1樓：脫晴虹湯霽
購入的車輛進項稅首先是不能抵扣的，只能全額進入車輛價值。你沒有進行認證，也就不能做進項稅賬務處理，可以先做:
借：應收賬款
貸：現金
等下個月認證了再調賬：
借：應交稅費
進項稅貸：應收賬款
借：固定資產：
貸：應繳稅費
進項稅轉出
2樓：愈嘉平通簫
未認證，進項稅是不能入賬的，不然會導致納稅申報表和賬面資料不符，這是有問題的。如果你打算以後認證，那麼本月可以不將稅金部分入賬，即只按不含稅**入賬，稅金部分因為已經付款，所以掛預付賬款
借固定資產
借預付賬款-未抵扣進項稅貸現金
等抵扣月份再做
借應交稅費-應交增值稅（進項稅）
貸預付賬款
3樓：蕢晨況翼
1.如果增值稅專用發票沒有認證時，在入賬時最好不用直接記入進項稅額，以免造成錯誤；
2.在增值稅專用發票未認證入賬進，可以記入「待抵扣進項稅」科目裡的，這樣等專用發票認證後，再把「待抵扣進項稅」轉入「進項稅額」就可以了；
3.然後再到月末的時候把「進項稅額」轉入「未交增值稅」科目，這樣「進項稅額」餘額為零。
4樓：紅嘉悅佴澈
超期（90天）沒有認證
借：原材料（價稅合計）
貸：銀行存款等科目
如果沒有超期而暫時沒有認證，在規定時間認證，可以記錄進項稅額借：原材料
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款等科目
發票入賬但抵扣聯未認證怎麼辦? 100
5樓：哀紹輝
如果是未抵扣的發票已入賬，稅額做在應交稅-應交增值稅-待抵扣這個明細科目中，等待下月抵扣後再轉入到進項稅這一賬目上。
國家稅務總局關於修訂《增值稅專用發票使用規定》的通知根據《國家稅務總局關於簡化增值稅發票領用和使用程式有關問題的公告》（國家稅務總局公告2023年第19號）規定，一般納稅人丟失已開具專用發票的發票聯和抵扣聯，如果丟失前未認證的，購買方憑銷售方提供的相應專用發票記賬聯影印件進行認證，認證相符的可憑專用發票記賬聯影印件及銷售方主管稅務機關出具的《證明單》，作為增值稅進項稅額的抵扣憑證。專用發票記賬聯影印件和《證明單》留存備查。
發票入賬但抵扣聯未認證會計分錄處理方法：
1、未超過認證期限的，可在次月認證抵扣。
借：待攤費用-進項稅
原材料貨：應付帳款（銀行存款）
2、超過認證期限的，該筆稅無法抵扣。
①無責任人賠償的
借：原材料
貸：待攤費用-進項稅
或：②有責任人賠償的
借：其他應收款
貨：待攤費用-進項稅
憑銷售方主管稅務關出具的已抄稅證明和存根聯影印就可以論證;
6樓：萌萌噠的小可愛喵喵醬
有開銷項發票但是進項未認證抵扣的，次月納稅申報前可以網上勾選確認認證。否則要按銷項稅額繳納增值稅。
可在下個月再把抵扣聯認證抵扣掉的，在入增值稅專用發票的憑證時，把進項稅額記入」應交稅費/應交增值稅/待抵扣進項稅「科目裡即可，會計分錄如下：
借：原材料/庫存商品
應交稅費/應交增值稅/待抵扣進項稅
貸：應付賬款/應付貨款
在第二個月把抵扣聯認證抵扣過後，即可把待抵扣進項稅轉入進項稅額中的，會計分錄如下：
借：應交稅費/應交增值稅/進項稅額
貸：應交稅費/應交增值稅/待抵扣進項稅
進項稅額，是指納稅人購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或者不動產，支付或者負擔的增值稅額。進項稅額=(外購原料、燃料、動力)*稅率。
7樓：張十歲
1、未超過認證期限的，可在次月認證抵扣。
借：待攤費用-進項稅
原材料貨：應付帳款（銀行存款）
2、超過認證期限的，該筆稅無法抵扣。
①無責任人賠償的
借：原材料
貸：待攤費用-進項稅
或：②有責任人賠償的
借：其他應收款
貨：待攤費用-進項稅
憑銷售方主管稅務關出具的已抄稅證明和存根聯影印就可以論證.
這裡是權威的解釋:國家稅務總局關於修訂《增值稅專用發票使用規定》的通知
第二十八條 一般納稅人丟失已開具專用發票的發票聯和抵扣聯，如果丟失前已認證相符的，購買方憑銷售方提供的相應專用發票記賬聯影印件及銷售方所在地主管稅務機關出具的《丟失增值稅專用發票已報稅證明單》（附件5），經購買方主管稅務機關稽核同意後，可作為增值稅進項稅額的抵扣憑證；如果丟失前未認證的，購買方憑銷售方提供的相應專用發票記賬聯影印件到主管稅務機關進行認證，認證相符的憑該專用發票記賬聯影印件及銷售方所在地主管稅務機關出具的《丟失增值稅專用發票已報稅證明單》，經購買方主管稅務機關稽核同意後，可作為增值稅進項稅額的抵扣憑證。
一般納稅人丟失已開具專用發票的抵扣聯，如果丟失前已認證相符的，可使用專用發票發票聯影印件留存備查；如果丟失前未認證的，可使用專用發票發票聯到主管稅務機關認證，專用發票發票聯影印件留存備查。
一般納稅人丟失已開具專用發票的發票聯，可將專用發票抵扣聯作為記賬憑證，專用發票抵扣聯影印件留存備查。
8樓：飛寶寶的老爹
可以在下個月再把抵扣聯認證抵扣掉的，所以發票聯會計分錄可以這樣來入賬：
借：原材料/庫存商品
應交稅費/應交增值稅/待抵扣進項稅
貸：應付賬款/應付貨款
在第二個月把抵扣聯認證抵扣過後，即可把抵扣進項稅轉入進項稅額中的，會計分錄如下：
借：應交稅費/應交增值稅/進項稅額
貸：應交稅費/應交增值稅/待抵扣進項稅
9樓：匿名使用者
將原應計入「應交稅費—應交增值稅（進項稅額）」科目的進項稅，由於尚未認證，則計入「預付賬款—尚未認證的增值稅進項稅額」科目。
10樓：匿名使用者
可以嘗試把發票衝紅，這部分稅款不會退回銀行賬戶，但是可以用來抵扣以後的稅款。不知道能不能幫到你，希望你能解決這個問題！
增值稅專用發票抵扣聯認證後可以直接做當月的進項稅額抵扣嗎？
11樓：斷線流大師
如果不是輔導期增值稅一般納稅人，增值稅專用發票必須在認證的當月抵扣稅款。
輔導期增值稅一般納稅人實行「先比隊，後扣稅」的政策，在認證的次月接到稅務機關的抵扣通知方可抵扣稅款。
增值稅專用發票抵扣是啥意思，增值稅專用發票抵扣是什麼意思？
什麼是增值稅專用發票 增值稅發票抵扣的定義 增值稅專用發票是一般納稅人開具的增值稅專用發票。經認證後，可作為進項稅使用，申報時扣除購買貨物時繳納的增值稅。例如 當月採購的貨物金額為10000，專用發票上開具的稅額為1700。這1700是免賠部分。銷售金額為11000元的，開具專用發票的稅額為1717...
增值稅專用發票發票聯和抵扣聯不同時入賬可以嗎 也就是說先用發票聯在本月作分錄
你做帳是根據列印出來的認證通知書還有在金稅裡面列印出來的發票彙總表。要是這樣不是就自己能控制交納多少稅了。千萬不要這樣緊著自己合適，增值稅專票管理很嚴格，出了問題專管員可以要找你的。可以，先把不含稅部分的往來增加了，認證後再增加稅額部分的往來 增值稅發票的發票聯可以先入賬，抵扣聯後認證抵扣。發票聯入...
增值稅專用發票，什麼是增值稅專用發票
增值稅專用發票是由國家稅務總局監製設計印製的，只限於增值稅一般納稅人領購使用的，既作為納稅人反映經濟活動中的重要會計憑證又是兼記銷貨方納稅義務和購貨方進項稅額的合法證明 是增值稅計算和管理中重要的決定性的合法的專用發票。協調一下發票上的購貨方，讓他們單位出具拒收證明，帶齊後去你主管稅局申請開具紅數發...