1樓：邰智滕新冬
利潤總額為負，不能確定是否需要繳企業所得稅，要根據具體的情況明核來判斷，一般如果利潤總額為負數，所得稅費用就不用計算，但如果所得槐槐賀稅納稅調整後變成正數，還應當交所得稅，按計提的應交所得稅計入所得稅費用。
利潤總額為負，是否需要繳企業所得稅，要看企業納稅調整後事項鉛派及是否存在允許彌補的以前年度虧損等情況，說明及舉例如下：
企業的會計利潤為營業收入-營業成本-營業稅金及附加-管理費用-銷售費用-財務費用+投資收益-資產減值損失±公允價值變動損益+投資收益+營業外收入-營業外支出後的餘額，若為負數則表現為虧損。而企業所得稅法要求的應納稅所得額，是在會計利潤基礎上按照稅法的要求調整後的金額，即：每一納稅年度的收入總額，減除不徵稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損後的餘額。
例如：某企業2012年會計核算利潤為負的100萬元，即出現虧損100萬元，但依照稅法規定，在建工程試執行收入淨調增50萬元、預提未付費用調增220萬元、業務招待費調增30萬元、稅收滯納金及罰金(罰款)調增3萬元、彌補上年度虧損(上年彙算清繳時主管稅務機關確認的)15萬元、節能節水裝置抵免25萬元，實際應納稅所得額為(-100)+50+220+30+3―15=188(萬元)，應繳納企業所得稅188×25%―25=22(萬元)。
2樓：牟吉餘夏真
這要看所得稅彙算清繳的結果了，有的雖說利侍顫潤為負的，但有的成本費用不被稅務認可的情況下是巖前要調增利潤的，還有一引起視同銷售的，所得稅上也上老棗敗做收入調增，調整後再來看這個利潤決定是否交稅。
3樓：宦怡乜杉月
1、所得稅一般屬於季度預繳，年終彙算局雹清繳，多退少補。
2、如果笑碧你單位是按月申報碰臘舉繳納所得稅的，當月累計利潤總額負數不交所得稅。可以零申報所得稅。滿意。
期初未繳稅額多繳為負數是什麼意思
4樓：義哥說金融
是指你上月的應納稅額，當月的稅款都是下月申報的時候交納。因為是上月遺留下來沒交的稅，到次月申報的時候就變成期初未交的了。 就像報表中的期末餘額，到了第2年就叫年初餘額。
至於(多繳為負數)，一般情況下是指預交的。
企業所得稅是負數的原因
5樓：股城網客服
一、企業所得稅是負數的原因。
1、企業發生虧損時，企業應當確認相應的遞延所得稅資產，並且由於虧損企業的應交所得稅為零了。那麼這時，就會出現所得稅費用為負數的情況了。
2、利潤表中所得稅費用一般情況下是正數。企業有利潤後才會交納所得稅，如果是負利潤，就不會交所得稅。
3、但還有一種情況是：只有在收到當期退稅的情況，或者沖銷計算錯誤稿慧稅金的情況下，可以為負數。
二、所得稅費用為負數的情況下，則這樣做會計處理：
1.確認當期遞延所得稅負債時。
借：所得稅費用—遞延所得稅。
貸：遞延所得稅負債。
2. 確認當期遞延所得稅資產時。
借：遞延所得稅資產。
貸：所得稅費用—遞延所得稅。
企業所得稅是負數的原因
6樓：股城網客服
企業所得稅。
是負數的原因：企業發生虧損時，企業應當確認相應的遞延所得稅資產。
並且由於虧損企業的應交所得稅為零了。那麼這時，就會出現所得稅費用。
為負數的情況了。
徵稅物件：非居民企業。
在中國境內設立機構、場所的，應當就其所設機構、場所取得的**於中國境內的所得，以及發生在中國境外但與其所設機構、場所有實際聯絡的所得，繳納企業所得稅。
企業利潤為負數需要繳納所得稅嗎?
7樓：ray聊教育
利潤為負數的，在本年度就不需要繳納企業所得稅了，准予向以後年度結轉，用以後年度的所得彌補。
根據《中華人民共和國企業所得稅法》第五條企業每一納稅年度的收入總額，減除不徵稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損後的餘額，為應納稅所得額。
第十八條企業納稅年度發生的虧損，准予向以後年度結轉，用以後年度的所得彌補，但結轉年限最長不得超過五年。
所得稅費用為什麼是負的
8樓：趙丹
所得稅費用是指企業經營利潤應交納的所得稅。「所得稅費用」，核算企業負擔的所得稅，是埋攔損益類科目；這一般不等於當期應交所得稅，因為可能存在「暫時性差異」。如果只有永久性差異，則等於當期應交所得稅。
應對國家徵稅政策，月度所得稅徵繳採彎薯胡取月度彙算清繳的方法實現，即多退少補的政策。具體表現為：企業設立乙個彙算清繳賬戶，並存入一定的金額，在核算出當期的所得稅時稅款通過彙算清繳賬戶結算，即使後期存在差異手禪的情況下也會在下乙個會計期間返還或者補全。
個人所得稅法》第二條 下列各項個人所得，應當繳納個人所得稅： (一)工資、薪金所得； (二)勞務報酬所得； (三)稿酬所得； (四)特許權使用費所得； (五)經營所得； (六)利息、股息、紅利所得； (七)財產租賃所得； (八)財產轉讓所得； (九)偶然所得。
企業所得稅如何計算，企業所得稅是如何計算的？
自90年代起，我國便開始徵收企業所得稅徵稅，我們都知道納稅是每個公民的義務，那麼企業所得稅計算方法是怎樣的？企業所得稅的稅率是多少？所得稅費用 應交所得稅 遞延所得稅負債 遞延所得稅資產 所得稅費用 會計利潤 或 永久性差異 25 企業所得稅是怎麼算的?利潤總額 收入 成本 管理費用 營業費用 財務...
公司企業所得稅的稅率是，公司企業所得稅的稅率是
我國現在有四種所得稅率，一是一般企業25 的所得稅率，即利潤總額中的25 要作為稅收上交國家財政 另外非居民企業適用稅率20 符合條件的小型微利企業適用稅率20 國家需要重點扶持的高新技術企業適用稅率15 此回答由有錢花提供，有錢花是度小滿金融旗下信貸平臺，度小滿金融將切實把國家支援小微企業渡過難關...
企業所得稅彙總納稅分支機構所得稅分配表是分支機構填還是總機構
由分支機構填。根據 國家稅務總局關於印發 跨地區經營彙總納稅企業所得稅徵收管理辦法 的公告 國家稅務總局公告2012年第57號 規定 第十一條 彙總納稅企業彙算清繳時，分支機構除報送企業所得稅年度納稅申報表 只填列部分專案 外，還應報送經總機構所在地主管稅務機關受理的彙總納稅企業分支機構所得稅分配表...