1樓：檸萌的滾燙生活
專用發票紅字發票開票流程
一、購方申請流程
1、進入開票軟體後，點選左上方「發票管理---紅字發票資訊表---紅字增值稅專用發票資訊表填開」，如下圖。
2、點選「購買方申請---已抵扣---確定」，如下圖。
3、進入資訊表填開介面，將銷方企業資訊、商品資訊（數量、金額為負數，單價為正數；右上角「**」按鈕用來切換含稅與不含稅）錄入完整，點選右上角「列印」。如下圖。
4、選擇「不列印」，如下圖。
5、彈開介面點選「取消」（如果還有多張發票需要填開，可以點選『確定』），如下圖。
6、再次點選左上方「發票管理---紅字發票資訊表---紅字增值稅專用發票資訊表查詢匯出」，如下圖。
7、進入介面後，選中已開具資訊表，點選「上傳」（可多選），點「確認」，如下圖。
8、待資訊表描述變為「稽核通過」，資訊表編號有資料即可。將資訊表編號交給銷方開具負數發票。
拓展資料
負數發票即紅字發票，只有發生退貨時，而且是跨月的對方和本公司都已入賬要取得購貨方當地國稅機關出具的退貨證明，本單位才可去領負數發票申請表再經國稅局批准方可開具負數發票。增值稅一般納稅人發生銷售貨物、提**稅勞務開具增值稅專用發票後，如發生銷貨退回、銷售折讓以及原藍字專用發票填開錯誤等情況。使用電腦開票系統開票時，千萬要注意，增值稅普通發票可根據實際情況，據實開具，增值稅專用發票要開負數發票，必須事先報主管稅務機關審批，否則不但無效，而且還違規。
2樓：語欣
專用發票紅字發票開票流程
新版開票系統購買方申請填寫紅字發票資訊表怎麼操作
3樓：匿名使用者
一、增值稅專用發票開具紅字的情形及流程
（一）需要開具紅字的情形
增值稅一般納稅人開具增值稅專用發票後，發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形但不符合發票作廢條件或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓，需要開具紅字專用發票。
（二）開具紅字的具體流程
1、《資訊表》的填開
（1）購買方取得專用發票已用於申報抵扣的：購買方可在增值稅發票管理新系統(簡稱「新系統」)中填開並上傳《開具紅字增值稅專用發票資訊表》(簡稱《資訊表》)，在填開《資訊表》時不填寫相對應的藍字專用發票資訊，應暫依《資訊表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，待取得銷售方開具的紅字專用發票後，與《資訊表》一併作為記賬憑證。
（2）購買方取得專用發票未用於申報抵扣、但發票聯或抵扣聯無法退回的：購買方填開《資訊表》時應填寫相對應的藍字專用發票資訊。
（3）銷售方開具專用發票尚未交付購買方，以及購買方未用於申報抵扣並將發票聯及抵扣聯退回的：銷售方可在新系統中填開並上傳《資訊表》。銷售方填開《資訊表》時應填寫相對應的藍字專用發票資訊。
2、《資訊表》的校驗
主管稅務機關**網路接收納稅人上傳的《資訊表》，系統自動校驗**後，生成帶有「紅字發票資訊表編號」的《資訊表》，並將資訊同步至納稅人端系統中。
納稅人也可憑《資訊表》電子資訊或紙質資料到稅務機關對《資訊表》內容進行系統校驗。
3、紅字專用發票的開具
銷售方憑稅務機關係統校驗**的《資訊表》開具紅字專用發票，在新系統中以銷項負數開具。紅字專用發票應與《資訊表》一一對應。
二、增值稅普通發票開具紅字的情形及流程
（一）需要開具紅字的情形
納稅人開具增值稅普通發票後，發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形但不符合發票作廢條件或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓，需要開具紅字發票的。
（二）開具紅字的流程
納稅人需要開具紅字增值稅普通發票的，不需要填開《資訊表》，在開票系統中直接開具負數發票。
納稅人需要開具紅字增值稅普通發票的，可以在所對應的藍字發票金額範圍內開具多份紅字發票。
三、機動車銷售統一發票開具紅字的要求
（一）需要開具紅字的情形
1、納稅人開具機動車銷售統一發票後，發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合發票作廢條件或者因發生銷售折讓，需要開具紅字發票的。
2、購貨單位在辦理車輛登記和繳納車輛購置稅手續前丟失《機動車發票》的，應先按照《國家稅務總局關於消費者丟失機動車銷售發票處理問題的批覆》（國稅函〔2006〕227號）規定的程式辦理補開《機動車發票》的手續，再按已丟失發票存根聯的資訊開紅字發票。
（二）開具紅字的流程
納稅人需要開具紅字機動車銷售統一發票的，不需要填開《資訊表》，在開票系統中直接開具負數發票。
紅字機動車銷售統一發票需與原藍字機動車銷售統一發票一一對應。
四、相關熱點問答
（一）購買方已認證的增值稅專用發票，發生開具紅字的情形，需要退回銷售方嗎？
答：根據國家稅務總局關於修訂《增值稅專用發票使用規定》的通知（國稅發〔2006〕156號）第二十五條第一款規定：「用於抵扣增值稅進項稅額的專用發票應經稅務機關認證相符(國家稅務總局另有規定的除外)。
認證相符的專用發票應作為購買方的記賬憑證，不得退還銷售方。」
（二）超過認證期180天，系統能開具紅字增值稅專用發票嗎？
答：企業發生開具紅字情形的，系統中可以開具。
（三）2023年6月30日前開具的貨物運輸業增值稅專用發票，發生開具紅字情形怎麼處理？
答：1、已經認證的，由購買方申請開具增值稅專用發票資訊表，給銷售方開具紅字增值稅專用發票（沒有認證的發票要先認證才可以在系統申請開具增值稅專用發票資訊表。）
2、超期無法認證的，目前系統無法處理，建議納稅人等待總局下發補丁完善防偽稅控系統後，再進行相應處理。
一、開具紅字普通發票
1、銷貨方未作帳務處理，購貨方退回原發票。
銷貨方將收回的發票粘附在存根聯後面依次註明「作廢」，屬於銷售折讓的，應按折讓後的貨款重新開具銷售發票給購貨方，不得開具紅字發票。
2、銷貨方已作帳務處理，購貨方退回原發票。
銷貨方開具藍字退貨進倉單(屬於貨物折讓退回不需要開具進倉單，下同)，同時開具相同內容的紅字發票，以紅字發票記帳聯作為抵減當期的銷售收入，將收回的發票粘附在紅字發票的存根聯上，紅字發票的存根聯以及其餘聯次不得撕下。屬於銷售折讓的，應按折讓後的貨款重新開具銷售發票給購貨方。
3、銷貨方未作帳務處理，購貨方已作帳務處理，不能退回原發票。
銷貨方必須取得購貨方的有效證明作為開具紅字發票的依據，填制藍字退貨進倉單。開具相同內容的紅字發票，將紅字發票的發票聯交回購貨方，作為抵減當期的銷售支出，紅字發票記帳聯作為抵減當期的銷售收入，其餘聯次不得撕下。屬於銷售折讓的，應按折讓後的貨款重新開具銷售發票給購貨方。
4、銷貨方、購貨方均已作帳務處理，不能退回原發票。
同上述第3點操作。
5、購貨方出具的有效證明內容包括：
(1) 必須記載與發票和銷貨清單內容一致的事項和退貨原因；
(2) 加蓋購貨方單位印章或財務專用章；
(3) 同時附上原發票聯的影印件和銀行收款進帳單影印件(已付款的)。
二、開具紅字增值稅專用發票
1、銷貨方如發生退貨、銷售折讓收到購貨方抵扣聯、存根聯的，應視不同情況按以下規定辦理：
(1)購買方在未付貨款並且未作帳務處理的情況下，須將原發票聯和抵扣聯主動退還銷貨方。銷貨方如果未將記帳聯作帳務處理，應在收到的發票聯和抵扣聯及相應的存根聯、記帳聯上註明「作廢」字樣，並依次貼上在存根聯後面，作為扣減當期銷項稅額的憑證，下月領購專用發票時提交稅務機關核查。未收到購買方退還的專用發票前，銷貨方不得扣減當期銷項稅額。
屬於銷售折讓的，銷貨方應按折讓後的貨款重開專用發票。
(2)如果銷貨方已將記帳聯作帳務處理，銷貨方可根據退回貨物的數量、價款或折讓金額來開具相同內容的紅字專用發票。將紅字專用發票的記帳聯撕下作為扣減當期銷項稅額的憑證，存根聯、抵扣聯和發票聯不得撕下，將藍字專用發票的抵扣聯、發票聯貼上在紅字專用發票發票聯的後面，並在上面註明藍字、紅字專用發票記帳聯的存放地點，作為開具紅字專用發票的依據。
2 、銷貨方如發生退貨、銷售折讓，但購貨方已將作帳務處理，不能退回原來的發票聯、抵扣聯時，處理如下：銷貨方在取得購貨方主管稅務機關的《進貨退出及索取折讓證明單》後，方可根據退回貨物的數量、價款或折讓金額來開具相同內容的紅字專用發票。將紅字專用發票的記帳聯撕下作為扣減當期銷項稅額的憑證，發票聯、抵扣聯交購貨方作為扣減當期進項稅額的憑證。
購貨方收到紅字發票後，應視紅字專用發票所註明的增值稅額從當期進項稅額中 扣減，造成不納稅或少納稅的，屬於偷稅行為。
《國家稅務總局關於進一步做好增值稅納稅申報「一窗式」管理工作的通知》規定：銷貨方如果在開具藍字專用發票的次月及以後收到購貨方退回的發票聯和抵扣聯，不論是否已將記賬聯作賬務處理，一律通過防偽稅控系統開具負數專用發票扣減銷項稅額的憑證，不得作廢已開具的藍字專用發票，也不得以紅字普通發票作為扣減銷項稅額的憑證。
4樓：51財稅培訓
專用發票紅字發票開票流程
一、購方申請流程
進入開票軟體後，點選左上方「發票管理---紅字發票資訊表---紅字增值稅專用發票資訊表填開」，如下圖
2.點選「購買方申請---已抵扣---確定」，如下圖
3.進入資訊表填開介面，將銷方企業資訊、商品資訊（數量、金額為負數，單價為正數；右上角「**」按鈕用來切換含稅與不含稅）錄入完整，點選右上角「列印」。如下圖
4.選擇「不列印」，如下圖
5.彈開介面點選「取消」（如果還有多張發票需要填開，可以點選『確定』），如下圖
6.再次點選左上方「發票管理---紅字發票資訊表---紅字增值稅專用發票資訊表查詢匯出」，如下圖
7.進入介面後，選中已開具資訊表，點選「上傳」（可多選），點「確認」，如下圖
8.待資訊表描述變為「稽核通過」，資訊表編號有資料即可。將資訊表編號交給銷方開具負數發票。
5樓：稀樹草原狼
新版開票系統購買方申請天喜的紅字發票資訊表操作填寫，可在網上查的
紅字增值稅專用發票資訊表怎麼開？
6樓：諾諾百科
一、購買方應先向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》（以下簡稱《申請單》），主管稅務機關進行稽核後，出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》（以下簡稱《通知單》）。銷售方憑購買方提供的《通知單》方可開具紅字專用發票。
二、購買方向主管稅務機關申請出具《通知單》時，應提供以下資料：
（1）《申請單》（應加蓋購買方財務專用章或發票專用章）；
（2）對應藍字發票原件及影印件（影印件上應加蓋購買方財務專用章或發票專用章）；
（3）涉及退貨、索取折扣折讓的，應提供相關合同、協議原件及影印件（影印件上應加蓋購買方公章）；
（4）對應藍字發票相關記賬憑證原件及影印件（影印件上應加蓋購買方財務專用章或發票專用章）；
（5）承諾書（表明該筆業務確係真實退貨，若實際未發生退貨，承諾不抵扣。僅適用於「超期發票」。）
（6）主管稅務機關要求報送的其他資料。 .
二、國稅總局2016第47號《關於紅字增值稅發票開具有關問題的公告》
增值稅一般納稅人開具增值稅專用發票（以下簡稱「專用發票」）後，發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形但不符合發票作廢條件，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓，需要開具紅字專用發票的，按以下方法處理：
購買方取得專用發票已用於申報抵扣的，購買方可在增值稅發票管理新系統（以下簡稱「新系統」）中填開並上傳《開具紅字增值稅專用發票資訊表》（以下簡稱《資訊表》，詳見附件），在填開《資訊表》時不填寫相對應的藍字專用發票資訊，
應暫依《資訊表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，待取得銷售方開具的紅字專用發票後，與《資訊表》一併作為記賬憑證。
擴充套件資料：
一、購買方
1、已經由購貨方認證的增值稅發票，發生退貨或發票開具錯誤需要開具負數發票的，由購貨方申請開具負數發票。
2、因專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證的，由購買方填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的資訊，主管稅務機關稽核後出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》。購買方不作進項稅額轉出處理。
3、購買方所購貨物不屬於增值稅扣稅專案範圍，取得的專用發票未經認證的，由購買方填報申請單，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的資訊，主管稅務機關稽核後出具通知單。購買方不作進項稅額轉出處理。
二、銷貨方
由銷貨方申請開具負數發票的情況（前提是發票未認證，發票在180天的認證期內），具體情況如下：
1、因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須在專用發票認證期限內向主管稅務機關填報申請單，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的資訊。
2、因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關填報申請單，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的資訊，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體專案以及正確內容的書面材料。
發生銷貨退回或銷售折讓的，除按照《通知》的規定進行處理外，銷售方還應在開具紅字專用發票後將該筆業務的相應記賬憑證影印件報送主管稅務機關備案。
如何開紅字發票，怎麼開具紅字發票
國家稅務總局關於修訂 增值稅專用發票使用規定 的通知國稅發 2006 156號 第十三條 一般納稅人在開具專用發票當月，發生銷貨退回 開票有誤等情形，收到退回的發票聯 抵扣聯符合作廢條件的，按作廢處理 開具時發現有誤的，可即時作廢。作廢專用發票須在防偽稅控系統中將相應的資料電文按 作廢 處理，在紙質...
什麼情況下需要購買方開具紅字發票資訊表
1 已經由購貨方認證的增值稅發票，發生退貨或發票開具錯誤需要開具負數發票的，由購貨方申請開具負數發票。2 因專用發票抵扣聯 發票聯均無法認證的，由購買方填報 開具紅字增值稅專用發票申請單 並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的資訊，主管稅務機關稽核後出具 開具紅字增值稅專用發票通知單 購買...
學籍表填錯了怎麼辦，學籍資訊錯了怎麼辦
出示真實憑據，要求學校學籍管理老師更正即可。重新找老師填，是有解決辦法的，向老師諮詢。全國中小學生學籍基礎資訊確認表填錯了怎麼辦 填錯了，找學校的學籍管理員，看看學籍資訊更正了沒有，還沒有的話。版，及時在紙質表權上再更正。紙質表只是存檔，以備更正學籍資訊的。我這裡也只是上傳了確認表，還沒有更正資訊呢...