1樓：龍泉
一、更正申報可以通過電子稅務局納稅申報模組操作。企業所得稅年度申報錯誤，在彙算清繳期內重新辦理企業所得稅年度納稅申報。如果已過的彙算清繳期，通過更正申報表。
二、修改以前年度企業所得稅納稅申報須知：
（1）以前年度企業所得稅納稅申報表主表及全部附表的影印件（一份）；
（2）修改後企業所得稅納稅申報表主表及全部附表的原件（兩份）；
（3）修改納稅申報的情況說明。
情況說明的內容包括：修改申報的年度、修改申報的原因、修改申報主表及附表的具體行次等。
2樓：沐晨
企業所得稅申報根據不同情況選擇正常申報、更正申報、補充申報。「更正申報 」指在申報期內，納稅人對已申報內容進行更正申報的為更正申報。企業所得稅季報錯誤，無法更正申報；不需要寫更正申請，另填一份正確的申報表給辦稅大廳，由稅務人員修改、補充申報，有稅款的話徵收滯納金。
最好先**跟稅收管理員說明下情況，也可以在企業所得稅客戶端中，先作廢業務往來報告表，再作廢申報表即可。
3樓：139河馬
過了納稅申報期，需要修改報表，需要公司在稅局備案的財務人員，拿著正確的財務報表和公章，去公司所在地的稅務大廳更正。
年度申報，如何作廢或更正申報企業所得稅年報申報表
4樓：麥積財稅
企業所得稅年度納稅申報錯誤，可以申請更正申報，首先重新把正確的所得稅年報做出來，蓋上公章到你所管轄的辦稅大廳更正申報。
企業所得稅申報表能修改嗎
5樓：變美的果團
可以修改。
根據《企業所得稅彙算清繳管理辦法》第10條有明文規定： 納稅人在彙算清繳期內發現當年企業所得稅申報有誤的，可在彙算清繳期內重新辦理企業所得稅年度納稅申報。
如果納稅人因不可抗力，不能在彙算清繳期內辦理企業所得稅年度納稅申報或備齊企業所得稅年度納稅申報資料的，應按照稅收徵管法及其實施細則的規定，申請辦理延期納稅申報。
6樓：匿名使用者
1、企業所得稅申報表申報後不能更改。
2、3、企業所得稅是指對中華人民共和國境內的企業（居民企業及非居民企業）和其他取得收入的組織以其生產經營所得為課稅物件所徵收的一種所得稅。作為企業所得稅納稅人，應依照《中華人民共和國企業所得稅法》繳納企業所得稅。但個人獨資企業及合夥企業除外。
7樓：匿名使用者
我們這裡的稅務機關是不讓改的。啥也不讓改。/
最好還是再換一張表吧。省得到了稅務機關麻煩。
8樓：匿名使用者
你有時間在網上提問，還不如干脆重新填寫呢。
如果沒有空表，從國稅局網上可以下。
企業所得稅年度申報錯誤，如何處理？
9樓：翟芙聊釵
年度申報時間截止到5月31日，如果在這時間內申報錯誤可以重新申報正確的資料。在年度企業所得稅彙算表中已報的稅款如數填寫，利潤按正確的填寫，得出的結果是應退稅款。是退稅還是抵下一年的稅款，看你單位的經濟情況及稅務部門的規定了。
具體如何辦理在彙算申報前諮詢稅務專管員。
10樓：申學岺僕嫻
納稅人應重新填報企業所得稅納稅申報表，到主管稅務機關征收前臺進行更正申報。在原申報表上塗改進行更正申報的，稅務機關將不予受理。更正後的申報表（整套、一式三份）由徵收前臺交納稅人、稅源管理科、資料處理中心。
11樓：章金蘭遲靜
企業所得稅年度申報應報送的資料：
（1）《企業所得稅年度納稅申報表》或《事業單位、社會團體、民辦非企業單位企業所得稅納稅申報表》及附表。
（2）企業財務會計報表及說明，包括資產負債表、利潤表、現金流量表、資產減值準備明細表、利潤分配表、其他有關附表、會計報表附註等。
（3）外出經營活動稅收管理證明和異地完稅證明。
（4）經終審國稅機關批准的年度涉稅事項的批覆檔案。
（5）國稅機關要求報送的其他證件或資料。
納稅人年度內無論盈利、虧損或處於減免稅期間，均應按規定辦理年度企業所得稅申報。
企業所得稅季度預繳申報表填錯了一個數，已經過了申報期怎麼辦，請問更正的期限是？ 10
12樓：匿名使用者
企業所得稅季報預繳納稅申報表填寫錯誤的處理方法有：
1、在申報期範圍內報錯的，且未清繳稅款的。可以重新申報；
2、過了申報期，發現有誤，且清繳稅款的，需要攜帶稅務登記證、經辦人身份證明、蓋有公章的正確的企業所得稅納稅申報表到稅局前臺申請重報。
13樓：普林說保險
企業所得稅季報預繳納稅申報表填寫錯誤，可以在申報期範圍內報錯的，且未清繳稅款的，可以重新申報。
過了申報期，發現有誤，且清繳稅款的，需要攜帶稅務登記證、經辦人身份證明、蓋有公章的正確的企業所得稅納稅申報表到稅局前臺重新申報。
企業所得稅預繳申報表注意事項：
為落實小型微利企業普惠性所得稅減免政策，稅務總局對《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（a類，2023年版）》等部分表單樣式及填報說明進行了修訂，增加了從業人數、資產總額等資料項，並將升級優化稅收徵管系統，力爭幫助企業精準享受優惠政策。在填報預繳申報表時，以下兩個方面應當重點關注：
一是關注「應納稅所得額」和「減免所得稅額」兩個專案的填報。「應納稅所得額」是判斷企業是否符合小型微利企業條件和分檔適用「減半再減半」「減半徵稅」等不同政策的最主要指標，這個行次一定要確保填寫無誤。「減免所得稅額」是指企業享受普惠性所得稅減免政策的減免所得稅金額，這個行次體現了企業享受稅收優惠的直接成效。
企業所得稅實行核定應納所得稅額徵收的企業，如果符合小型微利企業條件的，其稅收減免不通過填報納稅申報表的方式實現，而是通過直接調減定額的方式實現。但是，這些企業應在納稅申報表中根據稅務機關核定時的情況，正確選擇填報「小型微利企業」專案。
二是關注預繳申報表中新增「按季度填報資訊」部分有關專案的填報。「按季度填報資訊」整合了除應納稅所得額以外的小型微利企業條件指標，其資料填報質量直接關係著小型微利企業判斷結果的準確與否。因此，所有企業均需要準確填寫該部分內容。
對於查賬徵收企業和核定應稅所得率徵收的企業，按季度預繳的，應在申報預繳當季度稅款時，填報「按季度填報資訊」的全部專案；按月度預繳的，僅在申報預繳當季度最後一個月的稅款時，填報「按季度填報資訊」的全部專案。「按季度填報資訊」中的「小型微利企業」專案，是對企業是否為小型微利企業的判斷結果的展示。除企業所得稅實行核定應納所得稅額徵收方式的企業外，其他企業需要根據本期及以前各期納稅申報表中的「從業人數」「資產總額」等專案的填報情況，結合本期納稅人申報表中「應納稅所得額」和「國家限制或禁止行業」的填報情況進行綜合判斷。
企業所得稅年度申報附表，企業所得稅年度申報附表
附表91列 2列 填年末數 填的一樣 3列 4列 填3年 填的一樣 5列 6列 填今年計入成本費用的增加折舊額 填的一樣7列 0 1 2列填法不一樣 網上有的填的是原值 我們這裡填的是年末數 可以諮詢你的稅務專管員 電腦屬於電子裝置 稅法規定折舊是3年 按3年填 折舊 攤銷年限下有會計和稅收兩項，飛...
企業所得稅年度納稅申報表A類企業所得稅年度納稅申報表怎麼填
企業所得稅年度納稅申報表a類專案填報說明 一 表體專案 本表是在納稅人會計利潤總額的基礎上，加減納稅調整等金額後計算出 納稅調整後所得 應納稅所得額 會計與稅法的差異 包括收入類 扣除類 資產類等差異 通過 納稅調整專案明細表 a105000 集中填報。本表包括利潤總額計算 應納稅所得額計算 應納稅...
企業所得稅沒有零申報怎么辦，企業所得稅沒有零申報怎麼辦
中華人民共和國稅收徵收管理法 第六十二條 納稅人未按照規定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，或者扣繳義務人未按照規定的期限向稅務機關報送代扣代繳 代收代繳稅款報告表和有關資料的，由稅務機關責令限期改正，可以處2000以下的罰款 情節嚴重的，可以處2000元以上10000元以下的罰款。稅法有自由裁量...