1樓：匿名使用者
檔案規定：增值稅一般納稅人申請抵扣的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票，必須自該專用發票開具之日起9o日內到稅務機關認證，並在認證當月的納稅申報期申報抵扣，否則不予抵扣。
依據：《關於增值稅一般納稅人取得防偽稅控系統開具的增值稅專用發票進項稅額抵扣問題的通知》（國稅發[2003]017號）
根據你的描述，應該是臨時一般納稅人轉為正式的一般納稅人，臨時一般納稅人抵扣進項稅與正式的一般納稅人沒有區別，你平時的處理方法就是按規定進行的。
所謂當月認證當月抵扣，就是在90天的認證期內認證，並在認證的當期計入當期的「應交稅金-應交增值稅」借方的「進項稅額」專欄。然後在次月初10日內的增值稅申報期內申報抵扣。
商貿企業輔導期一般納稅人實行「先比對、後扣稅」。在認證月份的次月收到稅務機關的抵扣通知書後，計入「應交稅金-應交增值稅」借方的「進項稅額」專欄。
2樓：昝柏卑從凝
增值稅專用發票自開出之日起90天內認證有效，當月認證的，當月必須抵扣。購進貨物可以在當月銷售，也可以以後銷售，無論何時銷售，只要按規定計提銷項稅就可以。
3樓：阿笨
增值稅專用發票現在的規定是6個月之內可以認證(以前是90天)如取得一張增值稅專用發票
在本月認證通過(如5月16日)
必須在下月徵收期之內(如6月12日),申報上月(如5月)稅款時,予以抵扣.
過期不予抵扣.
即為當月認證當月抵扣(5月認證,稅款所屬時間5月抵扣)
4樓：財神本姓趙
2月份到稅務認證的發票就要列入2月份的進項稅額明細帳
5樓：匿名使用者
你在輔導期，1月份開銷項10000，1月25日去認證進項9000，怎麼可能在2月1日-10日內稅務讓你抵扣，你比對結果下來了嗎，正常是1月認證，2月末比對結果下來後，在3月1日-10日內才能抵扣。
等你轉正後，進項稅在開票3個月內只要認證了當月就可以直接抵扣。
6樓：匿名使用者
剛轉一般納稅人的在輔導期內是當月認證下月抵扣的
7樓：匿名使用者
正式一般納稅人，當月認證當月抵扣。
8樓：反骨逸
抵扣期是3個月，你不知道嗎？
增值稅專用發票 當月認證必須當月抵扣 是什麼意思？？
9樓：諾諾百科
一、從增值稅的申報納稅期來說，1月的稅款2月15日前申報，1日申報認證的發票必須在1月的申報表中反映抵扣，也就是2月15日前的這個申報中反映。這就叫當月認證當月抵扣。
二、增值稅一般納稅人申請抵扣的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票，必須自該專用發票開具之日起9o日內到稅務機關認證，並在認證當月的納稅申報期申報抵扣，否則不予抵扣。
三、根據《國家稅務總局關於調整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關問題的通知》 國稅函（2010）617號 檔案規定摘要如下：
增值稅一般納稅人取得2023年1月1日以後開具的增值稅專用發票、公路內河貨物運輸業統一發票和機動車銷售統一發票，應在開具之日起180日內到稅務機關辦理認證，並在認證通過的次月申報期內，向主管稅務機關申報抵扣進項稅額。
擴充套件資料;
時間條件
一般納稅人申請抵扣的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票以及其他需要認證抵扣的發票，必須自該專用發票開具之日起180日內認證，否則，不予抵扣進項稅額。
進口貨物：一般納稅人取得海關完稅憑證，應當在開具之日起90日內後的第一個納稅申報期結束以前向主管稅務機關申報抵扣，逾期不得抵扣進項稅額；
一般納稅人取得2023年1月1日以後開具的海關收款書，應在開具之日起180日內向主管稅務機關報送《海關完稅憑證抵扣清單》申請稽核比對，實行「先比對後抵扣」。納稅人取得2023年12月31日以前開具的增值稅扣稅憑證，仍按原規定執行。
小規模納稅人不允許抵扣。
10樓：紅格子巫
不是。增值稅一般納稅人取得的2023年7月1日及以後開具的增值稅專用發 票和機動車銷售統一發 票，應自開具之日起360日內認證或登入增值稅發票選擇確認平臺進行確認，並在規定的納稅申報期內，向主管國稅機關申報抵扣進項稅額。
這裡的規定的納稅申報期，通常是指認證發票次月15日前，申報上月增值稅時，向主管稅務機關申報抵扣進項稅額，相當於當月認證的發 票，當月應作進項稅額抵扣賬務處理，至於當月進項稅額大於銷項稅額，進項稅額不足抵扣部分，可作為留抵稅額，留待下期抵扣，只要企業持續經營，即使下期仍然沒有抵扣完，可無限期向後結轉，直至企業登出。
拓展資料：
從發票開具資格來說，主要分為稅務代開和自行開票兩種。
稅務代開
當部分法人單位或個人沒有開發票的資格，可以前往稅務局開具發票，這就是稅務代開。（主管稅務機關代開時，要求現場繳稅；如果發票作廢，稅款退回流程複雜、週期長。因此建議創業者們認真核查開票資訊及客戶的開票需求。
）自行開票
當企業註冊完成後，就可以申請稅控和發票，擁有開發票的資格。之後公司再配備電腦和針式印表機裝置，就可以開始自行開票了。
一般建議，只要公司有業務收入，就要儘早申請開票資格，自行開票。
11樓：我是白蘭花
根據《國家稅務總局關於調整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關問題的通知》 國稅函（2010）617號 檔案規定摘要如下：
增值稅一般納稅人取得2023年1月1日以後開具的增值稅專用發票、公路內河貨物運輸業統一發票和機動車銷售統一發票，應在開具之日起180日內到稅務機關辦理認證，並在認證通過的次月申報期內，向主管稅務機關申報抵扣進項稅額。
請問增值稅專用發票認證是當月認證必須當月抵扣嗎？
12樓：會計學堂官方
不是。增值稅一般納稅人取得的2023年7月1日及以後開具的增值稅專用發 票和機動車銷售統一發 票，應自開具之日起360日內認證或登入增值稅發票選擇確認平臺進行確認，並在規定的納稅申報期內，向主管國稅機關申報抵扣進項稅額。
這裡的規定的納稅申報期，通常是指認證發票次月15日前，申報上月增值稅時，向主管稅務機關申報抵扣進項稅額，相當於當月認證的發 票，當月應作進項稅額抵扣賬務處理，至於當月進項稅額大於銷項稅額，進項稅額不足抵扣部分，可作為留抵稅額，留待下期抵扣，只要企業持續經營，即使下期仍然沒有抵扣完，可無限期向後結轉，直至企業登出。
13樓：回憶是最會哄人
納稅申報表上有「上期留抵數」和「期末留抵數」，應注意每月申報時，檢視上月申報表的「期末留抵數」，填入本月的「上期留抵數」。此外，稅務機關申報的系統會自動將留抵稅金保留下來（自動生成下月的「上期留抵數」），你如果沒有填，你的申報表與稅務機關的不符，那麼稽核不符就不能申報的。
而關於已認證未抵扣的話，根據《國家稅務總局關於進一步明確營改增有關征管問題的公告》第十條規定：自2023年7月1日起，增值稅一般納稅人取得的2023年7月1日及以後開具的增值稅專用發票和機動車銷售統一發票，應自開具之日起360日內認證或登入增值稅發票選擇確認平臺進行確認，並在規定的納稅申報期內，向主管稅務機關申報抵扣進項稅額。
增值稅專用發票認證的方法：
遠端認證
遠端認證是由納稅人自行掃描、識別專用發票抵扣聯票面資訊，生成電子資料，通過網路傳輸至稅務機關，由稅務機關完成解密和認證，並將認證結果資訊返回納稅人的認證方式。
上門認證
上門認證是指納稅人攜帶增值稅專用發票抵扣聯等資料，到稅務機關申報徵收視窗或者自助辦稅機(arm機)進行認證的方式。
勾選認證
勾選認證是最新的一種認證方式，是指符合條件的納稅人通過特定的**，查詢升級版增值稅開票系統開具給自己的增值稅發票資訊，然後通過勾選和確認的形式完成發票認證。
關於調整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關問題的通知
14樓：卑煦藤白竹
取得增值稅發票最好在當月進項全部認證，認證完後當月走帳，如果當月銷項少的話在月底就在應交稅金-進項稅額裡反映留底稅額，在報表裡填到增值稅的留底稅額裡，下月在進行抵扣。留底稅額就是你說的1000元進項。
15樓：敏元偉從筠
你好!是的。你認證過了下個月申報的時候就要抵扣
16樓：蕢曄叔志專
已經認證了的還是要在帳面和申報報表上反映出來的，申報表可以填到本月已認證未抵扣發票專案中，具體詳見附列資料表二第三大項，次月抵扣時填在「前期認證相符且本期申報抵扣
」中就行了。
17樓：笪波悉瀚彭
輔導期的一般納稅人是當月認證,下月抵扣.正式一般納稅人是當月認證,當月抵扣.
如果當月只有進項,可作為留抵稅額,留待以後月份抵扣.認證以後的抵扣沒有時間限制.
18樓：機械加工
已認證未作抵扣則在報稅稽核時無法通過。在稅務局是當月認證當月抵扣的。
19樓：匿名使用者
90天之內都可以抵扣..當月未抵扣完的，留做下月抵扣
20樓：匿名使用者
是這樣的除非你是輔導期企業，否則本月認證的發票就得在本月抵扣。（如果你不想本月抵扣的話可以本月不認證，留著下月用裡再抵扣，但是要注意發票別放過90天，過了90天就不能抵扣了，得做進項稅轉出處理，這樣做是損失）
21樓：
規定是當月認證當月抵扣。
進項大於銷項時，餘額可以自動轉到下月繼續抵扣，直到抵扣完為止，就是你說的留抵稅金。但是當你有進項沒銷項時，稅局會認為你是自動放棄抵扣。為了避免認證的稅金作廢，最好是每次有了銷項再去認證發票。
22樓：匿名使用者
已認證未作抵扣以後不讓抵扣，必須當月抵扣
23樓：
一般納稅人輔導期，當月認證下月抵扣
轉正後，當月認證當月抵扣
24樓：龍泉
申報表上有「上期留抵數」和「期末留抵數」，注意每月申報時看下上月申報表的「期末留抵數」，填入本月的「上期留抵數」。
另外，稅務機關申報系統會自動將留抵稅金保留下來（自動生成下月的「上期留抵數」），你如果沒有填（忘了填），你的申報表與稅務機關的不對，稽核不符就不能申報的。
增值稅進項稅當月認證必須當月抵扣嗎
25樓：楊子電影
不是。增值稅一般納稅人取得的2023年7月1日及以後開具的增值稅專用發 票和機動車銷售統一發 票，應自開具之日起360日內認證或登入增值稅發票選擇確認平臺進行確認，並在規定的納稅申報期內，向主管國稅機關申報抵扣進項稅額。
這裡的規定的納稅申報期，通常是指認證發票次月15日前，申報上月增值稅時，向主管稅務機關申報抵扣進項稅額，相當於當月認證的發票，當月應作進項稅額抵扣賬務處理。
至於當月進項稅額大於銷項稅額，進項稅額不足抵扣部分，可作為留抵稅額，留待下期抵扣，只要企業持續經營，即使下期仍然沒有抵扣完，可無限期向後結轉，直至企業登出。
納稅人將外購的貨物或應稅勞務用於非應稅專案、用於免稅專案、用於集體福利或者個人消費以及遭受非正常損失的，其進項稅額都不得從銷項稅額中抵扣。但是，由於貨物或應稅勞務在購進時，尚不能確定它們的具體用途。
因而，往往是對購進的貨物或應稅勞務的進項稅額，先行從購進時所屬納稅期的銷項稅額中做了抵扣，但在發生這些不應從銷項稅額中抵扣進項稅額的行為時，應作不得抵扣的會計處理。
這就需要按規定在發生這些行為的納稅期內，將不應抵扣的貨物或應稅勞務的進項稅額計算出來，並在當期進項稅額中扣減，具體應區分以下情況進行處理。
增值稅發票收到當月認證抵扣，月發現發票我方單位名稱有字少了草字頭，請問怎麼辦啊
嚴格來講是不行的。但是，目前稅務很少顧及這些，如果不是關鍵字的話，混著認證吧。當然了，你說的 6個月發現 不明白是什麼意思，如果不能換，就這樣湊活著吧。沒有關係，認證系統只認密碼區與數字部分的，對漢字不做識別。不過，你要通知開票方改正，免得下次再錯。對方開的增值稅發票已認證，六個月以後才發現單位名稱...
請問增值稅專用發票認證是當月認證必須當月抵扣嗎
不是。增值稅一般納稅人取得的2017年7月1日及以後開具的增值稅專用發 票和機動車銷售統一發 票，應自開具之日起360日內認證或登入增值稅發票選擇確認平臺進行確認，並在規定的納稅申報期內，向主管國稅機關申報抵扣進項稅額。這裡的規定的納稅申報期，通常是指認證發票次月15日前，申報上月增值稅時，向主管稅...
增值稅發票當月沒通過認證。次月要重新掃描上傳嗎
發票當月沒掃描通過,稅局的系統是不會繼續幫你上傳掃描的.你必須在發票開具日期起180天內掃描.有時候你的發票表面上看沒有什麼問題，但是就掃不過,這個有可能因為對方的印表機斷針或其他原因密碼區沒列印清楚都會直接影響到你掃描結果的.如果你發票開具的時間較長,建議你把發票退會給 商重新開具.增值稅專用發票...