1樓：51個稅管家
根據相關規定，2023年12月31日前，居民個人領取全年一次性獎金（年終獎）可以不併入當年綜合所得，單獨計算納稅，也可以選擇併入當年綜合所得計算納稅。
那麼，2023年取得的年終獎選擇「單獨計稅」划算，還是「併入綜合所得」划算呢？
不妨看看案例：
納稅人馬小小，2023年取得的收入如下：每月工資10000元，年終獎金90000元。
個人月繳納三險一金1000元，子女教育專項附加扣除每月1000元，住房租金專項附加扣除每月1000月。
情況一：年終獎金「單獨計稅」
90000÷12=7500
參照「按月換算後的綜合所得稅率表」，適用超過3000元至12000元這檔，稅率為10%，速算扣除數為210，那麼，繳納個稅金額：90000*10%-210=8790（元）
全年綜合所得應納稅額：（10000*12-60000-1000*12-1000*12-1000*12）*3%=720（元）
簡單來說，馬小小2023年需要繳納個稅金額為9510元。
情況二：年終獎金「併入綜合所得計稅」
應納稅所得額：
參照「個人所得稅稅率表（綜合所得適用）」，適用超過36000元至144000元這檔，稅率為10%，速算扣除數為2520，那麼，繳納個稅金額：114000*10%-2520=8880（元）
對比可知，將90000元年終獎金，併入綜合所得計稅更加划算，一年繳稅8880元，而單獨計稅，一年需要繳稅9510元。
不過，納稅人也別擔心：如果選擇單獨計稅，造成稅負增加，可以在次年3月至6月辦理個人所得稅彙算清繳時，申請退稅！
2樓：一顆車釐子
年終獎全額是9萬，扣稅：9萬/12=7500，90000 x 20%-375=17625稅額。
扣稅標準：
2023年3月1日開始，根據你的月工資薪金-三險一金補貼-2000元后，超出部分按九級超額累進繳納個人所得稅。一般由發放單位代收代繳。 扣除額2000元/月，稅率是：
1、不超過500元的稅5%
2、超過500元—2000元的部分稅率10%3、超過2000元—5000元的部分稅率15%4、超過5000元—20000元的部分稅率20%5、超過20000元—40000元的部分稅率25%6、超過40000元—60000元的部分稅率30%7、超過60000元—80000元的部分稅率35%8、超過80000元—100000元的部分稅率40%9、超過100000元的部分稅率45%
3樓：匿名使用者
年終獎全額是9萬扣稅：9萬除以12=7500,90000乘以20%-375=17625稅額。
2023年3月1日開始，根據你的月工資薪金-三險一金補貼-2000元后，超出部分按九級超額累進交納個人所得稅。一般由發放單位代收代繳。 扣除額2000元/月，稅率是：
1、不超過500元的稅率5%2、超過500元—2000元的部分稅率10%速算扣除數253、超過2000元—5000元的部分稅率15%速算扣除數1254、超過5000元—20000元的部分稅率20%速算扣除數3755、超過20000元—40000元的部分稅率25%速算扣除數13756、超過40000元—60000元的部分稅率30%速算扣除數33757、超過60000元—80000元的部分稅率35%速算扣除數63758、超過80000元—100000元的部分稅率40%速算扣除數103759、超過100000元的部分稅率45%速算扣除數15375。
4樓：匿名使用者
9萬除以12=7500 90000乘以20%-375=17625稅額
年終一次獎勵8萬元，年終獎需要扣除多少個人所得稅
5樓：山水縱相逢
去網上下個個稅計算器，年終獎是按12個月分攤的，並扣除每月的3500免稅額計算，如果沒有扣除數就是20%的稅率：15445元
6樓：
如果你平時工資超過3500的話，就不用考慮與當月工資合併的問題，直接計算獎勵稅金就好了。
1、先計算稅率對應的金額：80000/12=6666.67元，2、找對應的稅率及速算扣除額：10%，1053、應繳個稅：80000*10%-105=7895元。
10萬年終獎扣稅多少？
7樓：匿名使用者
年終獎10萬，個人所得稅繳納19445元
年終獎個人所得稅計算方法：
年終獎計算公式如下：
(一)發放獎金當月工資超過3500元的情況發放獎金當月的工資超過3500，那麼先將員工當月內取得的全年一次性獎金，除以12個月，按其商數確定稅法規定的適用稅率和速算扣除數。
然後按公式：應納稅額=應納稅所得額(即年終獎的總額)×適用稅率-速算扣除數
(二)發放當月獎金工資低於3500的情況
如果，發放獎金當月工資低於3500，那麼我們要先用獎金把工資補到3500，再用剩下的獎金來計算。
2023年年終獎是怎麼扣稅的計算公式
8樓：神馬時候的事
應納稅額＝全年一次性獎金收入×適用稅率－速算扣除數。
居民個人取得全年一次性獎金，符合《國家稅務總局關於調整個人取得全年一次性獎金等計算徵收個人所得稅方法問題的通知》（國稅發〔2005〕9號）規定的，在2023年12月31日前，不併入當年綜合所得。
以全年一次性獎金收入除以12個月得到的數額，按照本通知所附按月換算後的綜合所得稅率表（以下簡稱月度稅率表），確定適用稅率和速算扣除數，單獨計算納稅。
企業發放年終獎注意事項
體現公司年度業績狀況。這樣做的優點是可以鼓勵員工更關心公司的利益，穩定員工隊伍，建立其員工與企業的利益共同體。
體現員工年度工作業績。通過對員工進行一定程式的年終評估，然後以此為標準發放年終獎，這種規範的考核方式比較容易做到公正公平、賞罰分明，能減少由年終獎分配引發的種種矛盾和問題。
9樓：笑九創作
全月應納稅所得額=把應發的工資（稅前工資）-五險一金-5000（起徵額）。
如果是年終獎，同樣要確定全月應納稅所得額，直接把年終獎的總數除以12（月份）就可以得出公式為：年終獎應繳納稅所得額=稅前總年終獎收入/12。
平時工資和年終獎的個人所得稅額計算公式是一樣的，為全月應納稅所得額*個稅稅率-速算扣除額。
10樓：匿名使用者
根據稅務部門關於年終獎個稅計算的解釋：全年一次性獎金以發放當月的適應稅率和速算扣除數進行計算，若全年一次性獎金髮放月份在2023年10月1日（含）後的，可以適用新的適用稅率和速算扣除數。
如果年終獎在2023年12月31日之前發放，可以除以12，分攤到各個月份分別計算稅率，並且不計入2023年度綜合所得；
如果是在2023年1月1日之後發放，不能除以12分攤到各個月份分別計算稅率，應計入2023年度綜合所得合併納稅，在減除6萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除的餘額，為應納稅所得額。這部分具體的計算方案還沒有看到官方解釋。
接下來咱們就先說說適用於在2023年12月31日之前發放的年終獎個稅計算。
這部分的計算分兩部分：
如果2023年12月應納稅所得額≥5000元，則年終獎=應發年終獎
如果2023年12月應納稅所得額＜5000元，則年終獎=應發年終獎-(5000-2023年12月應納稅所得額))
也就是先填平了12月份不足5000的坑，剩餘部分再計算個稅。
具體的公式是：
=lookup(max(1%%,(b2+min(a2-5000,0))/12),*500+0.0001,max(0,(b2+min(a2-5000,0)))*%-*10)
公式中的a2，是12月份扣除社會保險、公積金以及其他專項扣除後的應稅工資額。
公式中的b2，是應發年終獎金額。
公式有點小複雜，但是咱們不用糾結，吃一盤炒雞蛋也不一定非要會下蛋才行，只要咱們會套用就好了。
不知是近期詢問此問題的人太多所致，還是真的應驗了「日有所思夜有所夢」這句話，昨日，在夢中居然夢到2023年發放2023年度年終獎時這樣計算個人所得稅：
某單位在2023年2月份發放2023年度年終一次性獎金，其中羅先生（月工資6000元）取得年終獎36000元，譚女士（月工資7000元）取得年終獎96000元，徐先生（月工資10000元）取得年終獎168000元。財務人員分別扣繳個人所得稅如下：
1.羅先生取得年終獎36000元，應繳個人所得稅：
（1）36000÷12＝3000（元）
（2）適用稅率3%，應繳個人所得稅1080元：36000×3%=1080（元）
羅先生實際取得稅後獎金34920元。
2.譚女士取得年終獎96000元，應繳個人所得稅：
（1）96000÷12＝8000（元）
（2）適用稅率10%、速算扣除數為210元，應繳個人所得稅9390元：
96000×10%－210＝9390（元）
譚女士實際取得稅後獎金86610元。
3. 徐先生取得年終獎168000元，應繳個人所得稅：
（1）168000÷12＝14000（元
（2）適用稅率20%、速算扣除數為1410元，應繳個人所得稅32190元：
168000×20%－1410＝32190（元）
徐先生實際取得稅後獎金135810元。
11樓：匿名使用者
看是哪種計稅形式
2023年以後都採用 併入綜合所得 方式計稅了2023年之前都是 單獨計算 方式計稅 ；不過也可以按照併入綜合所得 方式計稅了，看你們公司按照哪個算
計算方法也不同：
單獨計算：應納稅額＝全年一次性獎金收入×適用稅率－速算扣除數併入綜合所得：應納稅額＝（全年收入+年終獎-五險一金-專項扣除-6w）×適用稅率－速算扣除數
可以參考下這個小工具，看看繳納多少
12樓：萬家燈火
2023年終獎扣稅公式是5000元以上的二級庫
年終獎的扣稅規則是什麼？
13樓：幸玉芬愈戊
個人年終獎金交稅方法有兩種方法，取決於12月工資有沒有超過3500，超過3500的適用第一種，不超過3500的適用第二種
第一種：僱員當月工資薪金所得高於(或等於)稅法規定的費用扣除額的。
適用公式為：應納稅額=僱員當月取得全年一次性獎金×適用稅率-速算扣除數;
【例1】吳小姐12月份取得工資收入4500元，全年一次性獎金8000元，新舊個稅法應繳多少個人所得稅?
年終獎稅率：確定為3%(8000÷12=666.67，低於1500，稅率為3%)
速算扣除數：0
全年一次性年終獎所得稅：
8000×3%-0=240(元)
吳小姐按新個稅法需繳納一次性獎金稅為240元。
第二種：僱員當月工資薪金所得低於稅法規定的費用扣除額的。
適用公式為：應納稅額=(僱員當月取得全年一次性獎金-僱員當月工資薪金所得與費用扣除額的差額)×適用稅率-速算扣除數。
【例2】吳小姐12月份取得工資收入3000元，全年一次性獎金8000元，新舊個稅法應繳多少個人所得稅?
年終獎稅率：確定為3%((8000-(3500-3000))÷12=625，低於1500，稅率為3%)
速算扣除數：0
全年一次性年終獎所得稅：
(8000-(3500-3000))*3%-0=225(元)
吳小姐按新個稅法需繳納一次性獎金稅為225元。
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