1樓：哈幾卡拉嘸
為了公司利益目的，接待吃喝玩樂的費用，老總已經批准作分錄。
借：管理費用—招待費
貸：庫存現金如果招待費全年支出超出所得稅法第四十三條內容規定，彙算所得稅做「調整金額」。
其二，如果招待費屬於白條，不能稅前抵扣。彙算所得稅還是做「調整金額」。
一般的費用報銷單需要哪些人簽字才能做帳？
2樓：我是江江小白啊
1、所有報銷發票，一定要有部門領導簽字後才能進入財務部的審批流程，出納要熟悉各個部門的部門領導簽名筆跡，以防簽名造假，會計主管這一欄是財務經理簽字，複核由總賬會計、費用會計、稅務會計中的任何一人來完成，出納最後一次複核無誤後簽上自己的名字；
2、公司規定一萬元及以上的費用報銷，需總經理簽字，每家公司的具體情況不同，可能其他公司在這方面要求得嚴一些，比如5000元以上就要總經理審批，有些可能鬆搜尋一些，比如20000元以上才要總經理審批；
3、領款人來財務室領取現金時，一定要求他們當面點清，然後在「領款人」一欄簽字，如果是代領，需要在後面加個「代」字；
如果之前有借款的，需要跟之前的借款審批單核對，一些部門組團出差（比如人力資源部啟動全國巡迴校招或審計部外出做專案）時，可能會提前預支差旅費以便團隊內部的日用開銷；
4、各類報銷名目一定要在後附的單據中找到相關原始憑證支援，且數量一定要核對清楚，與憑證右上角寫的數字一致，所有單據一定確保真實、完整，關鍵的字面一定要清晰可辨認，比如發票抬頭、明細、金額等，無法給報銷名目起到支援作用的，一律不允許報銷；
5、給報銷人付了現金後立馬給報銷單蓋上「現金付訖」章，使用銀行賬戶付款的，就蓋上「銀行付訖」章，以免日後重複核算，蓋完付訖章就證明這一單報銷流程已經完成。
費用報銷流程
準備好費用報銷單（一般公司內部有自制的，沒有可自制電子版後列印）
先取費用報銷單一份，用辦公筆填寫部門，日期，附單據張數，費用專案，小寫金額，大寫金額，合計金額，經辦人簽字以及備註。注：備註用鉛筆填寫。
取a4紙，裁成與報銷單同大等用。
把需要附加的單子按一定規則貼上到裁好的a4紙上，發票的話先粘，一張壓一張，留出裝訂線位置。最後粘憑證單，粘在最上面。
把填寫好的報銷單與貼上好的附據單用曲別針別好，報銷單放上，可以拿去部門經理和部門總經理簽字啦。
簽好以後就可以拿到財務了找財務負責人審一審，可以的話就可以不用曲別針直接用固體膠粘在一起了，然後留給財務回去等待回錢就行了，不行的話再按財務的要求整理一下，一般情況下財務都會挑點毛病出來，所以推薦先用曲別針。
3樓：沉睡的筆桿
一般的費用報銷單需要經辦人員簽字，然後，經辦人員所在的股室負責人簽字，分管領導簽字，主要領導簽字。
4樓：僑美如天蔚
首先從資金內控管理制度上還有報銷管理流程上你公司都有些管理問題，報銷單據應有經辦人，部門負責人簽字，交財務人員稽核後由公司領導簽字方可付款，審批後的報銷單據應先交財務會計做賬，由出納根據會計憑證進行付款。
5樓：匿名使用者
一般來說，需要費用支出所屬部門負責人（業務部門負責人）、財務主管簽字同意如果金額比較大的還需要總經理的簽字批准(一般企業都有這樣一個許可權分離）出納只有看到了審批過的報銷單才能出錢會計做賬只要複核簽名和金額就可以了
6樓：匿名使用者
這是企業內部賬務管理制度的規定，每個公司的審批許可權不一樣。小企業由法人直接審批，大企業有財務科長、財務部長、分管財務的經理等審批。還有的企業規定多少錢內由誰審批，超出多少由誰審批。
各有各的管理方法。不過有一條支出費用必須要有領導簽字，不然以後說不清。
7樓：匿名使用者
財務主管、法人（董事長）、會計其實這些費用報銷單上都有的不簽字也可以進費用的，簽字時為了明確責任
費用報銷單如何做會計分錄
8樓：匿名使用者
取得費用報銷單的賬務處理有：
借：管理費用-辦公費
應交稅費-應交增值稅（進項稅）--如果是一般納稅人企業，取得增值稅專 用發票可以進行進項稅抵扣。
貸：銀行存款等
所謂經費報銷憑證的複核籤審制度，就是對全院所有需要使用經費專案，先由財務報銷助理員稽核把關，提出經費去向科目，然後按程式由科、部、院領導逐級審查通過，再按許可權簽字後，由財務部門主管會計和報銷助理員雙雙在經費報銷憑證上簽字後，方可實施經費支出。
複核籤制報銷憑證是對預算經費報銷制度的完善補充。財務報銷助理員初步稽核後，做經費報銷憑證在前，財務主管會計核對複審在後。
報銷程式
（一）原始憑證的初審。
原始憑證的真實性、合法性和準確性，直接關係到會計資訊的質量，各核算單位報賬會計受理本單位各項經費支出結報時，應根據行政事業財務制度與財務管理規定，對原始憑證進行初審。具體包括：
1、原始憑證內容的真實性和合法性。稽核原始憑證的內容是否符合黨和國家有關政策、法規，是否符合預算管理規定和財務管理制度。嚴禁「白條」充抵發票。
對不真實、不合法的原始憑證有權不予受理。
2、原始憑證的完整性和準確性。報帳會計受理的原始憑證應須具備相應的要素，即填制單位公章（或報銷專用章）、經費審批人簽署意見、經辦人員簽章、經濟業務的用途等。對記載不準確、不完整的原始憑證，應要求其予以更正、補充。
3、原始憑證的填寫必須符合規定要求。受理的原始憑證應按規定要求書寫，不得塗改，大小寫金額必須相符。單式憑證需用藍黑墨水鋼筆書寫；多聯套寫憑證，可用圓珠筆及雙面複寫紙複寫，不得分張單寫。
（二）報銷單據的整理。
報帳會計應統一使用會計核算中心提供的報銷單據和彙總憑證，所附原始憑證根據經費**按用途進行詳細的分類，貼上要平整，按票據的大小，從左到右依次貼上；彙總憑證上應準確填寫彙總金額（如報銷金額與發票金額不符時，須在彙總憑證上填列實報金額）及所附原始憑證張數。在辦理結報過程中，應提出有關支付申請佔用何預算指標，使用何會計科目。
9樓：月似當時
一、如果直接領用就做費用
則：借：管理/銷售費用——辦公費——辦公用品。
貸：現金。
二、如果不領用
則：借：低值易耗品。
貸：現金 。
領用時:
借：管理/銷售費用——辦公費——辦公用品。
貸：低值易耗品。
擴充套件資料
將財務單據分為費用報銷單、借款單、支出憑單、支出證明單、支票領用申請單、原始單據貼上單等，實現與憑證配套使用，尺寸大小一樣，頁面美觀，裝訂效果整潔，真正體現使用者財務資訊化規範管理。
財務單據是對每一筆經濟業務的發生，在財務上反映為單據的書面依據。財務單據是根據公司財務部門制度要求來使用填寫，常用的財務單據有費用報銷單、支出憑單、借款單等。
會計分錄在實際工作中，是通過填制記賬憑證來實現的，它是保證會計記錄正確可靠的重要環節。會計核算中，不論發生什麼樣的經濟業務，都需要在登記賬戶以前。
按照記賬規則，通過填制記賬憑證來確定經濟業務的會計分錄，以便正確地進行賬戶記錄和事後檢查。會計分錄有簡單分錄和複合分錄兩種。
10樓：匿名使用者
當然是「辦公費用」做二級科目好了，因為你設定了二級科目以後，在往後的會計期間還能使用，而用「u盤」做二級科目，相信你公司也不常買u盤吧？也就是說以後的會計期間很少有機會用到，那麼在多欄帳列印時就太多名稱了。你可以在摘要中寫是買了u盤，單價是多少，方便找帳用。
11樓：匿名使用者
辦公費用比較好，如果u盤的話，那每次有新的屬於辦公費用來報銷又要換二級科目了，不利於查詢和統計費用
12樓：匿名使用者
借：管理費用--辦公用品 1000 貸：現金1000 應該是這樣 謝謝採納！！！
13樓：匿名使用者
借：管理費用--辦公用品 1000 貸：現金1000 這樣就行了，不要再分明細了，太忙煩
費用報銷怎麼做會計分錄
14樓：
取得費用報銷單的賬務處理有：
借：管理費用-辦公費
應交稅費-應交增值稅（進項稅）--如果是一般納稅人企業，取得增值稅專 用發票可以進行進項稅抵扣。
貸：銀行存款等
差旅費核算的內容:用於出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
外單位人員提供無償勞務，或雖是有償勞務但是合同並未約定差旅費，而是企業志願承擔或報銷了住宿、交通費的，可以視為業務招待費進行稅前扣除。
15樓：慧聚財經
報銷差旅費會計分錄為：
1、全部花完
借：管理費用－差旅費
貸：其他應收款－**人
2、有剩餘現金
借：現金
管理費用 －差旅費
貸：其他應收款 －**人
3、補款時
借：管理費用 －差旅費
貸：現金
其他應收款 -**人
差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出專案，主要包括因公出差期間所產生的交通費、住宿費、伙食費和公雜費等各項費用。
差旅費核算的內容：用於出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
16樓：責任心大
費用報銷分管理費用、銷售費用、製造費用，統稱為三費。
根據費用類別分別做借方
付現金借：管理費用、銷售費用、製造費用
貸：現金
銀行付款
借：管理費用、銷售費用、製造費用
貸：銀行存款
沖銷個人掛賬
借：管理費用、銷售費用、製造費用
貸：其他應收款
費用報銷單報銷人領款人，費用報銷單上的報銷人與領款人有什麼區別嗎？
錢是你匯的就寫你的名字 然後給你老總簽字 因為你老總是知道的 報銷人領款人填你老闆，讓他簽字就可以了。不用什麼回單了。就象一般個人報銷。付費內容限時免費檢視 回答報銷人與領款人一般情況下是同一個人，但有二人或二人以上共同辦理的事項，報銷人和領款人就不一定是一個人了，可以填共同辦事的其中某兩個人。報銷...
費用報銷單的填寫，費用報銷單怎麼填寫，什麼時候用
只要將費用報銷單上的除審批人填列的要素外，都填列完整就行了。一般有報銷日期 報銷人 報銷事由 如果是出差報銷，還要填列出差起止日期 交通工具 金額 住宿費 補貼等 附件張數 報銷金額 大寫 報銷人簽名等等。是貼完原始憑證,上面再貼費用報銷單,在上面在貼記賬憑證,對的。油票票餐票先用費用報銷單填寫，再...
報銷單怎麼填寫，費用報銷單應該如何填寫？
1 在 報銷部門 處填寫所屬的部門或專案名稱，如辦公室。2 用途 此處填寫支出的用途，按不同科目分列填寫，完整的用 途摘要填寫格式是 動詞 名詞 量詞,如 購 水泥 噸 或 購 水泥 一批 購 a4 紙 兩箱,在備註裡可以填寫詳細內容。3 金額 此處填寫實際發生金額 發票或收據金額 4 合計 各項費...