1樓：巧妙的劍士
給你一個，你自己看看，不行再改一改。 財務會計制度 為了適應公司管理髮展之需要，規範公司的會計核算工作，提高會計資訊質量，加強財務管理和經濟核算，特制定本制度。
一、公司財務應嚴格按照中華人民共和國財務部制定的《中華人民共和國會計法》《企業財務會計報告條例》設定使用會計科目、帳簿。 會計科目名稱及使用說明： 1、銀行存款：
本科目核算本部門存銀行的各種存款。 2、現金：核算本部門的庫存現金。
3、應收帳款：本科目核算公司因銷售商品、提供勞務的業務，應向購貨單位或接收勞務單位收取款項。 4、預付帳款：
本科目核算公司按購貨合同規定，預付給**單位的貨款。 5、其他應收款：本科目核算公司除應收票據、應收帳款預付帳款、以外的其他各種應收暫收款項。
6、商品庫存：核算公司購入的各種商品。 7、短期投資：
是對能夠隨時變現並且持有時間不準備超過一年的投資核算。 8、應付帳款：本科目核算公司對外發生債務時所開出的承兌的商業匯票。
9、預收帳款：本科目核算預交購貨款。 10、其他應付款：
本科目核算應付暫收其他單位或個人的非購貨款。 11、應付工資：核算企業應付給職工的工資總額。
12、應交稅金：本科目核算應交各種稅金。 13、商品銷售收入：
本科目核算公司銷售商品、工業性勞務發生的收入。 14、本年利潤：本科目核算公司本年度實現的利潤(或虧損總額)。
二、企業為加強會計的反映和監督職能，根據會計法律、行政和財務部頒佈的會計制度。結合本企業的具體情況，特制定本制度。 1、所有原始憑證內容必須完備，大小寫金額必須相符。
原始憑證必須公章及證明手續齊全。總之：原始憑證的填制要符合《會計基礎工作規範》的要求。
2、原始憑證「作廢」時應加蓋「作廢」標記，連同存根一起儲存，不得撕毀。 3、記帳憑證的稽核：記帳憑證是根據稽核無誤的原始憑證而填制的。
運用會計科目歸類反映活動內容的書面證明。記賬憑證的內容須按所列專案填寫完整，並逐次加蓋私章。已登記入賬的會計憑證如發現問題，及時通知有關人員更正和處理。
4、會計憑證的傳遞、保管要科學、合理。 5、會計賬簿的稽核：稽核會計賬簿是否按規定要求設定、登記或更正是否符合有關規則，結賬是否按規定進行，發現問題及時更正。
6、會計報表的稽核：稽核會計報表種類是否齊全、勾稽關係是否銜接、數字是否正確、專案格式及計算是否符合規定要求。
三、1、現金管理制度：設定現金和銀行存款日記賬對現金、銀行存款進行明細核算。現金不準私人非公司借支現金，規定備用金最高限額800元，現金應及時入賬，做到日清月結，賬款相符。
2、轉賬支票管理制度：財務人員根據採購員的申請，經總經理批准後開具，借票人之間不得相互串用支票，不得簽發遠期支票，不準簽發空頭支票。 3、會計檔案管理制度：
會計檔案是指會計憑證、會計報表等會計核算專業材料，它是記錄和反映業務的重要史料和證據。會計檔案應按國家規定限期保管。財務人員應按照歸檔要求裝訂成冊。
同時嚴格執行安全和保密制度，不得隨意堆放，洩密。
四、1、在董事長總經理的領導下，聘請有會計師資格證書的負責經濟核算。 2、財務核算應配備具有財務上崗資格證書的人員。 3、財務核算分工明細，根據制度規定，公司人員要對自己的工作負責任。
五、本制度由董事會負責解釋與修訂。
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