1樓：吉屹霆
那麼，確認的所得稅費用要不要填入12月利潤表的所得稅費用中，還是隻填列在所得稅費用本年累計數？----要，12月本月數，年度累計數都要，計入利潤表中。
相應的，貸方的本年利潤數，即調增的本年利潤數，應不應該反映在12月的利潤表中，還是隻反映在利潤表的本年累計數中？---本年利潤是通過利潤表逐項加減而得到。
2. 12月的利潤表中，利潤總額=12月損益類科目（所得稅除外）結轉到本年利潤科目後產生的本年利潤科目的餘額。
在將本年利潤累計餘額結轉到利潤分配的這一過程中，影不影響響12月利潤表中的利潤總額和淨利潤？---不影響
遞延所得稅資產轉回時怎麼做分錄，遞延所得稅資產,請問下題遞延所得稅資產那部分的會計分錄怎麼得來的？
會計分錄 借 所得稅費用 其他綜合收益等 貸 遞延所得稅資產 遞延所得稅轉回的意思是 可抵扣暫時性差異已經不存在了，所以要將之前確認的遞延所得稅資產衝減，就是轉回。所得稅會計核算下，企業應在資產負債表日對因產生會稅暫時性差異從而確認遞延所得稅資產的賬面價值進行復核。如果未來期間很可能無法取得足夠的應...
計提所得稅，所得稅怎麼計提
1 如果2007年虧損元，經向主管稅務機關備案 審核後，在以後五年內的利潤來彌補虧損。年的計提所得稅有誤，適用稅率錯用。2008年應納企業所得稅 元。計提所得稅。借 所得稅費用。貸 應交稅費 應交企業所得稅。上交時。借 應交稅費 應交企業所得稅。貸 銀行存款。年末，結轉到 本年利潤 科目。借 本年利...
個人所得稅，個人所得稅 個人所得稅
不合理，你們是企業，不是個人，不需要繳納個人所得稅，而且企業所得稅也要歸你們企業所在地的國稅局管轄，在當地你們只要繳納營業稅及附加就可以，和當地地稅局要解釋一下，就說你們不在當地發放工資，工資在總公司所在地發放，這樣工資不屬於在當地取得，不用在當地繳納個人所得稅。個人所得稅是調整徵稅機關與自然人 居...