1樓：殷慧智周孟
如果第1-2季度利潤總額是正數，第3季度是負數，1-9月份累計是正數，要計提企業所得稅，如果是負數不計提企業所得稅。
原則是：
應納稅所得額（實際利潤額）=利潤總額-不徵稅收入-免稅收入-彌補虧損額
當應納稅所得額＞0，計提企業所得稅
當應納稅所得額＜0，不計提企業所得稅
2樓：匿名使用者
上海地區，是根據你本年合計利潤計算申報所得稅。如果你本季度盈利彌補了上季度虧損仍然有盈餘，按照盈餘的25%繳稅。如果彌補不了虧損，就不用繳稅。
你的例子中，應納稅額是600，已預繳是指你之前盈利並且實際繳納的稅額。
補充：上海地區，本期金額是不用填寫的，直接填寫累計即可
3樓：匿名使用者
應該按照本年利潤預繳所得稅，不是本季利潤。上一季度所得稅申報時是虧損，本季度有盈利，那本季度應該按照本年利潤貸方餘額的25%計算預繳所得稅。讓你的會計按照賬本記錄填寫就是，實在搞不懂，換個會計吧。
4樓：匿名使用者
i已預繳所得稅額是指之前已經繳納的稅金,你彌補虧損額200不能填此欄,所得稅申報表上是按累計數計算申報的,本期數和累計數不一樣是允許的.
5樓：匿名使用者
先彌補虧損，在計算應納稅所得額
6樓：匿名使用者
本期應納稅額為800，上期應彌補虧損200，實際應納稅600.
7樓：
那也要預繳的，你敢保證今年不盈利嗎？到年底多退少補。
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