1樓：兜小七
直接接觸現金的工作人員有時會出現錯誤，比如把練手的紙和現金搞到一起了
現金管理存在問題的主要原因有哪些
2樓：aa國際動漫店
（一）崗位分工不明確
與現金打交道的是出納，企業最怕的就是收付款不明確，對賬時沒有明細清單，與客戶間的賬不能及時確認，導致不能及時入賬，這裡存在一些崗位分工的問題。根據《會計法》的規定，出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。因為：
（1）一個會計工作人員既管錢款，又管複核，容易作假，所以予以禁止；
（2）一個會計人員既管理錢款，又保管會計檔案，容易在錢款上做了手腳之後再利用管理會計檔案的機會掩蓋自己的行為，所以予以禁止；
（3）一個單位的收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作，是一個單位會計核算的基礎，也是發生現金往來的根據，由出納人員兼任，很容易監守自盜，所以予以禁止。譬如：在我公司這些專案基本上是我一個人全攬，只是錢是老闆管，至於他們對現金的使用賬面上也未有反映，一切得服從發老闆的安排，職工之間也沒有很好的監督，畢竟是他們是領導。
按規定這鞋都是不合法的，等於是監守自盜。
（二） 外部環境因素
（1）社會環境因素，企業間的商品交易中的現金收付比重上升，一些緊缺商品，原材料等非現金不供貨，如：我公司是一個**貨運公司，運輸業務基本上現金交易，賬上無法反應這些交易，之所以這樣，原因就是對於急需出港的貨物非現金不提供運輸，而且以現金結算的**比通過銀行轉賬結算便宜。
（2）金融環境因素。現階段我國銀行結算制度跟不上形勢發展的要求，資金結算在途時間過長，很不利於企業加速資金週轉，提高經濟效益。這一令企業深感頭痛的問題不能得到有效的解決，就影響企業遵守國家現金管理政策，在金融危機這個社會大環境下，以**運輸業（主要是出口）為主營的我公司不免受到這個環境的影響，資金週轉困難，現金管理更是混亂不堪。
（三）認識存在偏差
錯誤的認識是導致漏洞產生的根源。目前，在我國現金管理工作中主要存在著兩種錯誤的認識：一種是認為現金管理是計劃經濟的產物，在現時市場經濟條件下沒有存在的必要了。
其理由是市場經濟的建立使社會商品交易活動更加頻缺，市場競爭日趨激烈，企、事業單位為加速資金週轉，提高效益，在結算種類上有權作出自己的選擇。如果繼續保留對其現金運用的嚴格約束則不利於企業經營機制的轉換和自主權的充分發揮，同時也不利於銀行本身的商業化程序。對於錢的所有者對錢有自由支配權的認識根深蒂固，對銀行嚴格管理現金支付業務不理解。
另一種是認為現金結算範圍擴大和現金投放量增加是經濟發展的突出表現與客觀需要，我們沒必要大驚小怪等。由於這些認識的偏差導致了銀行、企業對現金管理工作產生了鬆懈，忽視甚至排斥的思想，使不少機構原有現金管理制度隱入了癱瘓狀態，縱有保留也多半隻是走個過場做個形式罷了。
（四）監管不力
如今人民銀行的現金管理宣傳和培訓不僅僅針對金融機構，也針對企事業等開戶單位的宣傳培訓活動。人民銀行作為國家現金管理工作的主管機關沒有充分有效發揮職能作用。制度不全和措施不力使其對轄區內所發生的違規事例處理很不及時，即使最後得到了處理一般也只限於「下不為例」而已，達不到以儆效尤的目的。
作為國有商業銀行和非商業銀行的金融機構，為了爭存款，攬業務、拉客戶，不惜以放鬆現金管理為代價來達到其目的，另一方面，社會監管系統資訊傳遞不是很靈敏，如：企業實行效益工資後，社會勞動人事部門，一般僅與企業保持單線聯絡，很少再給有關銀行送報《工資**冊》，企業單位的人數、工資**總額及其變動幅度等，銀行很難確切掌握。同時，部分單位本身已取消了《工資**冊》，當企業用現金時，現金支票上註明「工資」用途的，銀行只有認可。
國家金融機構都不能起到表率的作用，更何況我們這些小企業，公司只有一個領導在監視著公司的動態，即便他有雙慧眼也難識天下。這就不可避免地造成企業內部環境的混亂，員工職業態度不端，企業效益不好。
（五）規章制度不完善
現行的《現金管理暫行條例》是2023年頒佈實施的，而且當時是在計劃經濟環境下提出，如今經濟環境發生了很大變化，與現行企業制度不相適應，許多條款存在滯後性。還有《條例》本身著實存在不少缺陷，有待完善。
（1）《條例》沒有將承包單位、私營企業、鄉鎮企業以及個體工商戶等考慮在內，伴隨這些開戶單位迅速發展，數量眾多，現金結算有增無減。
（2）現金使用範圍規定過於狹窄，與人民幣作為無限清償貨幣應用於一切債權債務的清算實際情況相矛盾。
（3）結算起點1000元偏低，嚴重阻礙了正常的商品交易。
（4）原則上以開戶單位三至五天的日常零星開支所需核定庫存現金限額，在物價大幅度**情況下，通貨膨脹的今夭已嚴重偏離實際，根本不夠週轉使用。
（5）對開戶單位和個人使用現金只有監督管理權，並無行政處罰權，使得現金管理行政處罰職能形同虛設。陷和不足，導致現金管理的各種問題伴隨經濟發展而越發突出。 很多企業正是利用這些缺陷鑽空，導致很多舞弊的滋生。
庫存現金管理常出現什麼問題
3樓：綠水青山
1、隨意使用現金，現金交易頻繁
據《現金管理暫行條例》規定，除發放工資、獎金、收購單位向個人收購農副產品，支付個人勞動報酬和各種勞保、福利等零星支付可使用現金外，開戶單位之間的經濟往來，必須通過銀行進行轉賬結算，但目前情況是開戶單位使用現金結算極為隨意，一些企業，尤其是承包企業和鄉鎮企業及個體私營企業，攜帶鉅款外出結算的現象十分普遍，金額少則幾萬多則幾十萬，甚至上百萬，但很不安全，時常發生被偷盜、被搶劫案件。
某些專業銀行和城、鄉信用社為了多拉客戶，採取不正當的競爭，對企業承諾：倘來行（社）開戶，給予使用現金方便，並保證充足**。對這些企業來說，用現金做生意比轉賬結算方便得多。
因為有些商品和原材料緊俏，非現金不供貨，客觀上迫使該企業搞現金交易。企業需用現金做生意，銀行要拉企業成為客戶以爭業務，雙方之間互有需求，造成企業用現金購貨、收現銷貨的現象非常盛行和普遍。
2、企業坐支現金普遍
據調查，凡有現金收入的單位，均有坐支現象發生，特別是一些效益差的企業想盡辦法坐支現金以逃避銀行信貸債務，這種不正常的現象為現金體外迴圈提供了滋生的土壤，大量現金在銀行體外迴圈，使貨幣回籠受阻，貨幣投放量得不到有效控制，增加了巨集觀調控困難，嚴重干擾了國家正常的經濟秩序。
3、白條抵庫嚴重
白條抵庫可謂家常便飯，這些白條多為領導臨時應酬，內部職工和推銷員等出差或辦其他事而借款。不僅借款時間長，而且有些款額高，筆數也很多。有些出納利用時間差將庫存現金挪作他用，而用白條抵充，有時甚至不能收回外借現金，從而給企業、國家造成損失。
4、無庫存現金限額
按規定，開戶銀行原則上以開戶單位三至五天日常零星開支所需核定起庫存現金限額，一年核一次，開戶單位如在幾家銀行同時開戶，應以一家開戶行核定的限額為準。可現在所謂限額核定名存實完。在多頭開戶情況下，企業不願主動執行規定，而銀行也不去過問，開戶單位多頭開戶，多頭提現，庫存現金遠遠超過限額，對於多出的部分從不主動，及時地交送銀行。
企業內部也不對庫存現金進行定期或不定期盤點。目前，開戶單位庫存現金超過限額的少則幾倍，多則幾十倍，甚至有的現金庫存多達幾十萬。
5、私設「小金庫」，**私存
儲蓄存款有「隨存隨取，款額不限，靈活方便」的優勢。因此，部分單位為保證不合理地支付現金，便將**以個人名義私自存入儲蓄所，而銀行睜一隻眼閉一隻眼。據調查，在儲蓄存款淨增加額中，有的企業**私存佔1000萬元左右，高的達到3000萬元。
保留賬外**俗稱「小金庫」這個問題多年來一直難以解決。儘管國家一再強調不準搞「小金庫」，可現實中一天也沒有停搞過，且越演越烈，呈擴張態勢。現在每個企業，甚至企業內部的每個部門都有或大或小的「小金庫」，小則上千元，多則幾萬元，幾十萬元，形成的方式之多，手段之隱祕，影響之深，給治理帶來很大的困難。
6、開戶單位間公開拆借現金
近兩年來，企業之間相互拖欠日趨嚴重，加上一些中小企業得不到及時的貸款支援，引發了企業間高息拆借資金行為，從而逃避了銀行現金管理監督，一些股份制企業，用募集股本得來的現金在集團內部或外協單位之間進行拆借，相互間訂個協議即成。利息自定，根本不用通過銀行。
7、大額支現放任化
銀行為了保住客戶則服從他的需要，不對大額提現進行審查和控制，而採取放任的辦法。一些信用卡銀行為了保住原用卡戶而為卡戶提現大開方便之門，使大量現金藉此渠道大量流入社會，利用信用卡提現程度一天天擴大，這與「減少現金使用，擴大轉賬結算」使用信用結算的宗旨背道而馳。"
如何改善企業現金管理存在的問題？
4樓：郝亮亮
一、現金管理中存在的問題
1、隨意使用現金，現金交易頻繁
根據《現金管理暫行條例》規定，除發放工資、獎金、收購單位向個人收購農副產品，支付個人勞動報酬和各種勞保、福利等零星支付可使用現金外，開戶單位之間的經濟往來，必須通過銀行進行轉賬結算，但目前情況是公司使用現金結算極為隨意。收支主要通過現金，甚至一些大額的業務也都用現金收取，這樣使得現金流通量較大，不便於管理。
2、庫存現金無額度限制
銀行應該按照規定對企業的現金額度進行核對，並且一年核查一回，企業如果同時具有幾家開戶銀行，應該以一家開戶銀行為準。但是現在企業一般都是多家開戶銀行，出納嫌棄麻煩也不按照規定去執行將超額的現金放回銀行，銀行也就睜一隻眼閉一隻眼不對企業進行年度審查重新核對金額，企業領導為了使用現金方便更是讓企業多存放現金，在這種情況下，庫存現金超出正常規定的幾倍，有的企業庫存現金達到幾十萬。這樣的管理方法給企業帶來了極大的不安全因素，企業在風險意識淡薄或無防範意識下，後果不堪設想。
3、條抵庫嚴重
白條抵庫現象可謂家常便飯，這些白條多為領導臨時應酬，內部職工和業務員等出差或辦其他事而借款。不僅借款時間長，而且有些款額較高，筆數也很多。會計利用時間差將庫存現金挪作他用，而用白條抵充，有時甚至不能收回外借現金，從而給企業造成很多損失。
目前我國多數中小企業並未把現金流管理作為有價值的利潤源泉加以利用，不夠重視現金流管理，從而導致資金運作困難，陷入財務困境。因此，作為中小企業管理者，必須深刻認識到「現金為王」的道理，從財務戰略的高度制定企業現金流戰略，正確將公司的有限責任資源與公司發展戰略相匹配，實現企業價值最大化。
同時，現金流管理並非一個單純財務操作層面的活動，而是要從戰術上高度重視，瞭解企業現金流動的過程，掌握企業生產經營和財務的真實狀況，並通過對現金流量表的分析發現企業經營過程中存在的問題，以正確制定企業戰略。
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