1樓：牧卓漫念雙
1.借：應收賬款。
貸：主營業務收入。
應交稅金-應交增值稅。
同時，結轉成本。
借：主營業務成本。
貸：庫存商品。
2.借：主營業務收入。
應交稅金-應交增值稅。
貸：應收賬款。
同時，結轉商品成本，視同銷售。
借：主營業務成本。
貸：應交稅金-應交增值稅（注：用主營業務成本×增值稅稅率）
2樓：家畫洋華暉
贈送視同銷售，正常做收入分錄，正常做稅金分錄：
確認銷售收入：1.借：應收賬款。
貸：主營業務收入。
應交稅金-應交增值稅（銷項稅）
銷售收入的同時要結轉成本。
借：主營業務成本。
貸：庫存商品。
3樓：絕玩
您好，我是熱愛思考解答的導師，請稍等片刻哦，這邊火速整理完問題會馬上給您答覆，謝謝親的理解～
您好，非常高興能為您解答，應收賬款分錄製作方法如下：借：應收賬款貸：
主營業務收入 應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)收到款項，沖銷應收賬款借：銀行存款 財務費用(實際發生的現金折扣額)貸：應收賬款。
應收賬款是指企業因銷售商品、提供勞務等經營活動，應向購貨單位或接受勞務單位收取的款項。
希望能幫到您呢，祝您生活愉快～
提問應收賬款發生賒銷時 ，貸方的銀行存款是什麼意思。
您好，稍等我看一下問題哦。
您好，非常高興能為您解答，意思就是借應收賬款 ，表示應收賬款增加；貸銀行存款，表示銀行存款減少；這筆業務資產內部一增一減，經濟內容是代墊銷售產品的運雜費。
提問貸方的主營業務收入和銷項稅，是表示增加還是減少啊。
您好，非常高興能為您解答，貸方表示增加，借方表示減少哦。
關於應收賬款怎麼做分錄
4樓：東奧會計
發生應收賬款時，按應收金額，借記本科目，按照實現的營業收入，貸記「主營業務收入」等，按專用發票上註明的增值稅，貸記「應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)」科目；收回應收賬款時，借記「銀行存款」等科目，貸記本科目。
具體的賬務處理步驟：
1、賒銷時。
借：應收賬款。
貸：主營業務收入。
應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)
2、收款時。
借：銀行存款。
貸：應收賬款。
5樓：匿名使用者
收到時，作為定金入賬。
借：庫存現金（或銀行存款）
貸：其他應付款－定金。
退回時借：其他應付款－定金。
貸：庫存現金（或銀行存款）
希望能幫助到你！
6樓：匿名使用者
掛其他應付款科目，走往來。
應收賬款如何做會計分錄？
7樓：璩楚華橋
預收款：
借：銀行存款。
貸：預收賬款——a
客戶進貨：借：預收賬款——a2000
貸：主營業務收2000
（不計算增值稅的情況下，如果計稅，就加一個應交稅費）一週後到的話，就先做進「應收賬款」裡，等錢到了再做上面分錄。
8樓：匿名使用者
總價法按15000入賬，但實際只支付10500，多餘的錢紅衝財務費用借應付賬款15000
貸現金10500
財務費用（紅字）4500
還有淨價法。
9樓：匿名使用者
聽起來有些像是「債務重組」，你可以再分析分析，看是否滿足「債務重組」的幾個要件，如果滿足，就按「債務重組」的要求進行會計處理。
分錄按樓上即可。
10樓：於麗
借：應收賬款15000
貸：銀行存款 10500
營業外收入 4500
11樓：匿名使用者
借：應付賬款 15000
貸：銀行存款 10500
財務費用 4500
12樓：匿名使用者
借：應付賬款 15000
貸：銀行存款 10500
營業外收入 4500
借：應付賬款 15000
貸：銀行存款 10500
原材料 4500
要看協商的前提條件是什麼，也就是憑什麼要對方少付了4500元。
能達到「債務重組」條件的按「債務重組」處理是計入在「營業外收入」；
是質量方面的索償的，衝減相關材料成本；
是對方給出的折讓，也可衝減相關材料成本。
不管如何處理，這4500元都是你們的利潤所得，併入納稅所得計繳所得稅是免不了的。
應收帳款的會計分錄
13樓：情海過客
如果166元是全部貨款總額的話，在入庫時分錄為；
借： 庫存商品 166 元。
貸： 應付賬款 166 元。
補錢時：借：應付賬款 166 元。
貸； 現金 166 元。
如果是你是買貨物的，而166元是上次欠的貨款的話，在入庫時分錄為借： 庫存商品 貨款總額x
貸： 應付賬款 166
現金 貨款總額x 減 166
這次補錢 借；應付帳款 166元。
貸；現金 166元 有什麼不懂，問我。
14樓：驀然回首處
應收賬款會計分錄過程：
①本科目發生應收賬款時，按應收金額，借記本科目，按照實現的營業收入，貸記「主營業務收入」等，按專用發票上註明的增值稅，貸記「應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)」科目；收回應收賬款時，借記「銀行存款」等科目，貸記本科目。
②企業**貨單位墊付的包裝費、運雜費，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目；收回代墊運費時，借記「銀行存款」，貸記本科目。
③企業收到債務人清償債務的現金金額小於該項應收賬款賬面價值的，應按實際收到的現金金額，借記「銀行存款」等科目，按重組債權已計提的壞賬準備，借記「壞賬準備」科目，按重組債權的賬面餘額，貸記本科目，按其差額，借記「營業外支出」科目。
收到債務人清償債務的現金金額大於該項應收賬款賬面價值的，應按實際收到的現金金額，借記「銀行存款」等科目，按重組債權已計提的壞賬準備，借記「壞賬準備」科目，按重組債權的賬面餘額，貸記本科目，按其差額，貸記「資產減值損失」科目。
④企業接受的債務人用於清償債務的非現金資產，應按該項非現金資產的公允價值，借記「原材料」、「庫存商品」、「固定資產」、「無形資產」等科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅(進項稅額)」科目，按重組債權的賬面餘額，貸記本科目，按應支付的相關稅費和其他費用，貸記「銀行存款」、「應交稅費」等科目，按其差額，借記「營業外支出」科目。
⑤將債權轉為投資，企業應按應享有股份的公允價值，借記「長期股權投資」科目，按重組債權的賬面餘額，貸記本科目，按應支付的相關稅費，貸記「銀行存款」、「應交稅費」等科目，按其差額，借記「營業外支出」科目。
⑥以修改其他債務條件進行清償的，企業應按修改其他債務條件後的債權的公允價值，借記本科目，按重組債權的賬面餘額，貸記本科目，按其差額，借記「營業外支出」科目。
⑸本科目期末餘額在借方，反映企業尚未收回的應收賬款；如果期末餘額在貸方，反映企業預收的賬款。
同時，應收賬款本科目核算企業因銷售商品、提供勞務等經營活動應收取的款項。為了反映應收賬款的增減變動及其結存情況，企業應設定「應收賬款」科目，不單獨設定「預收賬款」科目的企業，預收的賬款也在「應收賬款」科目核算。
15樓：高_高
你的貨款入庫時。
借：存貨。貸：應付賬款。
付貨款時。借：應付賬款。
貸：現金（銀存）
如果是你的貨款發出。
借：應收賬款。
貸：收入。收到錢時。
借：現金（銀行存款）
貸：應收賬款。
16樓：網友
貨入庫付款。
時借：存貨。
貸：應付賬款。
付貨款時。借：應付賬款。
貸：現金（銀存）
17樓：網友
如果是補交貨款借：現金。
貸：應收賬款。
當時購貨時應是借原材料。
貸應收賬款。
18樓：網友
貨物上月已入庫，上月應記：借：庫存商品貸：應付帳款。今天補上次166元，借：銀行存款貸：應付帳款。
19樓：媯芙霜環
借：應收賬款。
貸：以前年度損益調整--應收賬款期初餘額漏記同時借：銀行存款。
貸：應收賬款。
20樓：嚴遐思支歌
首先，你們企業應該是小規模納稅人。
這筆分錄，在能夠準確完備編制報表的企業，為資產負債表日後事項，如果具有重要性，是必須進行調整的，但是要看金額的重要性是否嚴重，嚴重的要採用追溯調整分錄：借：銀行存款。
貸：以前年度損益調整。
調整損益表：
借：以前年度損益調整。
貸：利潤分配-未分配利潤。
如果還要提取盈餘公積：
借：利潤分配-未分配利潤。
貸：盈餘公積。
21樓：荀曾顏念雁
1.借：應收賬款。
貸：主營業務收入。
應交稅金-應交增值稅。
同時，結轉成本。
借：主營業務成本。
貸：庫存商品。
2.借：主營業務收入。
應交稅金-應交增值稅。
貸：應收賬款。
同時，結轉商品成本，視同銷售。
借：主營業務成本。
貸：應交稅金-應交增值稅（注：用主營業務成本×增值稅稅率）
22樓：遊不到海的魚
暈，是你支付別人款項還是別人支付你款項呀？
會計中關於應收賬款的會計分錄
23樓：匿名使用者
借：銀行存款 518000
財務費用 42000
壞賬準備 2000
貸：應收賬款560000
資產減值損失 2000
借：主營業務收入 40000
貸：應收賬款 40000
借：存貨 31000
貸：主營業務成本 31000
借：銀行存款 100000
24樓：shjdnx小新
應收賬款應收賬款是指企業在正常的經營過程中因銷售商品、產品、提供勞務等業務，應向購買單位收取的款項。
應收賬款的會計分錄。
銷售時未收到貨款。
借：應收賬款—某某單位。
貸主營業收入/其他業務收入。
應交稅費—銷項稅。
收到貨款時。
借：現金/銀行存款。
貸：應收賬款—某某單位。
應收賬款怎麼做分錄？
25樓：奶瓶
呵呵，你的第一個分錄錯了吧，應該是相反分錄。不打算收回的就將差額轉入營業外支出，不過這部分支出是稅法不允許稅前列支的。借：營業外支出 貸：應收賬款。
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