1樓：保會通軟體
小型生產企業，材料不入庫直接生產的會計處理：
購進環節：借：生產成本/基本生產/直接材料/a原木。
生產成本/基本生產/直接材料/b原木。
貸：現金。銀行存款。
應付賬款/甲公司。
發生製造費用：
借：製造費用。
貸：現金。銀行存款。
應付賬款/甲公司。
月末結轉製造費用：
借：生產成本/基本生產/製造費用。
貸：製造費用。
銷售環節：借：現金。
銀行存款。應收賬款/a公司。
貸：主營業務收入/a產品。
主營業務收入/b產品。
應交稅費。結轉銷售成本：
借：主營業務成本/a產品。
主營業務成本/b產品。
貸：生產成本/基本生產/直接材料/a原木。
生產成本/基本生產/直接材料/b原木。
生產成本/基本生產/製造費用。
注意：1、結轉銷售成本的時候要按單位產品進行成本的歸集及分配。
2、結轉銷售成本如果有在產品，生產成本餘額就不能全額結轉。
2樓：匿名使用者
1.購進的材料假如1000元，按用於加工的產品直接作。
借：a產品製作費用 1000元。
貸：現金 1000元。
2.銷售時收現金1800元。
借：現金 1800元。
貸：a產品製作費用 1000元。
毛利潤(或收入) 800元。
公司內部賬務處理問題
3樓：匿名使用者
公司下屬兩個部門：部門a與部門b，兩部門均非獨立核算單位，由公司集中進行核算。部門b**c公司產品。
部門a為公司c服務，每月發生的業務由c公司按月統一結算，所結算的款項由c公司直接付給部門b作為部門a的產品採購款。
當部門a收到部門b的產品時，可以製作內部劃撥單，做產品內部劃轉，會計分錄是：
借：產成品—a部門。
貸：產成品—b部門。
當部門b向a發出產品時，上述劃轉已經進行帳務處理了。
供參考。
4樓：匿名使用者
把分支機構當成一般客戶對待，正常結算、代收代付即可。
5樓：匿名使用者
既然非獨立核算單位，乾嗎要分開核算呢，統一視為一個公司來核算，純屬公司內部調增調減，沒必要做賬，除非你a和b分兩家公司核算。
對下屬單位的帳務怎麼處理？
6樓：匿名使用者
辦事處作為銷售公司來對待，按照定期送來的票據正常賬務處理就可以，因為提成還是由公司來計算的。只是風險方面的考慮是否周全。
7樓：匿名使用者
這和平時一樣呀，你可以把他看作你們一個公司的，應該怎麼做就怎麼做呀。
會計處理問題 內帳
8樓：龍泉
我公司給**商b打款100元，掛應付賬款借方，借：應付仿罩灶賬款100
貸：銀行存款100
1）進貨9元 ：
借 ：庫存商品9
貸 ：應付賬款-b公司9
2）銷售： a公司預付了貨款50元，我公司掛貸方應收賬款50，借：銀行存款50
貸：應收賬款50
給a公司發貨 ，借：應收賬款-a公備扮司 10貸： 主營業務收入10
借：主營業務成本9
貸：庫存商品9
3） a公司退悶桐貨，把貨直接返給我的**商b，**商收貨，把款退給a公司10 元 ，我們公司把10再還給**商b公司，從之前打款的100里扣。
這什麼你要退10元錢給b啊，貨已退給b了。你是從b進的9元，而b幫你退了10元，那麼 你應該退給b1元即可。還有你給b打的款100元，掛應付賬款借方，那麼又怎麼從之前打款的100里扣啊。
9樓：490237685星辰
借，應收帳款a公司-10 貸，主營業務收入-10借，應收帳款a公司10 貸，銀行虧隱存款銷肆廳10借，庫存商品-10 貸，應付帳款-10
為什麼要把10還給b公司呢，不明白，既然貨已經退給他，錢要還款雹殲你，
企業日常賬務處理的幾個問題，勞煩大家幫忙解答
10樓：請教教我高手們
1. 正規企業做賬每月按工資總額計提工會經費、職工教育經費、各項社會保險。現制度規定職工福利費不用計提，按照每月的支付額在各生產部門及管理部門進行分配。
2.按收入計算，包括開票及沒有開票的。
3.一般納稅人購入固定資產時進項稅額是可以抵扣的，你可填到進項稅額中。
4.租賃合同的印花稅一般都是在次月交稅。
5.購銷合同的印花稅是按合同金額的千分之零點三計算。
我是會計請教：新來的單位賬比較亂，有幾個問題請大家幫解答一下：
11樓：網友
第一問不涉及利潤，可以直接調，用紅字衝原憑證，註明原憑證日期、號碼，再用藍字做正確的憑證；
第二問如果沒銀行單據是不可以入帳的，每月都應制做銀存調節表，用來調節銀行帳和銀行對帳單之間的差額，不做帳面的調整，具體的看看會計書；
第三問和第四問我不太清楚，問問專管員吧。
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