1樓：匿名使用者
2023年稅前利潤為=1800-1250=550（萬元）
國庫券利息收入200萬元屬免稅收入，應調減應納稅所得額；
業務招待費按照發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業）收入的5‰（1600*5‰=8），允許扣除的金額為8萬元，應調增應納稅所得額90-8=82（萬元）
職工福利費：允許扣除限額為工資薪金總額的14%（175*14%=24.5），應調增應納稅所得額45-24.5=20.5（萬元）
職工教育經費：允許扣除限額為工資薪金總額的2.5%（175*2.5%=4.375），3萬元小於扣除限額，允許列支。
工會經費：允許扣除限額為工資薪金總額的2%（175*2%=3.5），應調增應納稅所得額9-3.5=5.5（萬元）
稅收滯納金15萬元不允許稅前扣除，應調增應納稅所得額；
提取的各項準備金支出100萬元(均未經稅務部門批准)不允許稅前扣除，應調增應納稅所得額；
調整後的應納稅所得額=550-200+82+20.5+5.5+15+100=573(萬元）
應繳納企業所得稅=573*25%=143.25（萬元）
2樓：匿名使用者
職工福利費45萬元，職工教育經費3萬元，工會經費9萬元
這些都是老的制度了 考試一定不會考的 怎麼調整上面三個
你一定是自己找的資料看。
3樓：匿名使用者
應交所得稅=[1800-1250-200+（90-9）+（45-24.5）+（9-3.5）+15+100]*25%
=572*25%=143（萬元）
企業所得稅如何算，企業所得稅怎麼計算？
例舉一下幾步，以供參考，望採納！第一步 會計利潤核查，檢查會計處理是否正確。比如2017年利潤總額為300萬，會計處理正確。第二步 比對會計處理與稅法處理差異，進行納稅調整。比如此例，當年為開發新產品發生的研發費用為50萬 未形成無形資產，計入當期損益 稅法上對於研發支出 企業開展研發活動中實際發生...
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根據中華人民共和國企業所得稅暫行條例實施細則第二十八條規定 條例 中華人民共和國企業所得稅法實施條例 第十一條規定的彌補虧損期限，是指納稅人某一納稅年度發生虧損，准予用以後年度的應納稅所得彌補，1年彌補不足的，可以逐年連續彌補，彌補期最長不得超過5年，5年內不論是盈利或虧損，都作為實際彌補年限計算。...
計提所得稅的數額是怎麼算的，如何計提所得稅費用
看你們公司是核定徵收還是查帳徵收,如果是核定徵收則企業所得稅 收入 核定率 25 如果是查帳徵收,則企業所得稅根據收入 成本 費用等 即利潤總額 再乘以25 計提時 借 所得稅 貸 應交企業所得稅 繳納時 借 應交企業所得稅 貸 銀行存款 核定徵收企業 收入 核定率 25 查賬徵收企業 利潤總額 2...