1樓：匿名使用者
實際收入與稅控收入是有差額，看你所講的差額是哪種情況：耐滑此如果是計算時的尾差，按稅控資料，也就是稅務機關出票的金額；如果收入的差額的產生是時間性差異，那昌迅麼，納稅申報時，稅務機關是按企業開票金額計算你的收入，即：開票就納稅，賬務處理採用「遞延稅款」法。
例如：建安行業或房地產行業就有這種情況，某月實際開票金額1000萬元，讓談實際完成進度800萬元（會計口徑的收入），申報時收入1000萬元，產生相應的稅金及附加（綜合稅率萬元，而會計記賬收入是800萬元營業稅金及附加萬元，遞延稅款萬元分錄：借：
預收賬款 （或 應收賬款等科目） 800 主營稅金及附加 遞延稅款 貸：主營收入 800 應繳稅金 （同時結轉成本） 已經繳納稅金的 200萬收入在下月會計口徑已完成， 借：主營稅金及附加 貸：
遞延稅款。
2樓：匿名使用者
如果是計算尾差，做賬時應按稅控資料做。申報時按稅控的資料申報。
差額計稅取得收入與支出不在同乙個月怎麼處理
3樓：蘿蔔隊長一公尺九
實際收入與稅控收入是有差額，看你所講的差額是哪種情況：如果是計算時的尾差，按稅控資料，也就是稅務機關出票的金額；如果收入的差額的產生是時間性差異，那麼，納稅申報時，稅務機關是按開票金額計算你的收入，即：開票就納稅，賬務處理採用「遞延稅款」法。
例如：建安行業或房地產行業就有這種情況，某月實際開票金額1000萬元，實際完成進度800萬元（會計口徑的收入），申報時收入1000萬元，產生相應的稅金及附加（綜合稅率萬元，而會計記賬收入是800萬元營業稅金及附加萬元，遞延稅款萬元分錄：借：
預收賬款 （或 應收賬款等科目） 800 主營稅金及附加 遞延稅款 貸：主營收入 800 應繳稅金 （同時結轉成本） 已經繳納稅金的 200萬收入在下月會計口徑已完成， 借：主營稅金及附加 貸：
遞延稅款。
小規模納稅人的開票系統裡的銷售稅金與申報表裡計算的稅金有差額怎麼調整
4樓：金劍走偏鋒
適當調整收入數，直到稅額與開票系統裡的一致。
5樓：網友
尾差？申報 入賬 按稅控資料來申報。
差額不少就一定要找出原因，確認好了再申報。
預收賬款確認收入未開票如何繳稅及賬務處理
6樓：諾諾百科
申報增值稅時按無票收入進行申報繳稅。
借：庫存現金或銀行存款。
貸：預收賬款。
企業預收款銷售的貨物已經發出了，但未結轉收入。如果貨物是在本年度發出的，應進行如下賬務處理：
借：預收賬款。
貸：主營業務收入。
應交稅費——應交增值稅(銷項稅)
借：主營業務成本。
貸：庫存商品。
借：應交稅費——應交增值稅(已交稅金)
貸：銀行存款。
如果貨物是在以前年度發出的，應進行如下處理：
借：預收賬款。
貸：以前年度損益調整。
應交稅費——應交增值稅(銷項稅)
借：以前年度損益調整。
貸：庫存商品。
借：應交稅費——應交增值稅(已交稅金)
貸：銀行存款。
上述處理應進行追溯調整，調整各期報表。
中華人民共和國稅收徵管法》第六十三條 納稅人偽造、變造、隱匿、擅自銷燬帳簿、記帳憑證，或者在帳簿上多列支出或者不列、少列收入，或者經稅務機關通知申報而拒不申報或者進行虛假的納稅申報，不繳或者少繳應納稅款的，是偷稅。
對納稅人偷稅的，由稅務機關追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，並處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
7樓：小肥肥
申報增值稅時按無票收入進行申報繳稅。
預收賬款的賬務處理。
借：庫存現金或銀行存款。
貸：預收賬款。
企業預收款銷售的貨物已經發出了，但未結轉收入。如果貨物是在本年度發出的，應進行如下賬務處理：
借：預收賬款。
貸：主營業務收入應交稅費——應交增值稅(銷項稅)
8樓：骨頭炒盲豆
如果業務沒有發生（即沒有形成銷售），那麼可以直接轉入「營業外收入」科目處理；
如果業務已經發生，只是你未開票，那麼應該確認收入計繳稅款。
9樓：走向未來
預收款未開發票，計算繳納增值稅。但在納稅申報時，填在未開發票一項上。
分錄如下：借：預收賬款。
貸：主營業務收入（其他業務收入）
應交稅金-應交增值稅（銷項稅）
10樓：網友
未發票按含稅收入進行換算繳納增值稅。
借：預收賬款。
貸：主營業務收入。
應交稅費-增值稅-銷項。
希望能幫到你！
11樓：網友
借：預收賬款。
貸：主營業務收入。
應交稅費-增值稅-銷項。
將預收賬款換算成不含稅金額，即為「主營業務收入」金額，差額為增值稅銷項稅額。
報稅的時候在增值稅銷項稅額申報表（即，增值稅納稅申報表附列資料（表一））中「未開具發票」一欄填寫不含稅金額。
企業是小規模納稅人，賬上與增值稅報表中的稅金有一分錢差異，請問如何處理？謝謝！
12樓：sky不用太多
按照你申報的表做。
也就是你收入少記一分，應交增值稅多記一分，，這月調整一下。
借：應繳稅費-應交增值稅。
貸：主營業務收入。
根據《增值稅暫行條例》及其《增值稅暫行條例實施細則》的規定，小規模的認定標準。
1.從事貨物生產或者提**稅勞務的納稅人，以及以從事貨物生產或者提**稅勞務為主，併兼營貨物批發或者零售的納稅人，年應徵增值稅銷售額（以下簡稱應稅銷售額）在50萬元以下(含本數，下同)的；「以從事貨物生產或者提**稅勞務為主」是指納稅人的年貨物生產或提**稅勞務的銷售額佔全年應稅銷售額的比重在50%以上。
2.對上述規定以外的納稅人，年應稅銷售額在80萬元以下的。
3.年應稅銷售額超過小規模納稅人標準的其他個人按小規模納稅人納稅。
4.非企業性單位、不經常發生應稅行為的企業可選擇按小規模納稅人納稅。
營改增後的小規模納稅人認定標準。
關於北京等8省市營業稅改徵增值稅試點增值稅一般納稅人資格認定有關事項的公告》國家稅務總局公告2012年第38號規定：試點實施前應稅服務年銷售額未超過500萬元的試點納稅人，可以向主管稅務機關申請一般納稅人資格認定。
關於營改增一般納稅人資格認定及相關事項的通知》(深國稅函〔2012〕227號)規定：應稅服務年銷售額未超過500萬元以及新開業的納稅人，符合條件的可於2012年10月22日前向主管稅務機關申請一般納稅人資格認定。申請人應提供的資料如下：
1.《增值稅一般納稅人資格通用申請書》；2．《稅務登記證》副本；3.財務負責人和辦稅人員的身份證明及其影印件；4.
會計人員的從業資格證明或者與中介機構簽訂的**記賬協議及其影印件；5.經營場所產權證明或者租賃協議，或者其他可使用場地證明及其影印件；6.國家稅務總局規定的其他有關資料。
13樓：shjdnx小新
上個月多提稅金元，不衝回也可以的，只要下個月計提稅金時少計提分賬面就平了。
14樓：
紅字衝回即可，正常情況下都是按申請的金額進行確認。
15樓：匿名使用者
小規模納稅人的收入為含稅收入，你先將含稅收入換算成不含稅收入後，如果累計下來增值稅報表上多一分，則本次少計一分，收入多計一分，反之一樣。
16樓：匿名使用者
借：銀行存款 39283貸： 主營業務收入。
應交稅金－應交增值稅。
這樣不就行了。
差額交增值稅的會計分錄怎麼做
17樓：江月情感小屋
一般納稅人和小規模納稅人是兩種不同的處理方式。
1、在「應交稅費-應交增值稅」科目下增設「營改增抵減的銷項稅額」專欄，用於記錄該企業因按規定扣減銷售額而減少的銷項稅額；同時，「主營業務收入」、「主營業務成本」等相關科目應按經營業務的種類進行明細核算。
2、企業接受應稅服務時，按規定允許扣減銷售額而減少的銷項稅額，借記「應交稅費-應交增值稅」科目，按實際支付或應付的金額與上述增值稅額的差額，借記「主營業務成本」等科目，按實際支付或應付的金額，貸記「銀行存款」、「應付賬款」等科目。
3、對於期末一次性進行賬務處理的企業，期末，按規定當期允許扣減銷售額而減少的銷項稅額，借記「應交稅費-應交增值稅」科目，貸記「主營業務成本」等科目。
1、試點期間按照營業稅改徵增值稅有關規定允許從銷售額中扣除其支付給非試點納稅人價款的，按規定扣減銷售額而減少的應交增值稅應直接衝減「應交稅費-應交增值稅」科目。
2、企業接受應稅服務時，按規定允許扣減銷售額而減少的應交增值稅。借記「應交稅費-應交增值稅」科目，按實際支付或應付的金額與上述增值稅額的差額，借記「主營業務成本」等科目，按實際支付或應付的金額，貸記「銀行存款」、「應付賬款」等科目。
3、對於期末一次性進行賬務處理的企業，期末，按規定當期允許扣減銷售額而減少的應交增值稅，借記「應交稅費——應交增值稅」科目，貸記「主營業務成本」等科目。
18樓：龐迎夏侯
差額交納增值稅。
就是說銷項稅額和進項稅額的差額。
作為增值稅交納。
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額。
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額。
應交稅費-應交增值稅-已交增值稅。
當實際交納增值稅的時候：
借：應交稅費-應交增值稅-已交增值稅。
貸：銀行存款。
19樓：印實乾卯
差額交增值稅的會計處理如下：一、一般納稅人的會計處理1、一般納稅人提**稅服務，按照營業稅改徵增值稅有關規定允許從銷售額中扣除其支付給非試點納稅人價款的，應在「應交稅費-應交增值稅」科目下增設「營改增抵減的銷項稅額」專欄，用於記錄。
20樓：哈幾卡拉嘸
借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅。
貸：應交稅費—未交增值稅。
借：應交稅費—未交增值稅。
貸：銀行存款。
小規模納稅人差額徵稅的會計處理
21樓：諾諾百科
一、小規模納稅人差額徵稅的，營改增後還是照常執行。
執行差額徵稅是依照《營業稅條例及細則》中的規定，可以實行差額徵稅的專案，如交通運輸業、**業等。
差額徵稅的計稅額=（總金額-分包或分給他人的金額）/（1+3%）
普通徵稅=含稅收入/（1+3%）
借：應收賬款。
貸：主營業務收入。
貸：應交稅費——應交增值稅。
二、銷售業務的賬務處理。
小規模納稅人銷售貨物、加工修理修配勞務、服務。
無形資產或不動產，應當按照應收或者已收的金額，借記「應收賬款」、「應收票據」、「銀行存款」等科目。按取得的收入金額，貸記「主營業務收入」、「其他業務收入」、「固定資產清理」、「工程結算」等科目；
按現行增值稅制度規定計算的應納增值稅額，貸記「應交稅費——應交增值稅」科目。
發生銷售退回的，應按照規定開具的紅字增值稅專用發票做相反的會計分錄。
小規模納稅人營改增後，如何區分執行差額徵稅和普通徵稅？賬務如何處理？
22樓：匿名使用者
差額徵稅，實際上就是說你的業務不全是你自己發生的，比如運輸企業的聯運業務，建築企業的分包業務等，拿運輸企業舉例來講吧，你的收入有一部分是交給別的運輸企業來運輸的，所以你的收入要減去支付給其他運輸企業的支出，這個差額徵稅。
賬務處理方式：
小規模納稅人接受應稅服務時，按規定可以實行差額徵稅的，按照稅法規定允許扣減的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅」等科目，按照實際支付或應付的金額與上述增值稅額的差額，借記「主營業務成本」等科目，按照實際支付或應付的金額，貸記「銀行存款」、「應付賬款」等科目。
關於個人實際收入，個人收入如何界定？
收入是元。公積金 養老金 醫療金 失業保險 生育金是公司交的，另外還有工會會費，的人民教育 估計這些扣完後你的薪水是 元。再算個人所得稅，起徵點 元，那麼你應交個人所得稅為 最後的收入為 的同理，我就不算了。選cc個人四金在工資中的構成 假如工資元 月 養老保險金 自己交 公司交 醫療保險金 失業保...
的稅率繳納個人所得稅，他每月實際收入多少元
你沒有說工資呀 計交的社保呀等資訊，你就看一下我的舉例說明，對照一下，你就明白了 如他的稅前工資 9058元，他應交個人所得稅 556.60元，到手工資就是 8501.4元。我的計算如下，你能看明白的 一 如他這個月累計收到工資 扣除社保 元，公積金 扣個人的商業保險200元 200元是最高金額 後...
起點作者實際收入有多少，起點普通作者真實收入是多少？
樓主。普通作者，拿一千以下的有的是，尤其是不能海量更新的，訂閱回少的可憐。出版之類的答數量，比大神寫書的數量多不到哪兒去，普通作者就算出書，也有很多是自費的。你這個估計太太太樂觀了。100 的作者，70 太監 淘汰，餘下的 40 月入3百 20 月入1千 15 2千 3千，15 月入3千 1w，1 ...