1樓：匿名使用者
如果在這裡沒有得到合適的答案，建議你點我的名稱到網校論壇裡諮詢一下，那裡專業的人比較多一些，看看能不能給您一個合適的答案。
案列分析題： 1、註冊會計師對a公司貨幣資金內部控制進行審計時，發現
2樓：匿名使用者
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《會計制度設計》案例題：審計人員在對a公司進行審計時，發現存在以下情況：
3樓：仲奕楊
存在問題是未經財務經理簽字同意，出納私自出借**，正確的方法應該是讓銷售經理填制規定的借款借據經由相關負責人簽字後，有出納借給，並根據借條入賬，而不是把借條放進保險箱抵現金。
4樓：匿名使用者
出現的問題有：出納人員不得編制庫存現金日記賬和總賬；
存在問題還有未經財務經理簽字同意，出納私自出借**，正確的方法應該是讓銷售經理填制規定的借款借據經由相關負責人簽字後，有出納借給，並根據借條入賬，而不是把借條放進保險箱抵現金。
註冊會計師在對w公司進行審計時，發現該公司的內部控制存在嚴重缺陷，試問註冊會計師是否能依賴下列證據？
5樓：匿名使用者
（1）不能依賴。bai銷售發票副du
本是被審zhi
計單位自己提供的，dao在內部控制制度具
專有嚴重缺陷的情況
屬下，其可靠性較低。
（2）可以依賴。監盤客戶的有價**、存貨是註冊會計師親自實施的，證明力較強，其可靠程度一般不受內部控制的影響。
（3）不可依賴。被審計單位管理層出具的書面宣告是一種可靠性較低的證據。在內控具有嚴重缺陷時，它的可靠性更低。
（4）不可依賴。購貨發票副本為內部證據，可靠性較差，而且在內部控制有嚴重缺陷時，可靠性更低。
6樓：冰x山
審計證據要充分適當，數量並不能彌補質的缺陷！內部控制存在嚴重缺陷，應更多的依靠實質性程式！
7樓：匿名使用者
此時依賴內部提供的資料證明力是比較有限的，最好是通過外部資料來進行審計確認，比如發詢證函之類。
註冊會計師對某公司的內部控制審計過程中，發現以下情況。
8樓：匿名使用者
1、超標準報賬，首先就應該查明具體情況事由，然後提請上級主管部門稽核，稽核通過再允許報賬。
2、應付賬款支付手續需要多人蔘與，會計人員，稽核，相關領導的審批，出納的支付等，並不能出納一人辦理整個流程。另外月末的銀行存款餘額調節表，規定是會計編制，並不是出納。
3、出納人員一旦負責了記賬，對賬就要其他會計人員來進行。這是內控當中職權分離，相互制約的最基本要求。
註冊會計師問題，註冊會計師問題
取得全科合格證後可以向省注協申請登記為註冊會計師非執業會員，直接由省注協管理，每年參加後續教育，繳納會費，並保持每年年檢，即長期有效。以後如果需要，並達到註冊條件時可以轉執業註冊會計師。不需要掛靠事務所 一 註冊為執業注會需要2年的審計工作經歷，而且要 專職 注協審查主要是看人事關係是不是存放在人事...
註冊會計師對某公司的內部控制審計過程中，發現以下情況
1 超標準報賬，首先就應該查明具體情況事由，然後提請上級主管部門稽核，稽核通過再允許報賬。2 應付賬款支付手續需要多人蔘與，會計人員，稽核，相關領導的審批，出納的支付等，並不能出納一人辦理整個流程。另外月末的銀行存款餘額調節表，規定是會計編制，並不是出納。3 出納人員一旦負責了記賬，對賬就要其他會計...
什麼是註冊會計師呢，什麼是註冊會計師，會計師主要做什麼？
註冊會計師證是指是指通過註冊會計師全國統一考試並取得註冊會計師全科合格證，是註冊會計師職業准入的關鍵環節，是行業職業化建設的重要支撐，發揮著對註冊會計師人才職業選拔和成長的風向標作用。註冊會計師，是指取得註冊會計師證書並在會計師事務所執業的人員，指的是從事社會審計 中介審計 獨立審計的專業人士。而註...