1樓：匿名使用者
要開紅字發票，先要去稅務所申請要開紅字發票的東西，到了稅務所大廳你問下在哪領這些資料，然後你帶上公章，法人章，發票也帶著，這樣應該當場就可以辦下來，要是不行就第2天，辦好以後就可以回去開負數發票了，具體的操作點開了以後都有流程的，上面有開負數發票的，只需要輸入開錯的發票號碼等一些資料就行了，然後你再開正確的發票。
2樓：匿名使用者
到主管稅務機關申請開具紅字專用發票
紅字發票怎麼做賬
3樓：別叫醒我
1、如果是銷售方，根據紅字發票入賬，會計分錄：
借：銀行存款等（紅字）
貸：主營業務收入（紅字）
貸：應交稅金--增值稅（銷項稅額）（紅字）
同時借：主營業務成本（紅字）
貸：庫存商品（紅字）
2、如果是購貨方，根據紅票入賬，會計分錄：
借：庫存商品（或原材料）（紅字）
借：應交稅金--增值稅（進項稅額）（紅字）
貸：銀行存款等（紅字）
擴充套件資料
紅字發票如何開具
《發票管理辦法實施細則》第四章第三十四條規定：開具發票後，如發生銷貨退回，需開具紅字發票的，必須收回原發票並註明「作廢」字樣或取得對方有效證明；發生銷售折讓的，在收回原發票並註明「作廢」字樣後，重新開具銷售發票。根據此條，就填寫地稅紅字發票的處理意見如下：
情況1、如接受勞務方未作帳務處理，發票可以退回的
處理1：若發票未繳銷，不需開具紅字發票。可向接受勞務方索回已開具的發票聯，在該發票的所有聯次上註明「作廢」字樣，作為扣減當期勞務收入的憑證，然後按實收款項補開發票。
處理2：若發票已繳銷，需開具紅字發票。可向接受勞務方索回已開具的發票聯，在該發票聯註明「作廢」字樣。
根據收回的發票開具紅字發票，要求全部聯次一次複寫，紅字發票的存根聯、抵扣聯和發票聯不得撕下，將藍字專用發票的抵扣聯、發票聯貼上在紅字專用發票發票聯的後面，並在上面註明藍字、紅字專用發票記賬聯的存放地點，作為開具紅字專用發票的依據。
情況2、如接受勞務方已作帳務處理，發票無法退回的
已認證通過的情況
1、寫一份申請報告，加蓋公章。
2、防偽稅控內開具「紅字發票申請單」，列印兩份，並將資料匯出到u盤內。
3、帶著申請單、u盤、發票原件及影印件記賬憑證影印件到納稅評估科或稅管員處，出具調查稿。
4、將開具好的紅字增值稅專用發票通知單拿回來，寄給開票方，並做進項稅轉出。
應憑對方影印的發票和有關證明（要有單位公章或消費者個人簽字及身份證號碼），開具紅字發票。要求全部聯次一次複寫、列印，紅字發票的存根聯、抵扣聯和發票聯不得撕下，將提供的資料證明貼上在紅字專用發票發票聯的後面。
4樓：職始定龍
回答1、開票方已開具發票但尚未交付受票方，或已交付受票方但對方沒有認證抵扣，發現開票有誤，且不符合作廢條件的，按規定先開紅票，再開藍票。
（1）開票方已根據錯誤發票確認收入的，應先以紅票為原始憑證做紅衝分錄，再根據藍票做正確分錄；未根據錯誤發票確認收入的，可以直接根據藍票進行賬務處理。
（2）受票方已根據錯誤發票確認成本的，應先以紅票為原始憑證做紅衝分錄，再根據藍票做正確分錄；未根據錯誤發票確認成本，可以直接根據藍票進行賬務處理。
2、開票方已開具發票但尚未交付購買方，或已交付受票方但對方沒有認證抵扣，發生銷貨退回、應稅服務中止，或因銷貨部分退回及發生銷售折讓等情形，且不符合作廢條件的，按規定開具紅票。
（1）開票方根據原發票確認收入和銷項稅額，根據紅字發票衝減或部分衝減前期確認的收入和銷項稅額（應納稅額）。
涉及銷貨退回或銷貨部分退回的，還需要根據退回的貨物價值，衝減前期已確認的成本。
（2）受票方根據原發票確認成本和「待認證進項稅額」，根據紅字發票衝減或部分衝減前期確認的採購成本。
3、受票方取得專用發票已用於申報抵扣，發現開票有誤，且不符合作廢條件的，按規定先開紅票，再開藍票。
（1）開票方開具紅字專票時，衝減前期已確認的收入和銷項稅額。
（2）開票方開具藍字專票時，根據藍字專票在當期確認收入和銷項稅額。
（3）受票方根據《開具紅字增值稅專用發票資訊表》，衝減前期已確認的採購成本，同時作進項稅額轉出；取得紅字專票後，將其作為衝減分錄的附件。
（4）受票方取得藍字專票後，根據藍字專票在當期確認採購成本和「待認證進項稅額」（進項稅額）。
4、受票方取得專用發票已用於申報抵扣，發生銷貨退回、應稅服務中止，或因銷貨部分退回及發生銷售折讓等情形，且不符合作廢條件的，按規定開具紅票。
（1）開票方開具紅字專票時，衝減前期已確認的收入和銷項稅額。
涉及銷貨退回或銷貨部分退回的，還需要根據退回的貨物價值，衝減前期已確認的成本。
（2）受票方根據《開具紅字增值稅專用發票資訊表》，衝減前期已確認的採購成本，同時作進項稅額轉出；取得紅字專票後，將其作為衝減分錄的附件。
注：以上3和4兩種情形，專票已經認證抵扣的，不得退還銷售方。
5、紅字普通發票的會計處理，比照上述思路進行。基本的原則是，開票方根據紅字發票衝減收入和銷項稅額，受票方根據紅字發票的價稅合計數衝減採購成本。
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5樓：義寧能羅
1、如果是銷貨退回衝減當期銷售收入，開紅字發票衝減銷售收入.
其會計處理是：借：產品銷售收入
應交稅金——應交增值稅（銷項稅額）
貸：應收賬款
2、你說的不屬於增值稅進項稅轉出
進項稅轉出舉例：
屬於原先購入物資即能認定其進項稅額能抵扣
，即進項稅額已記入「應交稅金—應交增值稅（進項稅額）」科目，但後來由於購入物資改變用途或發生非常損失，按照規定應將原已記入進項稅額並已支付的增值稅，通過「應交稅金—應交增值稅（進項稅額轉出）」轉入「在建工程」、「應付福利費」、「待處理財產損溢」等科目。該部分進項稅額不得從銷項稅額中抵扣，只能作為進項稅額轉出。
例如：a企業福利部門領用生產用原材料一批，實際成本為4000元；為購建固定資產的在建工程領用生產用原材料一批，實際成本為5000元。a企業為一般納稅人，增值稅率為17％。
則會計賬務處理為：
借：應付福利費
4000＋4000×17％=4680
貸：原材料
4000
應交稅金—應交增值稅（進項稅額轉出）
680借：在建工程
5000＋5000×17％=5850
貸：原材料
5000
應交稅金—應交增值稅（進項稅額轉出）
850例如：a企業原材料發生非常損失，其實際成本為7500元。a企業為一般納稅人，增值稅率為17％。則會計賬務處理為：
借：待處理財產損溢—待處理流動資產損溢
8775
貸：原材料
7500
應交稅金—應交增值稅（進項稅額轉出）7500×17％=1275
例如：a企業庫存商品發生非常損失，其實際成本為37000元，其中所耗原材料成本為20000元。a企業為一般納稅人，增值稅率為17％。則會計賬務處理為：
借：待處理財產損溢—待處理流動資產損溢
40400
貸：庫存商品
37000
應交稅金—應交增值稅（進項稅額轉出）
20000×17％=3400
如果上述例題中改為在產品，其他資料不變，則會計賬務處理：
借：待處理財產損溢—待處理流動資產損溢
40400
貸：生產成本
37000
應交稅金—應交增值稅（進項稅額轉出）
20000×17％=3400
6樓：益明普映雪
1收回原來的發票
2寫一份開具紅字發票的申請
去你方稅務局申請紅字發票
等稅務通知單下來
開具紅字發票
然後在開具正確的藍字發票
3只要把正確的藍字發票給對方就可以了。
本月開了紅字發票
紅衝原來的錯誤憑證
借；科目
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
做正確的藍字發票
借：科目
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
申請主管稅務機關：
我公司是銷售方
予某年某月開具增值稅專用發票一張，該發票的**是號碼是其中稅額
購貨方是
由於開票錯誤，申請開具紅字發票。原來的錯票以收回。我公司對上面所寫的都是真實的。
你公司時間蓋章
7樓：歪比裡歪奇
兩種做法，供參考。
1、借：銀行存款 （紅字）
貸：主營業務收入 （紅字）
貸：應繳稅費-增值稅-銷項稅（紅字）
借：銀行存款 *****
貸：主營業務收入 *****
貸：應繳稅費-增值稅-銷項稅 ***
2、借：本年利潤 （紅字）
貸：主營業務收入 （紅字）
貸：應繳稅費-增值稅-銷項稅（紅字）
借：本年利潤 *****
貸：主營業務收入 *****
貸：應繳稅費-增值稅-銷項稅***；
8樓：甲蝶漆雪
上月開的票已入賬,這月買方要求重開,沒按其要求備註,這月已開紅字發票和重新開票，金額都不變，請問如何做分錄——這樣可以不做分錄。把發票附在其他的收入記賬憑證的後面即可。
紅字發票如何做賬分錄：
借：應收賬款
紅數或負數
貸：主營業務收入
紅數或負數
應交稅費
紅數或負數
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不懼惡意採納刷分
堅持追求真理真知
9樓：良慶慕容思博
紅字發票
做賬與藍字發票做賬一樣，只是數量與金額是
負數而已。
10樓：匿名使用者
紅票借：應收賬款等科目（紅字）
貸：主營業務收入（紅字）
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）（紅字）
藍票借：應收賬款等科目
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
一紅一籃對衝了
11樓：應雅牧雲亭
沖掉你當初關於此筆相應的收入、成本、稅費
也就是負數的憑證
這樣貸方的負數應繳稅費就是留抵稅
增值稅申報，，你問問稅局大廳吧
開具紅字增值稅專用發票流程
12樓：
（1）首先由納稅人在增值稅發票管理新系統中填開並上傳《開具紅字增值稅專用發票資訊表》。
（2）主管稅務機關通過網路接收納稅人上傳的《資訊表》，系統自動校驗通過後，生成帶有「紅字發票資訊表編號」的《資訊表》，並將資訊同步至納稅人端系統中。
（3）銷售方憑稅務機關係統校驗通過的《資訊表》開具紅字專用發票，在新系統中以銷項負數開具。紅字專用發票應與《資訊表》一一對應。
（4）納稅人也可憑《資訊表》電子資訊或紙質資料到稅務機關對《資訊表》內容進行系統校驗。
擴充套件資料
1、已經由購貨方認證的增值稅發票，發生退貨或發票開具錯誤需要開具負數發票的，由購貨方申請開具負數發票。
2、因專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證的，由購買方填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的資訊，主管稅務機關稽核後出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》。購買方不作進項稅額轉出處理。
3、購買方所購貨物不屬於增值稅扣稅專案範圍，取得的專用發票未經認證的，由購買方填報申請單，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的資訊，主管稅務機關稽核後出具通知單。購買方不作進項稅額轉出處理。
如何開紅字發票，怎麼開具紅字發票
國家稅務總局關於修訂 增值稅專用發票使用規定 的通知國稅發 2006 156號 第十三條 一般納稅人在開具專用發票當月，發生銷貨退回 開票有誤等情形，收到退回的發票聯 抵扣聯符合作廢條件的，按作廢處理 開具時發現有誤的，可即時作廢。作廢專用發票須在防偽稅控系統中將相應的資料電文按 作廢 處理，在紙質...
增值稅發票開紅字發票有時間限制嗎
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金蝶K3,存在紅字入庫單與紅字發票的勾稽
這樣的單據不需要勾稽。紅字入庫單製作時選擇藍字入庫單,進行關聯。然後在入庫單序時簿中選擇這兩張一紅一藍入庫單進行對等核銷。如此一來,跟發票沒有關係了。有紅字單據當然要衝銷,不沖銷你賬怎麼平?紅字入庫是發生了退貨吧,你不找人家退錢?退了錢你不做賬?抱歉,沒太明白你的意思 不管是普通發票還是紅字發票,採...