕當問奴
要考慮是否有需要納稅調整的專案
本月虧損，那計提本月所得稅為負數嗎？
21樓：匿名使用者
虧損的話，企業是不需要繳納企業所得稅的，自然也就不用計提，你也可以理解成計提金額為0，那麼也就是不需要計提所得稅的。
22樓：易橋會計服務****
虧損不用計提所得稅，所得稅不是負數。
利潤為負數 還要繳納企業所得稅嗎
23樓：匿名使用者
利潤為負數的，在本年度就不需要繳納企業所得稅了，准予向以後年度結轉，用以後年度的所得彌補。
根據《中華人民共和國企業所得稅法》第五條企業每一納稅年度的收入總額，減除不徵稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損後的餘額，為應納稅所得額。
第十八條企業納稅年度發生的虧損，准予向以後年度結轉，用以後年度的所得彌補，但結轉年限最長不得超過五年。
24樓：風雨過後
利潤是負數的公司也是有的，那麼利潤是負數的話，還需不需要計提所得稅呢？如果需要計提，應該怎麼計提呢？和小編一起來了解一下吧！
一、利潤為負還需要計提所得稅嗎？
利潤總額和應納稅所得額是二個概念，利潤總額是會計根據會計制度處理後的結果，而應納稅所得額是根據稅法調增(調減)後的結果。企業之間也有不同的情況。一般企業利潤總額為負數，經所得稅彙算清繳調增(調減)的應納稅所得額加利潤總額的和為正數，那就要按所得稅稅率交企業所得稅，反之，就不用交納所得稅
二、利潤總額為負數，所得稅如何計提？
如果你公司是申報a類表的話，一般是按照季度計提企業所得稅的。如果是按月計提繳納企業所得稅，每月計提的時候是看全年累計的利潤總額，計提的時候要減去前幾個月已經繳納的所得稅
三、當月利潤為負數，利潤表中所得稅計算為負數嗎？
當月利潤為負數，利潤表中所得稅計算為0，不為負數。
利潤表是反映企業一定會計期間（如月度、季度、半年度或年度）生產經營成果的會計報表。企業一定會計期間的經營成果既可能表現為盈利，也可能表現為虧損，因此，利潤表也被稱為損益表。它全面揭示了企業在某一特定時期實現的各種收入、發生的各種費用、成本或支出，以及企業實現的利潤或發生的虧損情況。
計提所得稅，所得稅怎麼計提
1 如果2007年虧損元，經向主管稅務機關備案 審核後，在以後五年內的利潤來彌補虧損。年的計提所得稅有誤，適用稅率錯用。2008年應納企業所得稅 元。計提所得稅。借 所得稅費用。貸 應交稅費 應交企業所得稅。上交時。借 應交稅費 應交企業所得稅。貸 銀行存款。年末，結轉到 本年利潤 科目。借 本年利...
計提所得稅的數額是怎麼算的，如何計提所得稅費用
看你們公司是核定徵收還是查帳徵收,如果是核定徵收則企業所得稅 收入 核定率 25 如果是查帳徵收,則企業所得稅根據收入 成本 費用等 即利潤總額 再乘以25 計提時 借 所得稅 貸 應交企業所得稅 繳納時 借 應交企業所得稅 貸 銀行存款 核定徵收企業 收入 核定率 25 查賬徵收企業 利潤總額 2...
關於年末確認遞延所得稅和所得稅費用對利潤表的影響
那麼，確認的所得稅費用要不要填入12月利潤表的所得稅費用中，還是隻填列在所得稅費用本年累計數？要，12月本月數，年度累計數都要，計入利潤表中。相應的，貸方的本年利潤數，即調增的本年利潤數，應不應該反映在12月的利潤表中，還是隻反映在利潤表的本年累計數中？本年利潤是通過利潤表逐項加減而得到。2.12月...