1樓：匿名使用者
你應該是在國稅交，從2023年開始，就改了劃分標準，以企業的主營業務來確定企業所得稅的歸屬，從新規定看，你應在地稅，但你是07年成立，應按舊法規定，屬於國稅。
有關擔保公司計提兩項準備金能否稅前扣除的問題
2樓：雲帳房
擔保公司提取的擔保賠償準備金和短期擔保責任準備金能稅前扣除，但要滿足一些條件。
根據《中華人民共和國企業所得稅法》和《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》的有關規定，現就中小企業信用擔保機構有關稅前扣除政策問題通知如下：
一、符合條件的中小企業信用擔保機構按照不超過當年年末擔保責任餘額1%的比例計提的擔保賠償準備，允許在企業所得稅稅前扣除，同時將上年度計提的擔保賠償準備餘額轉為當期收入。
二、符合條件的中小企業信用擔保機構按照不超過當年擔保費收入50%的比例計提的未到期責任準備，允許在企業所得稅稅前扣除，同時將上年度計提的未到期責任準備餘額轉為當期收入。
三、中小企業信用擔保機構實際發生的代償損失，符合稅收法律法規關於資產損失稅前扣除政策規定的，應衝減已在稅前扣除的擔保賠償準備，不足衝減部分據實在企業所得稅稅前扣除。
擔保賠償準備金是指融資擔保機構按有關規定提取的擔保賠償準備金。擔保賠償準備是根據擔保業務低收益、高風險行業，為確保企業的償付能力，擔保企業應從每年提取風險準備金，用以彌補由於發生週期較長、後果難以控制的大額代償而導致的重大虧損。
稅前扣除主要指所得稅稅前扣除專案，包括企業所得稅、個人所得稅稅前可以扣除的專案。稅前扣除是指在計算所得稅時的說法，這是會計法與稅法有差異的地方。會計處理時，實際發生的費用開支是入了賬的。
在計算繳納所得稅時有些不允許在稅前列支的費用，就要將利潤調增。
此外，不允許稅前扣除的費用開支是要交所得稅的，稅前扣除專案主要包括與取得收入有關的、合理的、實際發生的支出，包括成本、費用、稅金、損失和其他支出，准予在計算應納稅所得額時扣除。
3樓：匿名使用者
會計上可以計提準備，但是稅法一般都不認的，就算會計稅前扣除，到彙算清繳的時候審計還是會調增應納稅所得額，除非有明確的證據證明無法收回，比如法院判決書，否則稅務上是不能稅前扣除的。
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