1樓：山間木欒
你好。首先，對於題中補交的兩筆稅款，應當分別不同的情況（即補交稅款的原因）進行不同的會計處理。
從題中提供的資訊看，題中補交的第一筆增值稅是由於企業少申報、少核算銷售額而需補交，因此，相關會計處理如下：
借：應收賬款 等相關科目 289 058.82元
貸：主營業務收入 247 058.82元
貸：應交稅金——應交增值稅（銷項稅額） 42 000.00元
（由於該增值稅由企業「自查」而得，並非稅務稽查的結果，因此，補交的增值稅可不通過「應交稅金——增值稅檢查調整」明細科目核算。）
借：應交稅金——應交增值稅**出未交增值稅） 42 000元
貸：應交稅金——未交增值稅 42 000元
（也可與補申報當月結轉應交增值稅的會計分錄一併編制）
借：應交稅金——未交增值稅 42 000元
借：營業外支出——滯納金 336元
貸：銀行存款 42 336元
在此筆補交增值稅的業務中，是否需要同時結轉相應的銷售成本，應當視不同情形做出不同的會計處理：
1、如果該相應的銷售成本並未從庫存商品中結轉轉入主營業務成本的，則也應當進行會計調整，編制會計分錄：
借：主營業務成本
貸：庫存商品
至於具體金額，應當根據企業所採用的發出存貨計價方法（如：加權平均法、先進先出法等）確定。
2、如果該相應的銷售成本已經從庫存商品中結轉轉入過主營業務成本的，則不需要再進行結轉已售商品成本的會計調整。
至於上述「主營業務收入」、「主營業務成本」、「營業外支出」等損益類科目，按正常方法於期末結轉轉入「本年利潤」科目即可，不涉及題中所說的「調整利潤分配」的問題。
對於第二筆補交增值稅的會計調整，也應當根據補交增值稅的原因進行相應的處理。
假設題中「滯留票」是由賬外經營所引起的，則相關會計處理為：
借：應收賬款 等相關科目
貸：主營業務收入
貸：應交稅金——增值稅檢查調整
借：主營業務成本 等科目 [滯留票價稅合計]
貸：應付賬款 等相關科目 [滯留票價稅合計]
借：應交稅金——增值稅檢查調整
貸：應交稅金——未交增值稅
借：應交稅金——未交增值稅
貸：銀行存款
2樓：匿名使用者
你好。既然是非同一控制控股合併，則長期股權投資應當採用成本法核算，初始投資成本與「公允價值份額」之間的差額，不做任何調整。但是，在編制合併報表時，該差額應當確認為商譽（初始投資成本大於「公允價值份額」）或者計入合併當期營業外收入（初始投資成本小於「公允價值份額」）。
至於題中提到的「東奧會計」，本人沒有，故無法解答。
acco125125您好，繼續關於資產負債表日後預計負債的問題
你好。假設題中長江公司一審敗訴判決發生於2008年度財務報告批准之日前，根據企業會計準則體系 2006 的有關規定，則 1 調整預計負債 由於原確認的預計負債為80萬元，而根據一審判決上訴後律師的意見，該預計負債應當確認為100萬元，因此，應當予以調整。借 以前年度損益調整 20萬元 100 80 ...
請教各位老師這是什麼病害,請教各位老師這是豇豆什麼病害？
黴霜病是生長階段的主要病害，以中後期較為常見，發病初期在葉背面形成水漬狀小點，逐漸擴大成多角形褐色病斑，溼度大時成黑紫色黴層，葉正面病斑初期褪綠，逐漸變成灰褐至黃褐色壞死斑，發病嚴重時葉片枯死，一般種植過密或通風透光不良時發病較為嚴重。防治措施 合理密植，並加強通風透光，降低空氣溼度。科學施肥，增施...
請教老師，這隻鳥叫什麼,請教老師，這隻鳥叫什麼名字？
黑臉噪鶥，學名為g.perspicillatus，是中型鳥類，體長27 32cm左右。野外特徵極明顯，特別是臉部特版有的寬闊黑斑，野權 外極易識別。中國還未見有與之相似種類。屬雜食性，主要以昆蟲為主，也吃其他無脊椎動物 植物果實 種子和部分農作物。繁殖期4 7月。常見於華南及華東的適宜的低地生境，見...