1樓：匿名使用者
1、如果2023年虧損元，經向主管稅務機關備案、審核後，在以後五年內的利潤來彌補虧損。
年的計提所得稅有誤，適用稅率錯用。
2023年應納企業所得稅=（元。
計提所得稅。
借：所得稅費用。
貸：應交稅費-應交企業所得稅。
上交時。借：應交稅費-應交企業所得稅。
貸：銀行存款。
年末，結轉到“本年利潤”科目。
借：本年利潤。
貸：所得稅費用。
將“本年利潤”科目餘額結轉到“利潤分配-未分配利潤”
借：本年利潤。
貸：利潤分配-未分配利潤。
所得稅費用在利潤表中反映。
在資產負債表中利潤分配-未分配利潤欄填報。
2樓：中華郎
應交所得稅你列在資產負債表的應交稅金中是對的。所得稅（所得稅費用）不在資產負債表反映，應該在利潤表（損益表）作為所得稅費用反映。
3樓：匿名使用者
所得稅進不了資產負債表，計提完了通過借：本年利潤 貸：所得稅 到了本年利潤裡面了。
4樓：網友
所得稅。列在損益表中，衝減利潤。
資產負債表最終反映在未分配利潤專案中。
所得稅怎麼計提
5樓：律漸
法律分析：1、計提方法： 當期應交所得稅=應納稅所得×所得稅稅率(25%),其中應納稅所得=稅前會計利潤(即利潤總額)+納稅調整增加額-納稅調整減少額。
2、所得稅是按月計提還是按季度計提，首先看該企業是如何申報所得稅的，如果是月申報就當月計提，如果是季度申報就季度計提。
3、計提之後再做結轉損益。結轉的會計分錄如下：
借：本年利潤。
貸：所得稅費用。
現在一般公司都是採用分季預繳年度匯算清繳的方式繳納所得稅。
計提時：借：所得稅費用。
貸：應交稅費-所得稅。
支付時：借：應交稅費-所得稅。
貸：銀行存款。
企業按月交納所得稅的，本月有利潤和累計利潤總額大於已交所得稅的利潤總額時，每月要預提所得稅：
借：所得稅費用。
貸：應交稅費--應交所得稅。
企業按季交納所得稅的，本季有利潤和累計利潤總額大於已交所得稅的利潤總額時，每月不要預提所得稅，按季預提所得稅：
借：所得稅費用。
貸：應交稅費--應交所得稅。
法律依據：《中華人民共和國個人所得稅法》 第二條 下列各項個人所得，應當繳納個人所得稅：
一）工資、薪金所得；
二）勞務報酬所得；
三）稿酬所得；
四）特許權使用費所得；
五）經營所得；
六）利息、股息、紅利所得；
七）財產租賃所得；
八）財產轉讓所得；
九）偶然所得。
居民個人取得前款第一項至第四項所得（以下稱綜合所得），按納稅年度合併計算個人所得稅；非居民個人取得前款第一項至第四項所得，按月或者按次分項計算個人所得稅。納稅人取得前款第五項至第九項所得，依照本法規定分別計算個人所得稅。
計提企業所得稅怎麼算
6樓：匯城集團
企業所得稅是按應納稅所得額（納稅調整後的利潤）計算繳納的。
1、利潤=主營業務收入-主營業業務成本-主營業業務稅金及附加+其他業務收入-其他業務支出-營業費用-管理費用-財務費用+投資收益+營業外收入-營業外支出。
2、應納稅所得額=利潤+納稅調整增加額-納稅調整減少額。
3、應納所得稅=應納稅所得額*稅率。
4、適用稅率問題：應納稅所得額（納稅調整後的利潤）在3萬元（含）以內的適用18%，在3萬元至10萬元（含）的適用27%，在10萬元以上的適用33%（2023年起為25%）。
7樓：小島知道
企業所得稅是怎麼算的？
8樓：困難解決局
自90年代起，我國便開始徵收企業所得稅徵稅，我們都知道納稅是每個公民的義務，那麼企業所得稅計算方法是怎樣的？企業所得稅的稅率是多少？
怎樣計提所得稅
9樓：乾萊資訊諮詢
1、計提方法：
當期應交所得稅=應納稅所得*所得稅稅率(25%)，其中應納稅所得=稅前會計利潤（即利潤總額）+納稅調整增加額-納稅調整減少額。
2、所得稅是按月計提還是按季度計提，首先看該企業是如何申報所得稅的，如果是月申報就當月計提，如果是季度申報就季度計提。
3、計提之後再做結轉損益。結轉的會計分錄如下：
借：本年利潤。
貸：所得稅費用。
所得稅怎麼計提
10樓：王叔金融圈
所得稅計提公式： 當前應納所得稅 = 應納稅所得 * 所得稅稅率 （ 25 % 其中應納稅所得 = 稅前會計利潤 （即利潤總額） +稅收調整增加 - 稅收調整減少。所得稅是按月還是 按季結算的問題首先取決於企業如何申報所得稅。
如果是按月申報，則按月計算，如果是按季度申報，則按季度計算。如果計提後再做結轉損益，結轉會計的分錄分為借方和貸方兩種，借方就是本年的利潤，貸方就是所得稅。
1 、 通常以純收入為稅收物件；
2 、 計稅依據通常是計算出的應納稅額；
3 、一般的， 納稅人和實際負擔人兩種說法沒有明顯差異，可以直接調整納稅人的收入。在採用累進稅率的時候，所得稅在調整收入差距方面發揮著明顯的作用。對企業徵收所得稅，也可以貫徹國家特定政策，調整經濟槓桿作用；
4 、 應納稅稅額的計算與納稅人成本和費用等各個方面都有著密不可分的關係，這有利於強化稅務的監管、完善財務會計制度以及改善經營管理。
計提所得稅的數額是怎麼算的，如何計提所得稅費用
看你們公司是核定徵收還是查帳徵收,如果是核定徵收則企業所得稅 收入 核定率 25 如果是查帳徵收,則企業所得稅根據收入 成本 費用等 即利潤總額 再乘以25 計提時 借 所得稅 貸 應交企業所得稅 繳納時 借 應交企業所得稅 貸 銀行存款 核定徵收企業 收入 核定率 25 查賬徵收企業 利潤總額 2...
個人所得稅，個人所得稅 個人所得稅
不合理，你們是企業，不是個人，不需要繳納個人所得稅，而且企業所得稅也要歸你們企業所在地的國稅局管轄，在當地你們只要繳納營業稅及附加就可以，和當地地稅局要解釋一下，就說你們不在當地發放工資，工資在總公司所在地發放，這樣工資不屬於在當地取得，不用在當地繳納個人所得稅。個人所得稅是調整徵稅機關與自然人 居...
所得稅會計怎麼解釋呢？怎麼理解所得稅會計
所得稅會計是研究處理會計收益和應稅收益差異的會計理論和方法，是稅務會計的一個分支，是反映企業所得稅的確認 計量和報告的一整套會計原理 程式和方法。所得稅會計 income tax accounting 是研究處理會計收益和應稅收益差異的會計理論和方法，是稅務會計的一個分支，是反映企業所得稅的確認 計...