1樓：玉雷佳覺
上期留底不影響會計分錄，只是月末結轉應交稅費時會有兩種結果。首先要計算是否需要交稅，先要檢視明細賬上的銷項稅、進項稅和留底數。用本月銷項稅－本月進項稅－上期留底進項稅＝本期應交增值稅。
計算結果會有兩種情況：
第一，如果得數為負數時就不用交稅，繼續做為下乙個月的留底稅額。
第二，如果得數為正數時，就要交稅，月末需做轉出應交增值稅分錄：即，借：應交稅費——應交增值稅。
貸：應交稅費——未交增值稅。
到下個月做交稅分錄即可。
當月末結束的時候，查詢當月進項稅合計與銷項稅合計時，如果進項稅合計大於銷項稅合計，不需要做任何賬務處理，月末自然隨賬務結轉即可（不需要做憑證結轉，到下個月財務軟體會預設上月餘額為期初數）
當銷項稅大於進項稅的時候，表示當月實現了增值稅，需要做結轉分錄將應繳納的增值稅轉到規範的分錄上一般是這樣的。
借：應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅 （銷項-進項的差額）
貸：應交稅金-未交增值稅-本期轉入數 （銷項-進項的差額）
次月申報繳稅之後，做。
借：應交稅金-未交增值稅-本期已交數 （銷項-進項的差額）
貸：銀行存款。
申報之後，應交稅金-未交增值稅科目餘額應該是 0，表示沒有未交的稅金。
2樓：網友
借：應交稅費_待抵扣稅額。
貸：應交稅費_待認證進項稅額。
年底，留抵的進項稅額要做怎樣的會計處理
3樓：乾萊資訊諮詢
一、進項稅轉出。
年底結**1、年結：看12月份增值稅是應交還是留底。
2、應交：將未交增值稅轉出。
後，再將銷項稅。
進項稅、轉出未交增值稅、進項稅額轉出。
等互轉，結果是轉平，除應交增值稅——未交增值稅有貸方餘額，第二年繳納。
3、留底：將銷項稅、轉出未交增值稅、進項稅額轉出等轉至進項稅，應交增值稅——應交稅金。
進項稅額有借方餘額，就是留底金額，為第二年的年初未抵扣數。
二、結轉進項稅臘乎額會計分錄。
借：應交稅費。
應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸：應輪罩悉交稅費—應交增值稅(進項稅額)<>
上期有增值稅留抵稅額轉出怎麼結轉
4樓：
上期留抵稅額的會計分錄1、結轉進項稅額：借：應交稅費——應交增值稅（需要轉出未交的增值稅）貸：
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）2、結轉銷項稅額：借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）貸：
應交稅費——應交增值稅（需要轉出未交的增值稅）3、結轉應繳納增值稅（進項稅額和銷項稅額的差額）：借：應交稅費——應交增值稅（需要轉出未的交增值稅）貸：
應交稅費——應繳增值稅（未交增值稅）4、實際交納時借：應交稅費——應交增值稅（未交增值稅）貸：銀行存款什麼是應交稅費？
應交稅費是指企業根據在一定時期內取得的營業收入、實現的利潤等，按照現行稅法規定，採用一定的計稅方培侍啟法計提的應交納的各種稅費。本科目期末貸方餘額，反映企業尚未交納的稅費；期末如為借方餘額，反映企業多交或尚未抵扣的稅費。增值稅是什麼？
增值稅是以商品（含應稅勞務）在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而徵收的一種流轉稅。從計稅原理上說，增值稅是對商品生產、流通、勞務服務中多個環節的新增價值或商品的附加值徵收的一種流轉稅。實行價外稅，也就是由消費者負擔，有增值才徵稅沒增值不徵稅。
進項稅額是什麼？進項稅額是指納稅人購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或者不動產，支付或者負擔的增值稅額。以上是關於上期留抵稅額賬務處理怎麼做的解答。
由於各方面情況的不斷調整與變化，華圖問答平臺(所提供的資訊為非商業性的教育和科研之目的，並不意味著贊同其觀點或證實其內容的真實性，僅供參考，相關資訊敬請以權威部門公佈的正式資訊為準。關注廣東華圖教育微信gdhtgwy，政策問題即時答，考試資訊談如不漏看。華圖問答平臺所收集的問答內容**於配如網際網絡，僅供學習交流使用，不構成商業目的。
上期有增值稅留抵稅額轉出怎麼結轉
5樓：
摘要。你好，上期有增值稅留抵稅額轉出結轉方法如下：
1、期末應交增值稅科目借方餘額則增值稅期末有留抵，此金額不需要編制會計分錄。
2、期末應交增值稅科目貸方餘額則公司本月需要交納增值稅並且需要編制會計分錄。
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅。
貸： 應交稅費-未交增值稅。
3、下月初交納增值稅時分錄借：應交稅費-未交增值稅。
貸：銀行存款。應交稅費-未交增值稅科目借方累計核算的本年交納的增值稅金額，貸方累計金額核算的是本年應交增值稅金額，期末餘額核算的尚未繳納的增值稅金額。
你好！以上是我為您整理的答案，如果我的答案對您有幫助，希望你可以對我的服務進行贊❤️❤你的贊是我前進的動力，感謝您的支援，祝您生活愉快
你好，上期有增值稅留抵稅額轉出結轉方法如下：1、期末應交增值稅科目借方餘額則增滲梁值稅期末有留抵，此金額不需要編制會計分錄。2、期末應交增值稅科目貸方餘額則公司本月需要交納增值稅並且需要編制會計分錄借：
應交稅費-應交檔餘增值稅-轉出未交增值稅貸： 應交稅費-未交增值稅3、下月初交納增值稅時分錄借：應交稅費-未交增值稅貸：
銀行存款。應交稅費-未交增值稅科目借方累計核算的本年交納的增值稅金額，貸方累計金額核算的是行喊滾本年應交增值稅金額，期末餘額核算的尚未繳納的增值稅金額。你好！
以上是我為您整理的答案，如果我的答案對您有幫助，希望你可以對我的服務進行贊❤️❤你的贊是我前進的動力，感謝您的支援，祝您生活愉快
納稅申報表的進項稅額確認後留抵稅額就自動轉出了是怎麼回事
6樓：
摘要。您好！納稅申報表的進項稅額確認後留抵稅額就自動轉出了原因如下：
當期應交的增值稅=本期銷項稅額-本期進項稅額上式中若本期銷項稅額-0，其差額即為本月應交納的增值稅額；本期銷項稅額-本期進項稅額<0,其差額即為留底稅額，用於遞減下月的銷項稅額；若本期銷項稅額-本期進項稅額=0，即本月不用納稅。至於「進項稅額轉出」是指：企業取得的增值稅專用發票註明的增值稅額（即進項稅額）已經抵扣，但按稅法規定此進項稅不允許抵扣，企業就要將已抵扣的進項稅額轉出計入相應的成本費用。
納稅申報表的進項稅額確認後留抵稅額就自動轉出了是怎麼回事。
您好，很高興由我來為您解答這個問題，我整理資料和打字可能需要幾分鐘時間，請您耐心等待幾分鐘哦……
您好！納稅申報表的進項稅額確認後留抵稅額就自動轉出了原因如下：當期應交的增值稅=本期銷項稅額-本賣塵期進項稅額上式中若本期銷項稅額-0，其差額即殲配友為本氏槐月應交納的增值稅額；本期銷項稅額-本期進項稅額<0,其差額即為留底稅額，用於遞減下月的銷項稅額；若本期銷項稅額-本期進項稅額=0，即本月不用納稅。
至於「進項稅額轉出」是指：企業取得的增值稅專用發票註明的增值稅額（即進項稅額）已經抵扣，但按稅法規定此進項稅不允許抵扣，企業就要將已抵扣的進項稅額轉出計入相應的成本費用。您好，以上是的，您可以參考一下，希望對你有所幫助喲祝您生活愉快！
上期有留抵稅額這期增值稅如何計提
7樓：通竅又熱心灬福祉
您好，上個月有留抵進項稅額這個月做會計的處理方法：
一、期留抵對於會計分錄不會有影響，但月末對應交稅費進行結轉的時候，會出現兩種結果。首先，你要對是否需要交稅進行計算；其次，對於明細賬上的銷項稅、進項稅及留抵數進行檢視；最後用上公式本期應交增值稅=本月銷項稅-本月進項稅-上期留抵進項稅，最後呈現兩種結果：
1、用公式計算後，答案為負數，則不用交稅。其可作為下乙個月的留抵稅額。
2、套進公式後，如果答案為正數，則需要交稅。月末的時候需對轉出應交增值稅會計分錄進行處理：
借：應交稅費--應交增值稅。
貸：應交稅費--未交增值稅。
喊陸前。二、留抵稅一般公式： 一般納稅人應納稅額=當期銷項稅-當期進項稅。
四、留底稅金是累計的，以後月份的銷項稅額可以進行抵扣，且無時間上的限制。
鄭清 五、如果進項稅已認證，並沒發生銷項稅，則可用銷項稅-前乙個月的進項稅合計(留抵到下個月)
六、當月份終了時，當月的應交未交增值稅額從「應交稅費--應交增值稅」轉入「未交增值稅」明悉源細科目，以 "應交稅費--應交增值稅(轉出未交增值稅)"為借記科目，而貸記科目是 "應交稅費--未交增值稅"。
因此，應繳稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅存在借方餘額。希望我的能幫助到您，如果對我的服務滿意， 請給個贊哦 ,祝您一切順利！
上期有增值稅留抵稅額轉出怎麼結轉
8樓：
摘要。1、年度結了，看增值稅是應交還是留底。
2、應交增值稅時把要繳的增值稅轉到應交稅費—未交增值稅，再將銷項稅、進項稅、轉出未交增值稅、進項稅額轉出等互轉，最終都無餘額，除應交增值稅—未交增值稅有貸方餘額，第二年繳納。都是無餘額的。
3、留底增值稅的處理，將銷項稅、轉出未交增值稅、進項稅額轉出等科目結平，只有應交稅費—未交增值稅有借方餘額，也就是留抵稅額，結轉會計分錄：
借：應交稅費—未交增值稅，應交稅費—應交增值稅（銷項稅），貸：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅），應交稅費—應交增值稅（進項稅）。
上期有增值稅留抵稅額轉出怎麼結轉。
您好，我是問答官方合作導師，很榮幸能為困碰您答疑解惑，請您稍等片刻，我會詳細分析您的問題給您即時解答，還請您稍後記得給個贊哦，實在非常感謝[期待枝尺掘]<>
作猛核揖]！！
親，老闆中午好，1.結轉進項稅額： 借：
應交稅費——應交增值稅(需要轉出未交的增值稅) 貸：應備敬交稅費——應交增值稅(進項稅額)2.結轉銷項稅額：
借：應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 貸：應交稅費——巖賀應交增值稅(需要轉出未交的增值稅)3.
結轉應繳納增值稅(進項稅額和銷粗滾派項稅額的差額): 借：應交稅費——應交增值稅(需要轉出未的交增值稅) 貸：
應交稅費——應繳增值稅(未交增值稅)4.實際交納時 借：應交稅費——應交增值稅(未交增值稅) 貸：
銀行存款。1、年度搜橋結了，看增值稅是應交還是留底。2、應交增值稅時把要繳的增值稅轉到應交稅費—未交增值稅，再將銷項稅、進項稅、轉出未交增值稅、進項稅額轉出等互轉，最終都無餘額，除應交增值稅—未交增值稅有貸方餘額，第二年繳納。都是無毀漏悄餘額的。
纖渣3、留底增值稅的處理，將銷項稅、轉出未交增值稅、進項稅額轉出等科目結平，只有應交稅費—未交增值稅有借方餘額，也就是留抵稅額，結轉會計分錄：借：應交稅費—未交增值稅，應交稅費—應交增值稅（銷項稅），貸：
應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅），應交稅費—應交增值稅（進項稅）。
希望以上對您有所幫助~ 如果您對我的滿意的話，麻煩給個贊哦~
如果進項稅額經常大於銷項稅額，要不要交稅，稅務局怎樣看待此事
如果連續3個月你的進項大於銷項，肯定不需要交稅，但是稅務局會把你列入監控名單，去查明原因，除非你正處於建設期，有大量的裝置購進，進項稅太多。否則，正常生產經營企業進項一直大於銷項，稅務局會上門稽查的。如果進項稅額經常大於銷項稅額，不需要交稅。稅務局會懷疑企業生產。出現零申報的現象是很正常的，可能在個...
哪些增值稅進項稅額可以抵扣哪些不可以
一 不可以抵扣的進項稅包括 1 用於非應稅專案的購進貨物或應稅勞務 2 用於免稅專案的購進貨物或應稅勞務 3 用於集體福利或個人消費的購進貨物或應稅勞務 4 非正常損失的購進貨物 5 非正常損失的在產品 產成品所耗用的購進貨物或應稅勞務。二 可以抵扣的進項稅包括 1 從銷售方取得的增值稅專用發票上註...
進項稅額在日記賬中直接計入還是單獨記
進項稅額一般不在日記賬中計入，而是讀入應交稅費 應交增值稅明細賬內。請問記帳憑證是出納填的還是會計填，原始單據我拿了後，就直接做日記賬嗎，還是給會計？現金日記帳，銀行日記帳，出納記，其餘會計記。如果是不正規的公司出納和會計是同一個人就沒有分了，如果按正規的記賬憑證是會計做的，你拿到原始單據後做日記賬...