1樓：新微見灼
你做帳是根據列印出來的認證通知書還有在金稅裡面列印出來的發票彙總表。
要是這樣不是就自己能控制交納多少稅了。
千萬不要這樣緊著自己合適，增值稅專票管理很嚴格，出了問題專管員可以要找你的。
2樓：匿名使用者
可以，先把不含稅部分的往來增加了，認證後再增加稅額部分的往來
3樓：霸燈
增值稅發票的發票聯可以先入賬，抵扣聯後認證抵扣。發票聯入賬時，可以直接計入「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」，待認證通過後再申報抵扣即可。分錄：
借：原材料/庫存商品等
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款/庫存現金/應付賬款等
增值稅專用發票發票聯和抵扣聯不同時入賬可以嗎
4樓：井芷昳
如果增值稅專用發票沒有認證時，在入賬時最好不用直接記入進項稅額，以免造成錯誤；在增值稅專用發票未認證入賬進，可以記入「待抵扣進項稅」科目裡的，這樣等專用發票認證後，再把「待抵扣進項稅」轉入「進項稅額」就可以了；然後再到月末的時候把「進項稅額」轉入「未交增值稅」科目，這樣「進項稅額」餘額為零。
5樓：任菊經秋
增值稅發票的發票聯可以先入賬，抵扣聯後認證抵扣。發票聯入賬時，可以直接計入「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」，待認證通過後再申報抵扣即可。分錄：
借：原材料/庫存商品等
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款/庫存現金/應付賬款等
增值稅專用發票，發票聯和抵扣聯，有什麼區別啊？
6樓：小肥肥啊
增值稅專用發票的發票聯與抵扣聯是增值稅專用發票的基本聯次，但它們在增值稅專用發票使用上的作用是不同，發票聯的主要作用是企業用了記賬使用，抵扣聯的主要作用是作為抵扣進項稅額的憑證。
7樓：匿名使用者
《增值稅專用發票使用規定》
第四條 專用發票由基本聯次或者基本聯次附加其他聯次構成，基本聯次為三聯：記賬聯、抵扣聯、發票聯；記賬聯，作為銷售方核算銷售收入和增值稅銷項稅額的記賬憑證；抵扣聯，作為購買方報送主管稅務機關認證和留存備查的憑證；發票聯，作為購買方核算採購成本和增值稅進項稅額的記賬憑證。
第十一條 專用發票應按下列要求開具：
（一）專案齊全，與實際交易相符；
（二）字跡清楚，不得壓線、錯格；
（三）發票聯和抵扣聯加蓋財務專用章或者發票專用章；
（四）按照增值稅納稅義務的發生時間開具。
從上述規定可以看出，對記賬聯基本沒有要求，原理很簡單，記賬聯作用是銷售方（開具方）入賬用的，對於發票開具方可以直接用稅控系統來管制。
8樓：匿名使用者
發票聯是給購貨方的，購貨方作為記賬的憑證，而抵扣聯是給購貨方，作為抵稅的，發票聯做到賬裡，抵扣聯中進項稅金，認證了之後，購貨方能抵稅，抵扣聯認證了之後，單獨訂起來。
9樓：大俠在上
簡答：就發票內容來說，沒什麼區別。
不同之處是：發票聯做為記賬用，抵扣聯要給退稅科提供，被收回去的。
10樓：匿名使用者
發票聯是給會計做賬用d，抵扣聯是認證用d，抵扣聯和當時認證結果一起裝訂
11樓：匿名使用者
作用不同，抵扣聯是用於稅款抵扣的，發票聯是購物憑證
12樓：匿名使用者
發票聯用來做賬，附在記賬憑證後面；抵扣聯用來認證，認證完後裝訂成冊。
增值稅發票抵扣聯當月認證,發票聯次月入賬
13樓：市稗郝萌秋淆
根據《國家稅務總局關於調整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關問題的通知》（國稅函〔2009〕617號）規定：「一、增值稅一般納稅人取得2023年1月1日以後開具的增值稅專用發票、公路內河貨物運輸業統一發票和機動車銷售統一發票，應在開具之日起180日內到稅務機關辦理認證，並在認證通過的次月申報期內，向主管稅務機關申報抵扣進項稅額。」
逾期是不予抵扣的。
14樓：肉食大師
你這樣做會損失稅款的，每個月申報時進項稅額是要和國稅局的資料比對的，他可以接受你的進項稅額比他的小，就是你說的實際認證了沒做賬，但是如果你比它大了就不行（就是你到後期發票入賬了，但是當月沒認證的時候），那樣你的稅款就損失了
15樓：匿名使用者
當月認證當月入賬，否則你的納稅申報表就對不上了
16樓：匿名使用者
抵扣聯不在你手裡嗎？你拿著抵扣聯去對賬啊，而且最好每個月的抵扣聯訂一起以便核對
17樓：非常空空空
你讓會計給你打一份應交稅費-增值稅-進項稅的明細帳。然後，你根據你留底的抵扣聯，逐筆進行核對，看看那些金額不符。然後把對不上的，拉出來個明細，在和會計查明原因，就ok了。
以後你認證的時候，不要一來票就認證。你讓送票的人，去找會計，讓 會計在抵扣聯上籤個字，表示此票已經進賬了。然後你在認證，這樣就可以保證每月對上了。
18樓：mj王的妃
當月認證的當月就應該入賬啊
發票入賬但抵扣聯未認證怎麼辦? 100
19樓：哀紹輝
如果是未抵扣的發票已入賬，稅額做在應交稅-應交增值稅-待抵扣這個明細科目中，等待下月抵扣後再轉入到進項稅這一賬目上。
國家稅務總局關於修訂《增值稅專用發票使用規定》的通知根據《國家稅務總局關於簡化增值稅發票領用和使用程式有關問題的公告》（國家稅務總局公告2023年第19號）規定，一般納稅人丟失已開具專用發票的發票聯和抵扣聯，如果丟失前未認證的，購買方憑銷售方提供的相應專用發票記賬聯影印件進行認證，認證相符的可憑專用發票記賬聯影印件及銷售方主管稅務機關出具的《證明單》，作為增值稅進項稅額的抵扣憑證。專用發票記賬聯影印件和《證明單》留存備查。
發票入賬但抵扣聯未認證會計分錄處理方法：
1、未超過認證期限的，可在次月認證抵扣。
借：待攤費用-進項稅
原材料貨：應付帳款（銀行存款）
2、超過認證期限的，該筆稅無法抵扣。
①無責任人賠償的
借：原材料
貸：待攤費用-進項稅
或：②有責任人賠償的
借：其他應收款
貨：待攤費用-進項稅
憑銷售方主管稅務關出具的已抄稅證明和存根聯影印就可以論證;
20樓：萌萌噠的小可愛喵喵醬
有開銷項發票但是進項未認證抵扣的，次月納稅申報前可以網上勾選確認認證。否則要按銷項稅額繳納增值稅。
可在下個月再把抵扣聯認證抵扣掉的，在入增值稅專用發票的憑證時，把進項稅額記入」應交稅費/應交增值稅/待抵扣進項稅「科目裡即可，會計分錄如下：
借：原材料/庫存商品
應交稅費/應交增值稅/待抵扣進項稅
貸：應付賬款/應付貨款
在第二個月把抵扣聯認證抵扣過後，即可把待抵扣進項稅轉入進項稅額中的，會計分錄如下：
借：應交稅費/應交增值稅/進項稅額
貸：應交稅費/應交增值稅/待抵扣進項稅
進項稅額，是指納稅人購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或者不動產，支付或者負擔的增值稅額。進項稅額=(外購原料、燃料、動力)*稅率。
21樓：張十歲
1、未超過認證期限的，可在次月認證抵扣。
借：待攤費用-進項稅
原材料貨：應付帳款（銀行存款）
2、超過認證期限的，該筆稅無法抵扣。
①無責任人賠償的
借：原材料
貸：待攤費用-進項稅
或：②有責任人賠償的
借：其他應收款
貨：待攤費用-進項稅
憑銷售方主管稅務關出具的已抄稅證明和存根聯影印就可以論證.
這裡是權威的解釋:國家稅務總局關於修訂《增值稅專用發票使用規定》的通知
第二十八條 一般納稅人丟失已開具專用發票的發票聯和抵扣聯，如果丟失前已認證相符的，購買方憑銷售方提供的相應專用發票記賬聯影印件及銷售方所在地主管稅務機關出具的《丟失增值稅專用發票已報稅證明單》（附件5），經購買方主管稅務機關稽核同意後，可作為增值稅進項稅額的抵扣憑證；如果丟失前未認證的，購買方憑銷售方提供的相應專用發票記賬聯影印件到主管稅務機關進行認證，認證相符的憑該專用發票記賬聯影印件及銷售方所在地主管稅務機關出具的《丟失增值稅專用發票已報稅證明單》，經購買方主管稅務機關稽核同意後，可作為增值稅進項稅額的抵扣憑證。
一般納稅人丟失已開具專用發票的抵扣聯，如果丟失前已認證相符的，可使用專用發票發票聯影印件留存備查；如果丟失前未認證的，可使用專用發票發票聯到主管稅務機關認證，專用發票發票聯影印件留存備查。
一般納稅人丟失已開具專用發票的發票聯，可將專用發票抵扣聯作為記賬憑證，專用發票抵扣聯影印件留存備查。
22樓：飛寶寶的老爹
可以在下個月再把抵扣聯認證抵扣掉的，所以發票聯會計分錄可以這樣來入賬：
借：原材料/庫存商品
應交稅費/應交增值稅/待抵扣進項稅
貸：應付賬款/應付貨款
在第二個月把抵扣聯認證抵扣過後，即可把抵扣進項稅轉入進項稅額中的，會計分錄如下：
借：應交稅費/應交增值稅/進項稅額
貸：應交稅費/應交增值稅/待抵扣進項稅
23樓：匿名使用者
將原應計入「應交稅費—應交增值稅（進項稅額）」科目的進項稅，由於尚未認證，則計入「預付賬款—尚未認證的增值稅進項稅額」科目。
24樓：匿名使用者
可以嘗試把發票衝紅，這部分稅款不會退回銀行賬戶，但是可以用來抵扣以後的稅款。不知道能不能幫到你，希望你能解決這個問題！
增值稅專用發票抵扣是啥意思，增值稅專用發票抵扣是什麼意思？
什麼是增值稅專用發票 增值稅發票抵扣的定義 增值稅專用發票是一般納稅人開具的增值稅專用發票。經認證後，可作為進項稅使用，申報時扣除購買貨物時繳納的增值稅。例如 當月採購的貨物金額為10000，專用發票上開具的稅額為1700。這1700是免賠部分。銷售金額為11000元的，開具專用發票的稅額為1717...
增值稅專用發票抵扣聯若是沒進行認證，那麼會計分錄中是不是能記
購入的車輛進項稅首先是不能抵扣的，只能全額進入車輛價值。你沒有進行認證，也就不能做進項稅賬務處理，可以先做 借 應收賬款 貸 現金 等下個月認證了再調賬 借 應交稅費 進項稅貸 應收賬款 借 固定資產 貸 應繳稅費 進項稅轉出 未認證，進項稅是不能入賬的，不然會導致納稅申報表和賬面資料不符，這是有問...
增值稅專用發票，什麼是增值稅專用發票
增值稅專用發票是由國家稅務總局監製設計印製的，只限於增值稅一般納稅人領購使用的，既作為納稅人反映經濟活動中的重要會計憑證又是兼記銷貨方納稅義務和購貨方進項稅額的合法證明 是增值稅計算和管理中重要的決定性的合法的專用發票。協調一下發票上的購貨方，讓他們單位出具拒收證明，帶齊後去你主管稅局申請開具紅數發...