1樓：千帆已過
截止到5月31號，一般都是3-5月稅審的，要把一整年的賬本還有國稅地稅的申報表，資產負責表，利潤表準備給稅務師，小企業一般都很簡單，看稅交齊了沒有，把科目餘額表打出來看有哪些科目餘額有問題，調下，下面是我們以前稅審時要求提供的材料，僅供參考。
企業所得稅彙算清繳需提供資料清單。
序 號 資 料 名 稱。
一、企業所得稅彙算清繳稽核需提供的資料。
1 章程及營業執照副本影印件。
2 驗資報告影印件。
3 單位現在執行的相關行業會計制度(如有，需提供)
4 單位內部管理制度及相關的內控制度(如有，需提供)
5 稅務登記證影印件、企業法人**證影印件。
6 享受優惠政策的檔案及前中介機構所作的納稅鑑證報告影印件(如有，需提供)
7 本年度資產負債表、利潤表及利潤分配表、現金流量表。
8 未經稽核的年度納稅申報表及附表、年度各稅繳交明細表（綜合查詢）,個人所得稅資訊登記表（工薪申報年1月申報記錄。
9 報經主管稅務機關批准的稅前扣除專案影印件(如有，需提供)
10 重要經營合同、協議影印件(如有，需提供)
11 單位關聯企業名單(如有，需提供)
12 現金盤點表、銀行存款對賬單影印件。
13 存貨盤點表及成本結轉方法。
14 固定資產盤點表及固定資產分類、折舊方法、折舊年限、殘值率。
15 長期投資協議、被投公司營業執照、章程、驗資報告、審計報告影印件。
16 借款合同、型別、利率、期限。
17 待攤費用、長期待攤費用的依據、原值、攤銷方法、年限。
18 無形資產的原值、攤銷方法、年限。
19 各種準備金的計提情況、依據。
20 其他應提供的資料(本年度審計報告、產權證明（房產證、行駛證）、明細科目餘額表等)、總賬、明細賬、會計憑證等。
2樓：網友
1、納稅人12月份或者第四季度的企業所得稅預繳納稅申報，應在納稅年度終了後15日內完成，預繳申報後進行當年企業所得稅彙算清繳。
2、年度終了之日起5個月內，進行彙算清繳，結清應繳應退企業所得稅稅款。
3、注意事項：
注意預收款項。
注意視同銷售。
注意行政罰款、滯納金等稅法規定不能扣減的要調整。
注意預提進入費用的工資未發放，要調整，不得稅前列支。
現在只能想到這些了。
企業所得稅彙算清繳截止日期
3樓：陳以軒
企業所得稅彙算清繳時間。
一般企業匯繳時間請廣大納稅人於2022年5月31日前進行2021年度企業所得稅年度納稅申報，並結清應繳應退企業所得稅稅款。
申請辦理登出登記企業匯繳時間納稅人發生解散、破產、撤銷等終止生產經營情形，需進行企業所得稅清算的，應在清算前報告主管稅務機關，並自實際經營終止之日起60日內向主管稅務機關辦理企業所得稅彙算清繳，結清應繳應退企業所得稅款。
納稅人有其他情形依法終止納稅義務的，應當自停止生產、經營之日起60日內，向主管稅務機關辦理企業所得稅彙算清繳，結清應繳應退企業所得稅款。
更正申報注意事項2021年度企業所得稅彙算清繳申報截止日(2022年5月31日)前，納稅人如發現企業所得稅年度申報有誤的，可以進行更正申報，並結清應繳應退企業所得稅款，涉及補繳稅款的不加收滯納金。
2021年度企業所得稅彙算清繳申報截止日（2022年5月31日）後，納稅人如發現企業所得稅年度申報有誤的，可以進行更正申報，涉及補繳稅款的，應自2022年6月1日起按日加收滯納金。
企業所得稅彙算清繳時間
4樓：張青峰
企業應當自月份或者季度終了之日起十五日內，向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。
企業應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，並彙算清繳，結清應繳應退稅款。
企業在年度中間終止經營活動的，應當自實際經營終止之日起六十日內，向稅務機關辦理當期企業所得稅彙算清繳。
企業登出的，應當在辦理登出登記前，就其清算所得向稅務機關申報並依法繳納企業所得稅。
企業所得稅徵稅物件
1.居民企業應當就其**於中國境內、境外的所得繳納企業所得稅。
2.非居民企業在中國境內設立機構、場所的，應當就其所設機構、場所取得的**於中國境內的所得，以及發生在中國境外但與其所設機構、場所有實際聯絡的所得，繳納企業所得稅。
非居民企業在中國境內未設立機構、場所的，或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯絡的，應當就其**於中國境內的所得繳納企業所得稅。
3.**於中國境內、境外的所得的確定原則。
一)銷售貨物收入；
二)提供勞務收入；
三)轉讓財產收入；
四)股息、紅利等權益性投資收益；
五)利息收入；
六)租金收入；
七)特許權使用費收入；
八)接受捐贈收入；
九)其他收入。
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企業所得稅彙算清繳表截止日期是幾月
5樓：企慧網：免費註冊公司
企業應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，結清應繳應退稅款。
是指納稅人在納稅年度終了後規定時期內，依照稅收法律、法規、規章及其他有關企業所得稅的規定，自行計算全年應納稅所得額和，根據月度或季度預繳的所得稅數額，確定該年度應補或者應退稅額，並填寫年度企業所得稅，向主管稅務機關辦理年度企業所得稅納稅申報、提供稅務機關要求提供的有關資料、結清全年企業所得稅稅款的行為。
截止時間為每年5月31日。
請問企業所得稅彙算清繳網上校驗通過後，就算完成了嗎
是的 是通過了 就可以了 不過有的稅務局不需要提供紙質的材料 一般都是提供一份年度審計報告的 一般情況下應該都能列印的。如果你是客戶端校驗通過，還沒有申報成功，要在etax上面申報，才算完成。企業年度納稅所得稅彙算清繳校驗通過後該怎麼辦 去稅務局問一下或者打 諮詢就知道了，現在稅務局的服務態度還可以...
企業所得稅彙算清繳時職工福利費超過標準怎麼辦
企業所得稅彙算清繳時職工福利費超過標準，超過部分不能在稅前扣除，應做納稅調整。個人獨資企業 合夥企業 以上交個人所得稅 和外商投資企業在繳納企業 個人 所得稅時，企業實際發生的福利費是在其計稅工資的14 的標準內據實扣除。也就是說，如果福利費有節餘，則節餘部分不能在稅前扣除，應做納稅調整。中華人民共...
救急！急求關於所得稅題目解答，企業所得稅彙算清繳題目。急求解題！！要求要計算過程 ！！
一 計算利潤總額收入總額 2000萬元成本費用 含營業外支出 1000 10 2 5 0.5 100 1117.5 萬元 稅金 1.5 6 2.5 10 萬元 利潤總額 2000 1117.5 10 872.5 萬元 二企業准予扣除的稅金為 合計10萬元 其中 土地增值稅1.5萬元 繳納的營業稅6萬...