1樓：恆企教育
一、餘額。餘額」欄涉及到公式：本日餘額＝上日餘額＋本日借方－本日貸方期末餘額=期初餘額+本期增加－本期減少。
指現金實際收付的金額在每日終了應該分別計算，現金收入和支付的合計金額。結出餘額。還有將餘額與出納員的庫存現金核對，進行「日清」。
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二、憑證編號欄。
它指的是登記入賬的收款、付款憑證的種類和編號。公司採用通用憑證格式，根據記賬憑證登記現金日記賬時，如果是現金收款憑證，簡寫為「現收」，還應該登記記賬憑證的編號數，如填入「收×號」；如果是根據現金付款憑證登記現金日記賬時，就填入「現付×號」。
三、日期。日期」欄中的日期指的是記賬憑證的登記日期，它應該與現金實際收付的日期一致。它是根據複核無誤的收、付款記賬憑證記賬。
出納在辦理收、付款時，應當對收款憑證和付款憑證進行仔細的複核，並以經過複核無誤的收、付款記賬憑證和其所附原始憑證作為登記現金日記賬的依據。也就是說，現金日記賬的記賬日期，應該和記賬憑證一致。
四、摘要欄。
摘要」欄要文字簡練，清晰的說明，登記入賬的經濟業務內容。
五、對應科目欄。
對應科目欄指現金收入的**科目或者是支出的科目。如，銀行提現，其**科目也就是對方科目為「銀行存款」。通過這個欄目可以瞭解經濟業務的來龍去脈。
在填制對應科目的時候只填寫總賬科目，而不要填明細科目。當對應科目是多個的時候，可分主次來填，也就是隻填寫主要科目。
如果沒有主次之啟陸分，就根據金額的大小決定。填寫金額大的科目，再在後面加上「等」字。比如說，公司購買了一批辦公用品，耗費1000元，400元車間承擔，600元行政部門負擔。
在填寫對應科目欄是，就寫「管理費用等」，貸遊輪方金額是1000元。
六、借方和貸方欄。
指現金實際收付的金額，每日終了應該分別計算，現金收入和支付的合計金額。結出餘額。還有將餘額與出納員的庫存現金核對，進行「日清」。
借方金額」欄、「貸方金額」欄應根據相關憑證中記錄的「庫存現金」科目的借貸方向及金額記入。
對現金日記賬還不清楚的可以到恆企教育學習，恆企教育會定期推出一些主題的雲**網路課程，讓學員在家即可享受面授課程的全面教學，非常的便捷，即時****教學，而且邀請的講師也都是財務的顧問，可以保障教學的質量，全程還可以實現老師與學員之間的互動答疑，學員隨時有問題隨時解決，實現了真正地**教學。
2樓：千里揮戈闖天涯
現金日記賬樣本：
現金日記賬填寫內容：
1、日期。日期」欄中填入的應為據以登記賬簿的會計憑證上的日期，現金日記賬一般依據記賬憑證登記，因此，此處日期為編制該記賬憑證的日期。不能填寫原始憑證上記載的發生或完成該經濟業務的日期，也不是實際登記該賬簿的日期。
2、憑證編號。
憑證字型大小」欄中應填入據以登賬的會計憑證型別及編號。乎握亮如，企業採用通用憑證格式，根據記賬憑證登記現金日記賬時，填入「記×號」；企業採用專用憑證格式，根據現金收款憑證登記現金日記賬時，填入「皮擾現收×號」。
3、摘要。摘要」欄簡要說明入賬的經濟業務的內容，力求簡明扼要。
4、對應科目。
對應科目」欄應填入會計分錄中「庫存現金」科目的對應科目，用以反映庫存現金增減變化的來龍去脈。在填寫對應科目時，應注意以下三點：
第一，對應科目只填總賬科目，不需填明細科目；
第二，當對應科目有多個時，應填入主要對應科目。
第三，當對應科目有多個且不能從科目上劃分出主次時，可在對應科目欄中填入其中金額較大的科目，並在其後歲寬加上「等」字。
5、借方、貸方。
借方金額」欄、「貸方金額」欄應根據相 關憑證中記錄的「庫存現金」科目的借貸方向及金額記入。
6、餘額。餘額」欄應根據「本行餘額=上行餘額+本行借 方－本行貸方」公式計算填入。
正常情況下庫存現金不允許出現貸方餘額，因此，現金日記賬餘額欄前未印有借貸方向，其餘額方向預設為借 方。若在登記現金日記賬過程中，由於登賬順序等特殊原因出現了貸方餘額，則在餘額欄用紅字登記，表示貸方餘額。
3樓：522琦
現金日記賬是登記庫存現金的收支，並反映庫存現金餘額的序時賬，必須按實際登記，並且保證餘額和實際現金庫存一致。
你們是分公司嗎？為什麼說「等公司撥款下來在報銷」？
你有備用金1萬元，就是你保管的現金有1萬元，現在老闆自己掏錢買了3萬元的東西，有沒有拿走你的1萬元？如果沒有，那麼你仍然有備用金1萬元，不存在登記現金日記賬的問題。
關於老闆的這3萬元單據有幾種處理方法：
一、單據仍然由老闆自己保管，待你有了現金（比如你說的等公司撥款後、或者你從銀行提取現金後）再報卜檔銷；
二、單據由你保管，暫時不處理，待你有了現金（比如你說的等公司撥款後、或者你從銀行提取現金後）再報銷；
三、或者你就直接開現金支票給老闆（登記銀行日記賬，不登記現金日記賬）；
四、不經過出納，直接由會計進行賬務處理，列作「其他應付款」，待有錢時再還給他；
五、付給他一部分現金，差額開一張收據給他，算是借他的，你就可以登記現金日記賬：按照應報銷金額貸記（付方），按遊爛照差額借記（收方）；
最好不要記成負數，因為你並沒有支付這筆現金。
4樓：匿名使用者
注意：從銀行提現只做付款憑證不做收款憑證現金帳年月日：09/02/25 憑證號數：
銀付001#對方科耐唯薯目：銀行存款摘要：銀行提現收入（借):
200支出：結存金額 ：200銀行帳年月日：
09/02/25 憑證號數：銀昌者付001#對方山侍科目：現金摘要：
銀行提現收入（借):支出（貸）：200結存金額 ：
上筆結存-200
5樓：匿名使用者
開啟鏈指悔接行燃可以檔逗虛看到現金日記賬樣本。
求出納現金日記賬和銀行日記賬填寫樣本.
6樓：股城網客服
一、現金日記賬是由出納人員根據稽核無誤的現金收付憑證，序時逐筆登記的賬簿。一般是指現金收付日記賬，如進一步細分，可以分為現金收入日記賬」和「現金付出日記賬」。
現金日記賬用來逐日反映庫存現金的收入、付出及結餘情況的特種日記賬。
由單位出納人員根據稽核無誤的現金收、付款憑證和從銀行提現的銀付憑證逐筆進行登記的。為了確保賬簿的安全、完整，現金日記賬必須採用訂本式賬簿。
二、銀行存款日記賬是由出納人員根據稽核無誤的銀行存款收付憑證，序時逐筆登記的賬簿。一般是指銀行存款收付日記賬，如進一步細分，可以分為「銀行存款收入日記賬」和「銀行存款付出日記賬」。
銀行存款日記賬是專門用來記錄銀行存款收支業務的一種特種日記賬。銀行存款日記賬必須採用訂本式賬簿，其賬頁格式一般採用「收入」（借方）、「支出」（貸方）和「餘額」三欄式。
銀行存款支出數額應根據有關的現金付款憑證登記。每日業務終了時，應計算、登記當日的銀行存款收入合計數、銀行存款支出合計數，以及賬面結餘額，以便檢查監督各項收入和支出款項，避免坐支現金的出現，並便於定期同銀行送來的對賬單核對。
求出納現金日記賬和銀行日記賬填寫樣本。
7樓：星天之
出納現金日記賬和銀行日記賬填寫注意： 學習之前先來做乙個小測試吧點選測試我合不合適學會計。
1、現金和銀行存款日記帳是國家對外提供的帳薄中最重要的兩本帳薄，你想不重要為何所有帳薄中只有總分類帳、現金日記帳、銀行存款日記帳為訂本式的，其他全為活頁式的呢，這就是為了防止人為拆本使用了。
2、現金及銀行日記帳不是按發票呀什麼登記的，我不知道你們是怎麼管理的，一般應該是會計人員根據稽核無誤的原始憑證填制「現金付出(收入)單或銀行存款付出(收入)單」，出納人員根據付出單才付款，並據付款業務順序逐筆登記現金或銀行存款日記帳，完畢後，應在該單上加蓋現金(銀行)付訖或收收訖章，一聯由出納保管，一聯交由會計進行帳務處理。
3、帳薄上面所指的編號就是付款單或收款單上面的編號，這種收付款單一般全是編號的；對方科目也應該是寫在收付款單上面的，只要是填寫規範，就什麼也有。
4、現金(銀行存款)日記帳應該做到日清月結，餘額一般應該每一筆業務都算出餘額來，這樣做是為了能及時瞭解實有庫存現金及銀行存款餘額數，免得開出空頭支票等。
5、現金(銀行存款)日記帳為企業資產類帳戶，餘額應該在借方，其實這兩個也是會計科目，看帳戶到底應該登記在借方或貸方主要是看科目屬於那一類，資產類帳戶借方登記增加，貸方登記減少，負債和所有者權益類帳戶正好和這個相反，是貸方登記增加，借方登記減少。
會計賬簿填寫技能無疑是會計入門基本，想要學到精髓知識可以到恆企教育，恆企初級會計實務課程，通過初級會計實務的學習，進一步加深對會計核算知識的理解，提公升會計賬務處理能力。
求乙份出納現金日記賬的樣本
8樓：小火柴工作室
出納依據會計憑證登記「現金日記賬」和「銀行存款日記賬」，凡是與現金和銀行存款相關的收入或支出記賬，其他的不記。
舉例說明：9月20日提取現金100（借：庫存現金100，貸：
銀行存款100）；9月25日銷售收到現金500（借：庫存現金500，貸：主營業務收入500）；9月30日結轉成本（借：
主營業務成本，貸：庫存商品）。
現 金 日 記 賬。
月 日 憑證 對方科目 摘要 收入 付出 餘額。
種類號數。9 20 收款 01 銀行存款 提取現金 100
9 25 收款 02 主營業務收入 收到貨款 500
9月30日結轉成本與現金無關，不登記「現金日記賬」。
銀行存款日記賬。
月 日 憑證號 摘要 對方科目 借方 貸方 方向 餘額。
9 20 提取現金 庫存現金 100 貸。
其他與銀行存款無關的不登銀行存款日記賬。
注意事項：1、按時間順序逐筆登賬，做到日清月結，經常核對，賬錢相符。
2、定期（每月至少一次）與會計核對現金。
3、定期到銀行拿對賬單，做「銀行存款餘額調節表」，與銀行存款對賬。
4、對每筆報銷款項核對發票金額和發票真偽，避免錯賬和假票。
5、如果日記賬登錯了，用紅筆在手工賬錯誤的一行劃紅線，等於取消了這個記錄，再把正確的用藍筆登記在本欄空白處或後面。金額不允許塗改。
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