1樓：
資產保護資產保護控制控制 包括嚴密控制，庫存控制，從廣義上講，資產保護控制，包括採購實體，保管，航運和銷售控制的各個方面。
關閉控制主要是指嚴格控制接觸到的資產不相關的人，只有經過授權的人的同意，能夠聯絡的資產。在正常情況下，現
完整的內部控制自我評價體糸包括哪些
2樓：匿名使用者
內部控制評價流程
內部控制評價流程，就是內部控制評價工作從開始到結束的基本過程。國際上權威的觀點認為評價一個內部控制體系本身就是一個過程，在這個過程中應有一套規程以及其一些內在的基本要素。內部控制評價流程到底包括哪些基本要素，在理論界和實務界認識是不同的，做法也是不一樣的，也因評價主體和內容的不同而不同。
管理層自我評估和審計機構評價流程會略有不同。基於財務報告內部控制評價和基於全面內部控制評價的流程也不可能完全一樣。我國《企業內部控制評價指引》要求企業應當按照內部控制評價辦法規定的程式，有序開展內部控制評價。
內部控制評價程式一般包括：制定評價工作方案、組成評價工作組、實施現場測試、認定控制缺陷、彙總評價結果、編報評價報告等環節。這是我國企業內部控制評價工作的法定程式，是必須要執行的最基本的程式。
中天恆3c框架把內部控制評價流程分為評價準備、評價實施、評價報告三個階段，每個階段又可細分若干內容。
企業應當根據內部控制評價結果和整改情況，編制內部控制評價報告。內部控制評價報告至少應當包括下列內容：
（1）組織實施內部控制評價的總體情況；
（2）內部控制責任主體的宣告；
（3）內部控制評價的範圍和內容；
（4）內部控制評價的標準和依據；
（5）內部控制評價的程式和方法；
（6）內部控制重大缺陷及其認定情況；
（7）內部控制重大缺陷的整改措施及責任追究情況；
（8）內部控制有效性的結論；
存在一個或多個內部控制重大缺陷的，應當作出內部控制無效的結論。
《深圳**交易所上市公司內部控制指引》自我評價報告至少應包括以下內容：
（1）對照本指引及有關規定，說明公司內部控制制度是否建立健全和有效執行，是否存在缺陷；
（2）說明本指引重點關注的控制活動的自查和評估情況；
（3）說明內部控制缺陷和異常事項的改進措施（如適用）；
（4）說明上一年度的內部控制缺陷及異常事項的改善進展情況（如適用）
《上海**交易所上市公司內部控制指引》公司內部控制自我評估報告至少應包括如下內容：
（1）內控制度是否建立健全；
（2）內控制度是否有效實施；
（3）內部控制檢查監督工作的情況；
（4）內控制度及其實施過程中出現的重大風險及其處理情況；
（5）對本年度內部控制檢查監督工作計劃完成情況的評價；
（6）完善內控制度的有關措施；
（7）下一年度內部控制有關工作計劃
內部控制體系包括哪些內容?
3樓：u愛浪的浪子
制定內控體包括的內容：職責分離、授權批准、相互制約、監督檢查，企業建立與實施內控體系應當遵循的五項原則：全面性原則；重要性原則；制衡性原則；適應性原則；成本效益原則。
4樓：123糖糖喲
內部控制體系是為合理保證單位經營活動的效益性、財務報告的可靠性和法律法規的遵循性，而自行檢查、制約和調整內部業務活動的自律系統。
制定內控體系的基本準則在於職責分離、授權批准、相互制約、監督檢查，企業建立與實施內控體系應當遵循的五項原則：全面性原則；重要性原則；制衡性原則；適應性原則；成本效益原則。
應用範圍
企業的內控體系應當貫穿於企業經營活動的決策、執行和監督的各個階段、各個層級，涵蓋了營管企業每一項經理活動的過程始終，體現了內部控制的全面、全員、全過程控制的特性。
建設原則
一個企業在生存、發展的過程中，必定會面臨各種各樣的風險，如決策管理風險、政策法規風險、制度缺陷風險、流動性風險、市場風險、信用風險和操作風險等。在風險面前，企業並不是無能為力的，可以通過建立內控體系來防範和化解風險。
內部控制體系的建設一直是國內外一些管理先驅公司的重點內容，對於集團全方位強化基礎管理和提升管理水平都有積極的意義。如何從傳統的複核、牽制等控制手段到以財務會計活動為中心的會計控制，再經內控整體框架理念而至目前的企業全面風險管理，都是現今集團企業最為關注的問題。
2023年美國因為安然事件出臺了《薩班斯-奧克斯利法案》，而中國亦有五部委最新發布的《企業內部控制基本規範》及其配套指引，顯然企業只有建立了行之有效的內部控制體系，才能獲得穩定且持續的發展。在介紹企業全面風險管理體系框架和構建方法的基礎上，列舉大量生動案例，瞭解集團風險及內控管理體系的思想、流程、方法、工具和實施技能，識別潛在的風險，並針對潛在的風險研究對策。
全面風險管理體系與全面風險管控體系
全面風險管理體系與全面風險管控體系
風險管理體系和風險管控體系
全面風險管理體系的五大模組是一個經營迴圈
全面風險管理的五大步驟
寶鋼集團風險管理實踐
全面風險管理目標設定
戰略目標
運營目標
經營的效率、經營的效果
報告目標
財務的報告、非財務的報告
合法性目標
符合法律、符合法規、符合上級企業的規定
其他目標
內外部風險識別
外部因素包括經濟、商業、自然環境、政治、社會和技術因素等
內部因素包括企業的基礎設施、人員、生產過程和技術等事項。
事項識別
潛在的事項
企業事項識別的方法
5樓：匿名使用者
完善的內部控制框架體系應該包括五部分:
一、內部控制部分，包含：
(一) 治理結構
(二) 機構設定及權責分配
(三) 內部審計
(四) 人力資源政策
(五) 企業文化
二、風險評估部分，包含：
風險識別、分析和應對。
三、控制活動部分，包含：
（一) 人員
1. 職務分離控制
2. 授權審批控制
3. 人力資源控制
(二) 專項
1. 財產保護控制
2. 會計系統控制
3. 資訊科技控制
(三) 運營
1. 流程控制
2. 預算控制
3. 運營分析控制
(四) 應急
應急處理機制
四、資訊與溝通部分，包括：
(一) 資訊採集與傳遞路徑
(二) 資訊載體控制
(三) 資訊稽核、反饋與處理
五、內部監督部分，包括：
(一) 對內部控制建立與實施監督檢查
(二) 評價內部控制是否健全、合理、有效(三) 報告缺陷、採取處理措施、責任追究
6樓：森島日和
答案：巨集觀上講分為兩大類 一是內部會計的控制制度
二是內部管理的控制制度
內部控制評價報告的內容有哪些
7樓：東嶽
內部控制評價報告至少應當包括下列內容：
（1）組織實施內部控制評價的總體情況；
（2）內部控制責任主體的宣告；
（3）內部控制評價的範圍和內容；
（4）內部控制評價的標準和依據；
（5）內部控制評價的程式和方法；
（6）內部控制重大缺陷及其認定情況；
（7）內部控制重大缺陷的整改措施及責任追究情況；
（8）內部控制有效性的結論；
存在一個或多個內部控制重大缺陷的，應當作出內部控制無效的結論。
內部控制評價程式一般包括哪些內容？內部控制評價報告應當披露哪些內容？
8樓：企業內訓師
內部控制評價流程
內部控制評價流程，就是內部控制評價工作從開始到結束的基本過程。國際上權威的觀點認為評價一個內部控制體系本身就是一個過程，在這個過程中應有一套規程以及其一些內在的基本要素。內部控制評價流程到底包括哪些基本要素，在理論界和實務界認識是不同的，做法也是不一樣的，也因評價主體和內容的不同而不同。
管理層自我評估和審計機構評價流程會略有不同。基於財務報告內部控制評價和基於全面內部控制評價的流程也不可能完全一樣。我國《企業內部控制評價指引》要求企業應當按照內部控制評價辦法規定的程式，有序開展內部控制評價。
內部控制評價程式一般包括：制定評價工作方案、組成評價工作組、實施現場測試、認定控制缺陷、彙總評價結果、編報評價報告等環節。這是我國企業內部控制評價工作的法定程式，是必須要執行的最基本的程式。
中天恆3c框架把內部控制評價流程分為評價準備、評價實施、評價報告三個階段，每個階段又可細分若干內容。
企業應當根據內部控制評價結果和整改情況，編制內部控制評價報告。內部控制評價報告至少應當包括下列內容：
（1）組織實施內部控制評價的總體情況；
（2）內部控制責任主體的宣告；
（3）內部控制評價的範圍和內容；
（4）內部控制評價的標準和依據；
（5）內部控制評價的程式和方法；
（6）內部控制重大缺陷及其認定情況；
（7）內部控制重大缺陷的整改措施及責任追究情況；
（8）內部控制有效性的結論；
存在一個或多個內部控制重大缺陷的，應當作出內部控制無效的結論。
《深圳**交易所上市公司內部控制指引》自我評價報告至少應包括以下內容：
（1）對照本指引及有關規定，說明公司內部控制制度是否建立健全和有效執行，是否存在缺陷；
（2）說明本指引重點關注的控制活動的自查和評估情況；
（3）說明內部控制缺陷和異常事項的改進措施（如適用）；
（4）說明上一年度的內部控制缺陷及異常事項的改善進展情況（如適用）
《上海**交易所上市公司內部控制指引》公司內部控制自我評估報告至少應包括如下內容：
（1）內控制度是否建立健全；
（2）內控制度是否有效實施；
（3）內部控制檢查監督工作的情況；
（4）內控制度及其實施過程中出現的重大風險及其處理情況；
（5）對本年度內部控制檢查監督工作計劃完成情況的評價；
（6）完善內控制度的有關措施；
（7）下一年度內部控制有關工作計劃
如何評價自我，如何評價自我
在 或拍拍購物不能評價自我，只能評價交易的對方。自我評價有學歷 性格 優點 缺點 愛好 特長 自我評價 回顧這三年的中學生活，通過老師的悉心教導和自身的勤奮努力，我已成為一名合格的中學生。在思想上，我有良好的道德修養。我熱愛祖國，愛護公物，尊敬師長，舉止文雅，言語文明，團結同學，善於與人溝通。與同學...
自我評價學生生活，學生自我評價
關於學生個人自我鑑定的範文。時光荏苒，光陰似箭。轉眼間，在大學已經呆了一年多了。記得剛進大學時對大學充滿了各種憧憬與希望。大學裡一切事物都是那麼新鮮，一年下來學到了很多，也感悟了很多。在一年的學習和工作中，有成功的喜悅，也有失敗的辛酸。大學是社會的縮影，很多事物都要靠自己的實力去爭取，去競爭，不僅要...
內部控制制度有哪些，企業有哪些內部控制制度
企業內部控制制度劃分為內部管理控制制度與內部會計控制制度兩大類。內部管理控制制度是指那些對會計業務 會計記錄和會計報表的可靠性沒有直接影響的內部控制。例如，企業單位的內部人事管理 技術管理等，就屬於內部管理控制。內部會計控制制度是指那些對會計業務 會計記錄和會計報表的可靠性有直接影響的內部控制。例如...