1樓：匿名使用者
1、超標準報賬，首先就應該查明具體情況事由，然後提請上級主管部門稽核，稽核通過再允許報賬。
2、應付賬款支付手續需要多人蔘與，會計人員，稽核，相關領導的審批，出納的支付等，並不能出納一人辦理整個流程。另外月末的銀行存款餘額調節表，規定是會計編制，並不是出納。
3、出納人員一旦負責了記賬，對賬就要其他會計人員來進行。這是內控當中職權分離，相互制約的最基本要求。
《會計制度設計》案例題：審計人員在對a公司進行審計時，發現存在以下情況：
2樓：仲奕楊
存在問題是未經財務經理簽字同意，出納私自出借**，正確的方法應該是讓銷售經理填制規定的借款借據經由相關負責人簽字後，有出納借給，並根據借條入賬，而不是把借條放進保險箱抵現金。
3樓：匿名使用者
出現的問題有：出納人員不得編制庫存現金日記賬和總賬；
存在問題還有未經財務經理簽字同意，出納私自出借**，正確的方法應該是讓銷售經理填制規定的借款借據經由相關負責人簽字後，有出納借給，並根據借條入賬，而不是把借條放進保險箱抵現金。
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