1樓：仙人樓上鳳凰飛
表四中折舊攤銷、利息支出、業務招待費本期發生數按實際發生填列。稅前扣除限額按舊企業所得稅法規定填列。超標部分填在納稅調增金額那一列中。
具體的折舊是：原值扣除5%殘值後按適用的折舊年限計提折舊，如果你們採用的加速折舊或者殘值留得不對，就得調增。
利息支出：是按超過銀行等金融機構利率列支的部分調增。
業務招待費：全年銷貨淨額在1500萬元以下的，不得超過銷貨淨額的5‰；全年銷貨淨額超過1500萬元的部分，不得超過該部分銷貨淨額的3‰。全年業務收入總額在500萬元以下的，不得超過業務收入總額的10‰；全年業務收入總額超過500萬元的部分，不得超過該部分業務收入總額的5‰。
具體專案可以查一下企業所得稅法的相關規定。
注意表四要和其他附表填列的資料想對應。表四的資料是根據附表一（1）《銷售（營業）收入及其他收入明細表》
附表二（1）《成本費用明細表》
附表十二《工資薪金和工會經費等三項經費明細表》
附表十三《資產折舊、攤銷明細表》
等表的資料填列的。
2樓：網友
折舊攤銷是全年的累計折舊 利息支出利潤表中的全年累計數 這兩個不用扣除 業務招待費按收入的5%作為扣除限額 差做為納稅調增金額 明白了嗎。
第四季度財務報表和年度財務報表的資料和企業所得稅年報的資料不一致，財務報表季報申報期已經過了，年報和企業所得稅年報甲報期沒過，我可不可以進入電子稅務局更改
3樓：
摘要。親，可以的申請更改的。
可以申請更改。稅務機關以企業事業單位報送最後一次的財務報表為準，企業事業單位可以通過電子稅務局進行財務報表的更正。
第四季度財務報表和年度財務報表的乎伍資料和企業所得稅年報的資料禪鬧不一致，財務報表季報申報期已經過了，歲襲或年報和企業所得稅年報甲報期沒過，我可不可以進入電子稅務局更改。
您好，很榮幸由我來為您解答問題，整理答案需要一點時間，請您耐心等待下哦~
親山早早，可以的申請更改的。可以申請更改逗雀。稅務機關以企業事業單睜扒位報送最後一次的財務報表為準，企業事業單位可以通過電子稅務局進行財務報表的更正。
您也可以寫個申請報告，寫明公叢銷司名稱、稅號、國稅編碼，哪喚棚個財務報表出錯，出錯和鄭則原因，蓋上公章印，直接去國稅局前臺找前臺人員更改，這樣就可以了，不用找專管員。
以上是我的全部回覆，希望能夠幫助到您，祝您生活愉快~
申報期沒過，我可以自己在電子稅務局更改嗎？只要更改年報，不用管季報嗎。
親，可以的。
第四季度企業所得稅申報錯誤怎麼辦？
4樓：老實人老實幹事
1、如題所述問題內容不夠具體，難以作答，如下意見給予提問者參考；
2、如題所指「企業所得稅年報已經申報」，一般情況下是指年度企衡衡業所得稅彙算清繳申報工作已經完成，按照常規處理，彙算清繳時的年度退「補」稅業已稽核確定，亦巧此即，一切以年度清算報告為準；
3、可見，提問者應檢查第四季度具體的出錯事項，同時再複核彙算清繳時相應資料是否已對出錯事項進行修正，才能制定下一步的對應處理方案；
5樓：網友
發現企業所得稅申報錯誤的，無法作廢，可到稅務大廳更正。
四個季度的企業所得稅都報錯了怎麼辦
6樓：
1.不存在作廢的問題。也不需要要作廢。
也不是請專管員操作，因為專管員也沒有修改企業申報資料的許可權的。2.企業已在網上提交申報成功後，自己無法再對資料進行修改，應帶上修改正確後的紙質申報表，到辦稅大廳報稅視窗去，說明情況，請報稅崗稅務人員幫修改正確即可。
3.因企業所得稅年度申報的期限到5月31日結束，因此，您必須在下星期一(5月31日)當天到辦稅大廳去辦理此事，這是最後的修改機會了。
企業所得稅申報裡面的主表的彌補以前年度虧損的資料是本年度的,
7樓：小葉教育問答
你是否詢問企業所得稅申報叢薯裡面的主表的彌補以前年度虧損的資料是指什麼？根據快賬**資訊，該資料是指企業在當前年度產生的利潤，用於抵扣之前年度的虧損，以減少本年度需要繳納的企業所得稅額。
具體來說，在企業所得告團稅的計算中，需要先計算出當年企業的應納所得額（即當年企業所得稅的應納稅額），然後扣除當年企業的各項扣除專案，再減去之前年度的虧損，得出當年企業所得稅的應納稅額。如果當年企業存在虧損，可以在未來年度中申報抵扣，直到抵扣完畢為止。
需要注意的是，在彌補以前年度虧損時滲友者，要按照稅務部門的相關規定進行計算，不能隨意抵扣。一般來說，企業可以在未來五年內抵扣之前年度的虧損，但具體抵扣期限可能會因企業所在地、所處行業、企業性質等因素而有所不同。
資產負債表中的未分配利潤年初數與所得稅申報表中的彌補以前年度虧損數額不一致
8樓：太陽_雨
單位的財務報逗吵讓表中未分配利潤。
和企業所得稅年報中的「彌補以前年度虧損」的數額不一致是正常的，納稅調整因素一般都會使稅會產生差異，這種差異是由於會計核算規定和稅法規定不一致造成的，一般分為兩種：
1）永久性差異 永久性差異是指在本期發生，不會在以後各期轉回的差異。永久性差異是由於會計和稅法規定的根本不同造成的。將永久性差異當期調整計算的應交所得稅作為當期所得稅費用。
2）暫時性差異 暫時性差異是指資產或負債的賬面價值。
會計成本）與其計稅基礎（計稅成本）之間的差額，分為應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異。 根據準則規定，對暫時性差異統一採用資產負債表債務法進行會計核算，對暫時性差異確認遞延所得稅。
以後年度申報所得稅時可直接依據賬面應轉回的金額填制企業所得山局稅納稅申報表。
如果你確定會計核算上沒有問題，你描述的這個問題是不需要進行處理，而強行把碰毀數額調為一致的。
企業第四季度利潤為正,累計利潤為負；該企業要交所得稅嗎，該企業報表如何填寫?
9樓：股城網客服
月末（如果季度預繳的話就是季末）要出財務報表，其中的利潤表上有乙個本年累計數，你看本年累計的利潤，假如你第一季度利潤末本年利潤累計為a，那麼你這時候就要預繳a*25*%的企巖芹業所得稅，第二季度還是看利潤表，假如你的利潤表利潤累計額小於a*（為b），那麼你這個月就不要交所得稅，如果高於a，那就要補交（b-a）*的企業所得稅，第三和第四季度。
依此類推也就是說從第一季度開始到後面幾個季度，你就依次比較損益表的利潤累計額，如果後面期的大於前期中大的那個，就要對差額按企業所得稅率粗亂畢預交所得稅，如果小於就不陪毀用交。
每個季度預繳申報企業所得稅，是按照全年累計利潤來計算的，還要扣除之前季度已經預繳的稅額。
關於四季度利潤總額較企業所得稅彙算清繳年報差異過大的情況說明怎麼寫?
10樓：
摘要。親<>
您好呢，很高興為您解答哦，答案如下：您可以這樣寫呢。
企業所得稅年報沒有調整金額就應當和年底的財務報表是一致的。如果有調整金額就根據調整金額寫出調整原因就可以了。
這兩個表的利潤是不一樣的，企業所得稅報表是調整過的，一般情況下要比財務報表利潤高，但也不是絕對的。一般會有調整實現，具體可以發死心給我，給你解答一下。
這兩個表的利潤是不一樣的，企業所得稅報表是調整過的，一般情況下要比財務報表利潤高，但也不是絕對的。如果以前年度有未扣完項，在今年再低扣的話，這種情況下就是企業所得稅年報利潤要低一些了。
關於四季度利潤總額較企業所得稅彙算清繳年報差異過大的情況說明怎麼寫？
親<>您好呢，很高興為您解答哦，答案如下：您可以這樣寫呢企業所得稅年報沒有調整金額就應當和年底的財務報表是一致的。如果有調整金額就鬥雹根據調整金額寫出調整原御銷謹因就可以了。
這兩個表的利潤是不一樣的，企業所得稅報表是調整過的，一般情況下要比財務報表利潤高，但也不是絕鎮基對的。一般會有調整實現，具體可以發死心給我，給你解答一下這兩個表的利潤是不一樣的，企業所得稅報表是調整過的，一般情況下要比財務報表利潤高，但也不是絕對的。如果以前年度有未扣完項，在今年再低扣的話，這種情況下就是企業所得稅年報利潤要低一些了。
希望我的對您有所幫助<>
如果我的讓您滿意的話，可以在左下角給我乙個贊嘛！
企業所得稅年報問題
11樓：太陽_雨
2008年企業所得稅法實施後，跨地區經營彙總納稅企業的企業所得稅在2012年度以前（包括現在進行的2012年度彙算清繳）執行國稅發28號檔案，由總機構進行彙算清繳，二級分支機構僅在季度按總機構提供的分配表申報預繳稅款（按季預繳的一年報4次），不參與年度企業所得稅彙算清繳，也就是說二級分支機構不報企業所得稅年報。從2013年度起，跨地區經營彙總納稅企業執行國家稅務總局公告第57號，在2014年5月底前做2013年度企業所得稅彙算清繳時總機構和二級分支機構都參與年度彙算清繳，但總機構報企業所得稅年報，二級分支機構報彙算清繳分配表（按季預繳的一年要報5次了，比原來多一次）。具體看看上述兩個檔案就能明白了，不清楚的地方再追問。
12樓：生活因泥而精彩
企業所得稅年報申報需根據自身適用稅收政策情況選擇填報。
查賬徵收企業應報送的資料：
一）《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（a類）》及其附表；
二）財務報表；
三）備案事項相關資料；
四）總機構及分支機構基本情況、分支機構徵稅方式、分支機構的預繳稅情況； （五）委託中介機構**納稅申報的，應出具雙方簽訂的**合同，並附送中介機構出具的包括納稅調整的專案、原因、依據、計算過程、調整金額等內容的報告；
六）涉及關聯方業務往來的，同時報送《中華人民共和國企業年度關聯業務往來報告表》
七）主管稅務機關要求報送的其他有關資料。
八）實行網上申報的，在所得稅年度申報完成後，將全套年報資料列印整理，並經法定代表人簽章及加蓋公章，上報主管稅務機關。
核定徵收企業應報送的資料：
一）《中華人民共和國企業所得稅納稅月（季）度和年度納稅申報表（b類）》及有關資料。
二）實行網上申報的，在所得稅年度申報完成後，將全套年報資料列印整理，並經法定代表人簽章及加蓋公章，上報主管稅務機關。 沒有關聯企業不需要填報關聯企業。
13樓：遊曜武覓雲
沒有影響，不過一定要做餘額調節表，核對一致。年底一定要有銀行的對賬單，審計等等都會用的著。
企業所得稅報表填寫，企業所得稅報表填寫
是每個季度的數，例 現是第二季度就填4 6月份的利潤報表裡的合計數，具體操作看如下說明，望對你有祕幫助。中華人民共和國企業所得稅月 季 度預繳納稅申報表 a類 填報說明 一 本表適用於實行查賬徵收方式申報企業所得稅的居民納稅人及在中國境內設立機構的非居民納稅人在月 季 度預繳企業所得稅時使用。二 本...
企業所得稅年度納稅申報表A類企業所得稅年度納稅申報表怎麼填
企業所得稅年度納稅申報表a類專案填報說明 一 表體專案 本表是在納稅人會計利潤總額的基礎上，加減納稅調整等金額後計算出 納稅調整後所得 應納稅所得額 會計與稅法的差異 包括收入類 扣除類 資產類等差異 通過 納稅調整專案明細表 a105000 集中填報。本表包括利潤總額計算 應納稅所得額計算 應納稅...
企業所得稅的特點有哪些，稅法中企業所得稅有哪些特點？
企業所得稅與其他稅種相比較，具有以下特點 1 以所得額為課稅物件，稅源大版小受企權 業經濟效益的影響 企業所得稅的課稅物件是總收人扣除成本費用後的淨所得額。淨所得額的大小決定著稅源的多少，總收人相同的納稅人，所得額不一定相同，繳納的所得稅也不一定相同。2 徵稅以量能負擔為原則 企業所得稅以所得額為課...