1樓：天空說財經
預付款已經開了發票就可以直接作為庫存商品或者原材料反映，會計分錄如下：
借：庫存商品
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
2樓：飛寶寶的老爹
如果預先收到的貨款，應記入預收賬款科目裡的，所以會計分錄分別為：
可以先做收到的預付賬款金額的會計分錄：
借：銀行存款/現金
貸：預收賬款
此時再做已經開票時的會計分錄，這樣就可以把預付賬款沖掉了。：
借：預收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費/應交增值稅/銷項稅額
3樓：匿名使用者
收到款時
借：銀行存款
貸：應收賬款
開票計稅不確認收入
借：應收賬款
貸：應交稅費－應交增值稅（銷項稅金）
也可以暫估入賬，但環節太多，採購、生產、倉庫，財務結算比較麻煩。
希望能幫助到您！
4樓：匿名使用者
預收款按照權責發生制原則，會計上不能確認收入，也沒有發生納稅義務。但如果開了票，就發生了增值稅納稅義務，你公司開具發票後，做如下分錄：
借：銀行存款
貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
預收賬款
5樓：匿名使用者
可以跟財務協調下，在賬上註明下其中多少錢為預訂貨款，接下來，將貨交齊後再消掉註釋。僅僅是建議哈~
6樓：匿名使用者
發票開了，報稅時就要確定為收入，收到對方預付款時：借：銀行 貸：
預付 開出發票 借：預付 貸：主營業務收入 成本這塊要走暫估，入庫時：
借：原材料-暫估 貸：銀行（或應付-暫估） 出庫 借：
庫存（或產成品） 貸：原材料-暫估 貸： 結轉成本 借：
成本 貸：庫存（或產成品） 注意： 暫估只估**不估稅金 暫估下個月記得要衝回，如果下個月收不到那麼繼續暫估，再下個月繼續衝回 ，待收到的發票後正常做賬，只是個人的見解，希望可以幫到你！
7樓：匿名使用者
假設收到預付的款項300元，會計分錄為：
借：銀行存款 300
貸：預收賬款 300
公司收到其他公司預付的賬款，對於本公司來說就是預收賬款，計入預收賬款賬戶。
銀行存款是資產類賬戶，增加記在借方；預收賬款是負債類賬戶，增加記在貸方。
8樓：匿名使用者
按發票做賬，按暫估成本轉主營業務成本
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