1樓：大笑霖
在當月交納當月的增值稅時（如輔導期一般納稅人第二次購發票預交的增值稅），分錄為：
借：應交稅費一應交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款
當月末增值稅明細賬出現貸方餘額時，應將轉出未交增值稅分錄為：
借：應交稅費一應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費—未交增值稅
在下月交納上月應交未交增值稅時，分錄為：
借：應交稅費—未交增值稅
貸： 銀行存款
在本月交納當月的增值稅時，分錄為：
借：應交稅費一應交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款
如果增值稅明細賬出現借方餘額就是企業的留抵稅額。
進項稅轉出後當月增值稅明細賬沒有餘額 ，全部轉到應交稅費—未交增值稅科目裡了。
2樓：匿名使用者
企業計算出當月應交未交的增值稅時，應將其轉出分錄為：
借：應交稅費一應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費—未交增值稅
在下月交納上月應交未交增值稅時，分錄為：
借：應交稅費—未交增值稅
貸： 銀行存款
在下月交納當月的增值稅時，分錄為：
借：應交稅費一應交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款
銷項稅、進項稅、進項稅轉出總是有餘額
年末應交增值稅下各明細科目如何結轉
3樓：匿名使用者
1、月末，無需將「應交稅費——應交增值稅」下設的明細科目餘額轉入「應交稅費——應交增值稅**出未交增值稅）」科目，原明細科目（包括「銷項稅額」、「進項稅額」在內）餘額在年中各月月末予以保留。
2、月末，增值稅經計算為應交的，則：
借：應交稅費——應交增值稅**出未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅
次月交納時：
借：應交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款
所謂「結轉」，是會計工作中重要的具體業務，通常它是把一個會計科目的發生額和餘額轉移到該科目或另一個會計科目的做法，這個做法叫結轉。結轉的目的大體有四個：
其一是為了結出本會計科目的餘額；
其二是為了計算本報告期的成本；
三是為了計算當期的損益和利潤的實現情況；其四是為了保持會計工作的連續性，一定要把本會計年度末的餘額轉到下個會計年度。
本年利潤賬戶的餘額表示年度內累計實現的淨利潤或淨虧損，該賬戶平時不結轉，年終一次性地轉至利潤分配一未分配利潤賬戶，借：本年利潤，貸：利潤分配——未分配利潤。
如為虧損則作相反分錄。
年終利潤分配各明細賬只有未分配利潤有餘額，需將其他明細賬轉平，借：利潤分配一未分配利潤，貸：利潤分配— 提取盈餘公積、向投資者分配利潤等。
至此，所有結轉分錄可以劃上一個圓滿的句號。
最後需要說明的是，在實際工作中，賬冊登滿一頁時，發生額合計和餘額轉入下頁，以及年終將舊賬餘額轉入新賬，亦稱結轉。
4樓：匿名使用者
核算增值稅應該在應交稅費科目下設定「應交增值稅」和「未交增值稅」兩個二級科目，輔導期一般納稅人還需要設定「待抵扣進項稅額」二級科目。
「應交稅費-應交增值稅」日常記帳涉及到的明細專欄為：進項稅額、已交稅金、銷項稅額、進項稅額轉出；月末結帳使用專欄：轉出未交增值稅和轉出多交增值稅。
一、當月末貸方餘額為當月應該繳納的增值稅，月末結帳時：
借：應交稅費-應交增值稅**出未交增值稅）
貸：應交稅費-未交增值稅
次月15日內申報繳納增值稅
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
二、當月末借方餘額分以下幾種情況：
1、本月沒有預交增值稅，也就是進項大於銷項，這是借方餘額為留抵稅金，這樣的情況不需要進行帳務處理，借方餘額留待下月繼續抵扣；
2、本月發生預交增值稅，本月預交的增值稅大於本月實現的增值稅（本月預交的增值稅小於本月實現的增值稅屬於貸方餘額，按照貸方餘額處理），借方餘額部分為多交的增值稅，月末結帳時：
借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅**出多交增值稅）
「應交稅費-未交增值稅」借方餘額用以後月份實現的增值稅去抵減；
3、本月發生預交增值稅，同時本月進項大於銷項，沒有實現增值稅，月末結帳時，將預交的增值稅轉入「應交稅費-未交增值稅」：
借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅**出多交增值稅）
「應交稅費-未交增值稅」借方餘額用以後月份實現的增值稅去抵減，同樣，進項大於銷項的部分不需要處理，留待下月繼續抵扣。
5樓：郭健雄律師
回答月度終了，企業應當將當月應交未交或多交的增值稅自「應交增值稅」明細科目轉入「未交增值稅」明細科目。
對於當月應交未交的增值稅，借記「應交稅費——應交增值稅**出未交增值稅）」科目，貸記「應交稅費——未交增值稅」科目；對於當月多交的增值稅，借記「應交稅費——未交增值稅」科目，貸記「應交稅費——應交增值稅**出多交增值稅）」科目。
企業平時發生採購或銷售業務，產生的增值稅相關金額，應計入應交增值稅明細賬各專欄，比如「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」、「應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）」、「應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）」等。
2、同時，應在「應交增值稅」明細賬內設定「進項稅額」、「銷項稅額抵減」、「已交稅金」、「轉出未交增值稅」、「減免稅款」、「出口抵減內銷產品應納稅額」、「銷項稅額」、「出口退稅」、「進項稅額轉出」、「轉出多交增值稅」等專欄，核算企業增值稅業務。
對於您上述的問題，由於與法律服務相關的問題有具有相當的專業性，也就是對律所特定領域的專業要求比較高。所以呢，您方便的話可以透露一下您現在遭遇到的糾紛或困擾是什麼，以便我給您提供恰當的建議和意見。
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6樓：
只把應交增值稅餘額結轉即可.
期末應交稅費-應交增值稅明細科目怎麼結轉？
7樓：卡門kamen之歌
按照《增值稅會計處理規定》規定
月度終了，企業應當將當月應交未交或多交的增值稅自「應交增值稅」明細科目轉入「未交增值稅」明細科目。
對於當月應交未交的增值稅，借記「應交稅費——應交增值稅**出未交增值稅）」科目，貸記「應交稅費——未交增值稅」科目；對於當月多交的增值稅，借記「應交稅費——未交增值稅」科目，貸記「應交稅費——應交增值稅**出多交增值稅）」科目。
企業平時發生採購或銷售業務，產生的增值稅相關金額，應計入應交增值稅明細賬各專欄，比如「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」、「應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）」、「應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）」等。
財會[2016]22號《增值稅會計處理規定》對會計科目及專欄設定的要求
1、增值稅一般納稅人應當在「應交稅費」科目下設定「應交增值稅」、「未交增值稅」等二級明細科目。
2、同時，應在「應交增值稅」明細賬內設定「進項稅額」、「銷項稅額抵減」、「已交稅金」、「轉出未交增值稅」、「減免稅款」、「出口抵減內銷產品應納稅額」、「銷項稅額」、「出口退稅」、「進項稅額轉出」、「轉出多交增值稅」等專欄，核算企業增值稅業務。
8樓：
你是不是沒有用應交稅費的專用帳簿，銷項稅、進項稅、進項稅轉出在同一賬頁上，不應有進項餘額、銷項餘額和進項轉出餘額。
在結完賬後只有一個餘額。
應交稅費--應交增值稅，在月末時如果是借方餘額，表明有進項稅留抵，就不用結轉，月末結出借方餘額，下月備抵。
如果月末是貸方餘額，表明有增值稅要交，這時要做轉帳。
借：應交稅費----轉出未交增值稅
貸：應交稅費----未交增值稅
下月交完稅，拿回稅單作
借：應交稅費-----未交增值稅
貸：銀行存款
9樓：劉滿
應交稅費--應交增值稅，在月末時如果是借方餘額，表明有進項稅留抵，就不用結轉，月末結出借方餘額，下月備抵。
如果月末是貸方餘額，表明有增值稅要交，這時要做轉帳。
借：應交稅費----轉出未交增值稅
貸：應交稅費----未交增值稅
下月交完稅，拿回稅單作
借：應交稅費-----未交增值稅
貸：銀行存款
應交增值稅明細科目有哪些，應交稅費 應交增值稅科目下要設哪些明細科目
1 進項稅額 記錄企業購入貨物或接受應稅勞務而支付的 准予從銷項稅額中抵扣的增值稅額。企業購入貨物或接受應稅勞務支付的進項稅額，用藍字登記 退回所購貨物應沖銷的進項稅額，用紅字登記。2 已交稅費 核算企業當月繳納本月增值稅額。3 減免稅款 反映企業按規定減免的增值稅款。企業按規定直接減免的增值稅額借...
請問一般納稅人的應交增值稅明細科目有那些，月末該如何接轉這些明細
一 明細科目及專欄的設定 增值稅暫行條例將納稅人分為一般納稅企業和小規模納稅企業。一般納稅企業對應交的增值稅，應在 應交稅費 科目下設定 應交增值稅 明細科目進行核算。應交增值稅 明細科目的貸方反映銷售貨物或提 稅勞務按規定收取的增值稅 銷項稅 額 出口貨物退稅 轉出已支付或應分擔的增值稅 轉出多交...
金蝶k3怎麼增加應交增值稅明細表模組
尊敬抄的客戶，您好 完整bai的問題描述應包括產 du品 版本 模組等zhi 必須要用應收應付管理模組 這句話講得太不專業了 沒看懂 金蝶軟體中應交增值稅明細表的公司如何設定，希望高手解答！1 一般納稅人 應繳增值稅應設定 進項稅額 已交稅金 轉出未交增值稅 減免稅款 銷項稅額 出口退稅 進項稅額轉...