1樓：excel辦公實戰
現金日記賬（cash journal）用來逐日反映庫存現金的收入、付出及結餘情況的特種日記賬。
具體做現金日記賬的方法如下：
1、根據複核無誤的收、付款記賬憑證記賬。現金出納人員在辦理收、付款時，應當對收款憑證和付款憑證進行仔細的複核，並以經過複核無誤的收、付款記賬憑證和其所附原始憑證作為登記現金日記賬的依據。如果原始憑證上註明「代記賬憑證」字樣，經有關人員簽章後，也可作記賬的依據。
2、所記載的內容必須同會計憑證相一致，不得隨便增減。每一筆賬都要記明記賬憑證的日期、編號、摘要、金額和對應科目等。經濟業務的摘要不能過於簡略，應以能夠清楚地表述業務內容為度，便於事後查對。
日記賬應逐筆分行記錄，不得將收款憑證和付款憑證合併登記，也不得將收款付款相抵後以差額登記。登記完畢，應當逐項複核，複核無誤後在記賬憑證上的「賬頁」一欄內做出「過賬」符號「√」，表示已經登記入賬。
3、逐筆、序時登記日記賬，做到日清月結。為了及時掌握現金收、付和結餘情況，現金日記賬必須當日賬務當日記錄，並於當日結出餘額；有些現金收、付業務頻繁的單位，還應隨時結出餘額，以掌握收、支計劃的執**況。
4、必須連續登記，不得跳行、隔頁，不得隨便更換賬頁和撕去賬頁。現金日記賬採用訂本式賬簿，其賬頁不得以任何理由撕去，作廢的賬頁也應留在賬簿中。在一個會計年度內，賬簿尚未用完時，不得以任何藉口更換賬簿或重抄賬頁。
記賬時必須按頁次、行次、位次順序登記，不得跳行或隔頁登記，如不慎發生跳行、隔頁時，應在空頁或空行中間劃線加以登出，或註明「此行空白」、「此頁空白」字樣，並由記賬人員蓋章，以示負責。
5、文字和數字必須整潔清晰，準確無誤。在登記書寫時，不要濫造簡化字，不得使用同音異義字，不得寫怪字型；摘要文字緊靠左線；數字要寫在金額欄內，不得越格錯位、參差不齊；文字、數字字型大小適中，緊靠下線書寫，上面要留有適當空距，一般應占格寬的二分之一，以備按規定的方法改錯。記錄金額時，如果沒有角分的整數，應分別在角分欄內寫上「0」，不得省略不寫，或以「一」號代替。
阿拉伯數字一般可自左向右適當傾斜，以使賬簿記錄整齊、清晰。為防止字跡模糊，墨跡未乾時不要翻動賬頁；夏天記賬時，可在手臂下墊一塊軟質布或紙板等書寫，以防汗浸。
6、使用鋼筆，以藍、黑色墨水書寫，不得使用圓珠筆銀行復寫賬簿除外、或鉛筆書寫。但按照紅字衝賬憑證沖銷錯誤記錄及會計制度中規定用紅字登記的業務可以用紅色墨水記賬。
7、每一賬頁記完後，必須按規定轉頁。為便於計算了解日記賬中連續記錄的累計數額，並使前後賬頁的合計資料相互銜接，在每一賬頁登記完畢結轉下頁時，應結出當月發生額合計數及餘額，寫在本頁最後一行和下頁第一行的有關欄內，並在摘要欄註明「過次頁」和「承前頁」字樣。也可以在本頁最後一行用鉛筆字結出發生額合計數和餘額，核對無誤後，用藍、黑色墨水在下頁第一行寫出上頁的發生額合計數及餘額，在摘要欄內寫上「承前頁」字樣，不再在本頁最後一行寫「過次頁」的發生額和餘額。
8、現金日記賬必須逐日結出餘額，每月月末必須按規定結賬。現金日記賬不得出現貸方餘額或紅字餘額、。
9、記錄發生錯誤時，必須按規定方法更正。為了提供在法律上有證明效力的核算資料，保證日記賬的合法性，賬簿記錄不得隨意塗改，嚴禁刮、擦、挖、補，或使用化學藥物清除字跡。發現差錯必須根據差錯的具體情況採用劃線更正、紅字更正、補充登記等方法更正。
為了使現金日記賬的帳面記錄完整與準確，使其與有關的賬目、款項相符，出納人員在收、付現金以後，要及時記賬，並且要按照一定的程式進行對帳。
2樓：譚天謝問柳
能不能把賬格式的其他欄也描述一下，看看這個類別是不是要寫資產、負債的意思。
出納現金日記賬怎麼做？
3樓：世外桃源
1、過次頁和承前頁都要借、貸、餘額都過。不能只過餘額。
2、過此頁只過當月的發生額不過累計數。餘額過累計餘額。
3、你發的圖中應當加憑證號這樣記錯帳的時候很容易找到原因。
4樓：悠然漫步
1、3個都要寫。第一行摘要欄還要填寫「承前頁」3個字；
2、現金日記賬每個月一頁（雙面），不允許同一面中填寫兩個月份的內容。
3、基本沒錯！日期上面第一欄要寫「日期」兩個字。15欄翻一面或者連下去（頁面夠安排安排，到第32欄要寫月底結餘。
出納的現金日記賬怎麼記？
5樓：小鈴鐺
出納現金日記賬是一種明細賬目。
記賬的方法：現金日記賬需要記出每日結餘，記賬時，在本日最後一筆業務欄算出結餘並記下。
1、現金日記賬必須使用三欄格式的記賬本，用來核算和監督現金每天的收入，支出和結存情況。
2、登記方法：由財務人員根據現金收支有關記賬憑證，按時間順序逐一登記，並根據「上日餘額+本日收-本日支出=本日餘額」的公式，逐日算出現金餘額。與庫存現金數核對，以檢查每日現金收支是否有誤。
3、現金日記賬的要求是：憑證齊全，內容完整，登記及時，賬款相符，數字真實，表達準確，書寫工整，摘要清楚，便於查閱，不重記，不漏記，不記錯，按期記賬，不拖延積壓，按規定方法更正錯賬。
4、在日期欄登記記賬日期，憑證號欄填入憑證型別及編號，摘要欄要清楚說明入賬經濟業務內容，力求扼要。
6樓：龍泉
出納日記賬是一種特殊的明細賬。為了加強現金和銀行存款的管理和核算，各單位通常都應當設定現金日記賬和銀行存款日記賬，以便逐日核算和監督現金與銀行存款的收入、付出和結存情況。 現金日記賬和銀行存款日記賬的賬頁一般採用三欄式（表略），即借方、貸方和餘額三欄，分別反映現金或銀行存款和收入、付出與結存情況，並在「摘要」欄後面設定「對方科目」欄。
如果收、付款憑證數量較多，為了簡化記賬手續，同時也為了通過現金日記賬和銀行存款日記賬彙總登記總賬，也可以採用多欄式，即在收入和付出兩欄中分別按照對方科目設定若干欄目，也就是在收入欄按貸方科目設欄目，在付出欄按借方科目設欄目。採用多欄式以後，如果會計科目較多，造成篇賬過大，還可以分設現金（銀行存款）收入日記賬和現金（銀行存款）支出日記賬（表略）。
必須說明的是，現金日記賬和銀行存款日記賬必須採用訂本式賬簿。不得用銀行對賬單或者其他方法代替日記賬。
7樓：匿名使用者
現金日記賬就是把月初的金額，收入金額、支出金額，結存金額算好，月底要做個結算，餘額不能為負數。餘額為負數，要貸記：其他應付款科目
出納現金日記賬如何反應出多支出的錢來
借出時 借 其他應收款 員工 800 貸 現金 800 在你之前的借款已經做賬的前提下，收到員工發票後，比較清晰的做法應該是 1，寫一張現金收據，代表員工已經還回借支。做分錄如下 借 現金 800 貸 其他應收款 員工 800 2 按發票實際報銷入賬，做分錄如下 借 管理費用 807 科目視實際而定...
出納員在每日終了應根據現金日記賬的發生數與實際庫存現金數進行
這句話是錯的，正確說法是出納員在每日終了應根據現金日記賬的賬面餘額數與實際庫存現金數進行核對 做到賬款相符。庫存現金是指單位為了滿足經營過程中零星支付需要而保留的現金，對庫存現金進行監督盤點，可以確定庫存現金的真實存在性和庫存現金管理的有效性，對於評價企業的內控制度將起到積極作用。企業現金的收入 支...
我是新手出納，我和會計那各有一本現金日記賬可以麼？
出納現金日記賬怎麼記 出納現金日記賬方法如下 1 記現金日記賬的依據是記賬憑證。2 第二步是根據記賬憑證中，有現金這一會計科目的，填寫到現金日記賬賬本上。3 填寫方式是寫日期 記賬憑證編號，摘要簡單的填一下，根據記賬憑證的借貸方向，填寫到日記賬本上就可以了。像下面第一張圖的記賬憑證，填寫的就是對應著...