1樓：青藍向楠
處理的殘值收入大於淨值的，按營業外收入處理，企業有利潤就要交所得稅的。
2樓：通靜姝類谷
處理的殘值收入在業務上作不需交稅，企業只是最後的時候交所得稅。
3樓：
不需要。
1。固定資產轉入清理
借：固定資產清理（固定資產淨值）
借：累計折舊
貸：固定資產（固定資產原值）
2。支付的清理費用及有關稅金
借：固定資產清理
貸：現金或銀行存款
3。**固定資產取得的收入
借：現金或銀行存款
貸：固定資產清理
4。清理結束，當固定資產清理餘額在借方時
借：營業外支出
貸：固定資產清理
當固定資產清理餘額在貸方時
借：固定資產清理
貸：營業外收入
4樓：淚渦淺笑
第一步：轉入固定資產清理
借：固定資產清理（固定資產的原值減去折舊額）累計折舊（已提的折舊額）
貸：固定資產（固定資產的原值）
第二步：收到價款時
借：銀行存款
貸：固定資產清理
第三步：計算應交納的營業稅（收到的價款剩5%）借：固定資產清理
貸：應交稅費—應交營業稅
第四步：結轉固定資產清理後的淨收益
借：固定資產清理
貸：營業外收入—非流動資產的處置利得
如果要的虧的話不用交稅
第三步時：
借：營業外支出—非流動資產的處置損失：
貸：固定資產清理：
5樓：劉建明律師
回答你好
提問已提足折舊的固定資產，處理殘值收入是否需要交稅？都交什麼稅？
回答已提足折舊的固定資產,處理殘值收入,需要交稅。 處置不動產收入需要交納的具體稅種: 1、營業稅,稅率5% 2、城建稅,按實際繳納的(營業稅+增值稅+消費稅)繳納。
稅率按納稅人所在地分別規定為:市區7%,縣城和鎮5%,鄉村1%。大中型工礦企業所在地不在城市市區、縣城、建制鎮的，稅率為1%。
3、教育費附加，按實際繳納的（營業稅+增值稅+消費稅）的3%繳納；4、地方教育費附加，按實際繳納的（營業稅+增值稅+消費稅）的2%繳納；5、印花稅：按合同金額的萬分之三貼花；帳本按5元/本繳納（每年啟用時）；年度按「實收資本」與「資本公積」之和的萬分之五繳納（第一年按全額繳納，以後按年度增加部分繳納）6、所得稅與其他所得一併計算繳納。法定稅率為25%，內資企業和外資企業一致，國家需要重點扶持的高新技術企業為15%，小型微利企業為20%，非居民企業為20%。
稅法對固定資產折舊的最低年限存在明確規定，一般情況下需按照年限平均法在不低於以下年限內折舊在所得稅前作為成本費用扣除
提問要繳增值稅嗎？
回答需要的，增值稅，抵扣過進項稅的，稅率17%；沒抵扣過進項稅的按3%計算應稅收入，按2%計稅
更多3條
6樓：匿名使用者
自2023年1月1日起，企業銷售（變賣）自己使用過的其他屬於貨物的固定資產，增值稅減免稅政策可以歸納為如下二類：
一、免徵收增值稅。適用範圍：
（1）使用過的其他屬於貨物的固定資產，只要同時具備以下三個條件的免徵收增值稅：屬於企業固定資產目錄所列貨物：企業按固定資產管理，並確已使用過的貨物；銷售**不超過其原值的貨物。
（2）納稅人銷售自己使用過的屬於應徵消費稅的機動車、摩托車、遊艇，售價未超過原值的免徵收增值稅。
二、按照4％的徵收率減半徵收增值稅。適用範圍：
（1）使用過的其他屬於貨物的固定資產，不同時具備以上三個條件的應稅固定資產；
（2）銷售自己使用過的屬於應徵消費稅的機動車、摩托車、遊艇，售價超過原值的；
（3）舊貨經營單位銷售舊貨；
（4）舊貨調劑試點單位銷售舊貨；
（5）舊機動車經營單位銷售舊機動車、摩托車、遊艇。
另外處理固定資產殘值收入還需要繳納營業稅 稅率5%
購入已提足折舊的固定資產，是否可以重新計提折舊?
7樓：環球網校
已提足折舊是指對方單位已經提足了折舊，對於您企業來說，該固定資產並未計提折舊。
根據 企業會計準則第4號--固定資產 第十四條 企業應當對所有固定資產計提折舊。但是，已提足折舊仍繼續使用的固定資產和多帶帶計價入賬的土地除外。
折舊，是指在固定資產使用壽命內，按照確定的方法對應計折舊額進行系統分攤。
計提折舊的主體是您公司，並未對購入資產的折舊額進行系統分攤，所以應計提折舊的。
新稅法出臺後，原本已提足折舊固定資產的殘值要如何處理？ 5
8樓：始未有過
問題一、機器沒有賣掉，有兩種情況：一種機器還存在，並在繼續使用；另一種實際上機器已經不能再用或者已經不存在了。
第一種情況：應該繼續掛賬固定資產。待處理時，再進行賬務處理；
第二種情況：現在就可以通過固定資產清理科目進行處理。固定資產殘值的處理，不需要寶稅務機關審批。
問題二、將機器賣掉。收入大於殘值，收入-應交稅金-殘值 做營業外收入
收入小於殘值，殘值-收入+應交稅金 做營業外支出
問題三、固定資產殘值處理，屬於正常的固定資產處置，不需要做所得稅納稅調整。
固定資產殘值收入交稅嗎
9樓：
一.固定資產的殘值收入按如下規定要繳納增值稅：
國家稅務總局《關於增值稅若干問題規定的通知》(國稅發〔1993〕23號)規定：其他業務收入，包括企業除產品銷售以外的應納增值稅其他銷售收入或其他業務收入。如材料銷售收入；廢品、下腳料銷售收入；工業性作業收入等等。
二.財政部、國家稅務總局《關於部分貨物適用增值稅低稅率和簡易辦法徵收增值稅政策的通知》(財稅〔2009〕9號)規定，下列按簡易辦法徵收增值稅的優惠政策繼續執行，不得抵扣進項稅額：
(一)納稅人銷售自己使用過的物品，按下列政策執行：
1.納稅人銷售自己使用過的除固定資產以外的物品，應當按照適用稅率徵收增值稅。
2.小規模納稅人銷售自己用過的固定資產外的物品，應按3%的徵收率徵收增值稅。
3.因此，銷售固定資產殘值收入屬於其他業務收入，應按銷售自己使用過的除固定資產以外的物品，一般納稅人依適用稅率(17%、13%)納稅，小規模納稅人依3%稅率納稅
10樓：
首先要看你是什麼資產？如果是非房產、土地的話，殘值收入又沒有超過原值（基本是句廢話）就什麼稅都不用交。但如果是房產或土地，就需要按收入繳納5%的營業稅-銷售不動產。
11樓：匿名使用者
處理2萬有沒有給對方開具發票？按發票記帳，有5％的營業稅
12樓：匿名使用者
銷售不動產要交5%的營業稅
固定資產折舊計提完後,殘值如何處理?
13樓：東奧名師
固定資產提足折舊後，殘值掛賬，等到固定資產報廢清理時再進行賬務處理。殘值就是
內固定資產提容足折舊後剩餘的價值，也就是在計提固定資產折舊之前預計的殘值。
固定資產報廢清理時，殘值賬務處理：
將固定資產轉出：
借：固定資產清理(原值-折舊)
借：累計折舊
貸：固定資產
結轉殘值時(暫不考慮殘值變價收入)：
借：營業外支出
貸：固定資產清理。
14樓：匿名使用者
直接固定資bai產清理就du可以了，（zhi1）**、報廢和毀損dao的固定資產轉入清理專，其會計分錄為：屬借：固定資產清理
累計折舊（已提折舊）
貸：固定資產（賬面原價）
（2）清理過程中發生的費用以及應交的稅金，其會計分錄為：
借：固定資產清理
貸：銀行存款
應交稅金——應交營業稅
（3）收回**固定資產的價款、殘料價值和變價收入等，其會計分錄為：
借：銀行存款
原材料貸：固定資產清理
（4）應由保險公司或過失人賠償的損失，其會計分錄為：
借：其他應收款
貸：固定資產清理
（5）固定資產清理後的淨收益，其會計分錄為：
借：固定資產清理
貸：營業外收入——處置固定資產淨收益
（6）固定資產清理後的淨損失，其會計分錄為：
屬於生產經營期間由於自然災害等非正常原因造成的損失，其會計分錄為：
借：營業外支出——非常損失
貸：固定資產清理
屬於生產經營期間正常的處理損失，其會計分錄為：
借：營業外支出——處理固定資產淨損失
貸：固定資產清理
15樓：玉緣
有淨殘bai值的固定資產提完折舊後du的賬務處理如下：zhi1、若固
dao定資產能繼續使用，不用作賬版務處理；權2、若固定資產不能能繼續使用，則做報廢處理賬務處理如下：
（1）報廢時：
借:累計折舊
固定資產清理
貸:固定資產
（2）處理時：
借:銀行存款
營業外支出（借方差）
貸:固定資產清理
營業外收入（貸方差）
16樓：匿名使用者
殘值一直留公司賬面，等到該固定資產清理/報廢時候轉出。
17樓：匿名使用者
果還能繼續復使用,就不用處理。
制 只是不再計提折bai舊。等報廢或變賣時現做處du理。zhi如果固定資產已不能繼續dao使用，報廢或變賣時：
借：固定資產清理 借:營業外收入累計折舊 貸:固定資產清理銀行存款
貸： 固定資產
18樓：千千靜聽
該業務需補充如：提足折舊後該固定資產****為1000元，賬務處理為轉銷時：
借：專固定資產清屬理 1500累計折舊 28500
貸：固定資產 30000
銷售時：
借：銀行存款 1000貸：固定資產清理 1000
結轉處理固定資產淨損失時：
借：營業外支出 500
貸：固定資產清理 500
19樓：匿名使用者
所謂固定資產殘值，就是固定資產提取完折舊後，原值和折舊的差額部分，等固定資產報廢時，殘值轉入固定資產清理：
借：固定資產清理
累計折舊
貸：固定資產
20樓：匿名使用者
看你們現在咋
bai個處理了，如果是du賣了zhi的話，就相應dao的衝了，進現金，內即
借：現金
貸：固容定資產 1500
營業外收入（也可能是借方的營業外支出）
如果繼續留用的話；如管理費用攤銷得了。即
借：管理費用 1500
固定資產 1500
21樓：匿名使用者
按照最後的實際數進行固定資產盤盈或盤虧。
提完折舊的固定資產怎麼處理
仍在繼續使用的當作正常固定資產管理，但不再計提折舊。如達到報廢狀態，不再繼續使用的轉入固定資產清理科目，進行變賣，的價值和清理費用也計入本科目，最終為貸方餘額的轉入營業外收入，最終為借方餘額的轉入營業外支出。還應放在固定資產賬上不動,當報廢處理時再從賬上轉出 不再計提折舊,報廢處理時處理賬務 付費內...
酒店的固定資產一般折舊多少年,酒店固定資產折舊的範圍是什麼
酒店的固定資產一般折舊多少年?我這裡5星酒店的折舊是這樣材處理的 1.房屋建築物，20年 2.器具傢俱，桌椅等按5年 3.餐飲器皿按低易品一次計入 4.運輸工具5年 5.電腦裝置按3年。上述折舊年限，然後按照你們集團的規定執行就可以了 酒店的固定資產一般折舊多少年 酒店的固定資產一般折舊多少年?我這...
固定資產清理，固定資產清理的處理程式及賬務處理？
固定資產清理是因磨損 遭受非常災害和意外事故而喪失生產能力，或因陳舊過時，須淘汰更新的固定資產，所辦理的鑑定 報廢 核銷資產 處理殘值等項工作的總稱。怎麼像作業一樣啊 1 固定資產轉入清理時 借 固定資產清理 90000 累計折舊 60000 貸 固定資產 150000 2 殘料估價入庫時 借 原材...