1樓：雲帳房
正常計提費用不用做納稅調增，如果計提了或許費用或不可以稅前列支的費用，那是要調增應稅所得額的。
如果一筆費用上年已做納稅調增,下年費用衝減了是否做納稅調減
2樓：
摘要。親，你好，參考《國家稅務總局關於釋出的公告》（國家稅務總局公告2018年第28號）規定，企業以前年度應當取得而未取得發票、其他外部憑證，且相應支出在該年度沒有稅前扣除的，在以後年度取得符合規定的發票，相應支出可以追補至該支出發生年度稅前扣除，但追補年限不得超過五年。
依據上述規定，您說的情況相關費用應該追補到去年扣除，不能在今年直接納稅調減。
如果一筆費用上年已做納稅調增，下年費用衝減了是否做納稅調減。
親，你好，參考《國家稅務總局關於釋出的公告》（國家稅務總局公告2018年第28號）規定，企業以前年度應當取得而未取得發票、肆悶其他外部憑證，且相應支出在該年度沒有稅前扣除的，在以後年度取得符合規定的發票，相應支出基雹跡可以追補至該支出發生年度稅前扣除，但追補年限不得超過五年。依據上述規定，您說的搏並情況相關費用應該追補到去年扣除，不能在今年直接納稅調減。
親你好，如果我的對你有所幫助，麻煩你手動點乙個贊，謝謝，祝你生活愉快。
會計上如何沖銷上一年度多計提的營業稅金及附加
3樓：股城網客服
借：應交稅費-營業稅等。
貸：以前年度損益調整。
借：以前年度損益調整。
貸：利潤分配-未分配利潤。
同時調整資產負債表年初數應交稅費（減少）和未分配利潤（增加）數字。
往年多計提稅費怎麼沖銷
4樓：亦有所知
答：往年多計提的：
借：應交稅費。
貸：以前年度損益調整。
借：以前年度損益調整，貸：利潤分配---未分配利潤。
如果是本年多計提的：
沖銷多計提的增值稅屬於記賬憑證科目無誤而所記金額大於應記金額，應用紅字更正法。
更正方法及步驟：
1、填制一張紅字憑證，金額為正確與錯誤金額的差額(賬戶及對應關係均與原記賬憑證相同即可),在摘要欄中註明"沖銷x日x號憑證多記金額".
2、用紅字金額登記有關賬簿，以沖銷多記金額。
如果是多計提的增值稅，應將對應的入賬分錄衝紅，再按正確的分錄入賬。而附加稅直接將差額做相反分錄。
增值稅是價外稅，不需要計提。在發生銷售時，直接將稅額灶敬貸記應交稅費，將不含稅價款貸記收入；進項採購時，將除去可抵扣的價款借記相關科目，將可抵扣稅款借記應交稅費。附加稅計提時，借記營業稅金及附加，貸記隱掘慎應交稅費。
因此，增值稅如果發生錯誤，用紅字憑證法予以糾正，即先將對應的該筆入賬金額予以衝紅，再按正確的入賬散行。附加稅計提出錯，用補充憑證法，即將差額入賬；多計提時做相反分錄，少計提時補充計提。
以前年度的計提費用如何沖銷？
1、執行企業會計準則的單位，沖銷以前年度多計提的各種費用。
借：其他應收款(其他應付款等科目)
貸：以前年度損益調整。
貸：應交稅費---應交企業所得稅。
2、執行小企業會計準則的單位，沖銷以前年度多計提的各種費用。
借：其他應收款(其他應付款等科目)
貸：管理費用(銷售費用等科目)
往年多計提稅費怎麼沖銷？如果是往年的多計提就與以前年度的差錯一樣需要通過以前年度損益科目調整未分配利潤，如果是當年的多提就不用這麼麻煩，只需要將計提時的分錄反向做一筆衝減就可以，往年更正裡還要關注所得稅的影響。
去年計提含稅費用,今年取得增值稅專用發票,彙算清繳前如何費用調減
5樓：
摘要。親，您好~久等啦，根據您的問題這邊為您如下：對去年的含稅費用進行調減具體操作方法如下：
1.首先確定計提的含稅費用的金額和稅率，計算出其中的稅額。2.
根據今年取得的增值稅專用發票的金額和稅率，計算出其中的稅額。3.將今年取得的增值稅專用發票的稅額和去年計提的含稅費用的稅額做對比，如果今年取得的增值稅專用發票的稅額大於去年計提的含稅費用的稅額，則需要對去年的費用進行調減。
4.調減的金額為今年取得的增值稅專用發票的稅額與去年計提的含稅費用的稅額之差，調減後的費用為去年計提的含稅費用減去調減金額的金額。5.
最後，在彙算清繳時，將調減後的費用作為實際發生的費用，按照稅法規定計算應納稅所得額和應繳納的企業所得稅。
去年計提含稅費用，今年取得增值稅專用發票，彙算清繳前如何費用調減。
好。儘快。查到了麼？
親，您好~久等啦，根據您的問題這邊為您如下：對去年的含稅費用進行調減具體操作方法如下：1.
首先確定計提的含稅費用的金額和稅率，計算出其中的稅額。2.根據今年取得的增值稅專用發票的金額和稅率，計算出其中的稅額。
3.將今年取得的增值稅專用發票的稅額和去年計提的含稅費用的稅額做對比，如果今年取得的增值稅專用發票的稅額大於去年計提的含稅費用的稅額，則需要對去年的費用進行調減。4.
調減的金額為今年取得的增值稅專用發票的稅額與去年計提的含稅費用的稅額之差，調減後的費用為去年計提的含稅費型亮用並配減去調減金額的金額。5.最後，卜蔽寬在彙算清繳時，將調減後的費用作為實際發生的費用，按照稅法規定計算應納稅所得額和應繳納的企業所得稅。
會計分錄怎麼做。
彙算清繳前費用調減的會計分錄如下：借：費用（相應的科目）貸：應交稅費-所得稅費用（相應的科目）
沖銷以前年度多計提的各種費用
6樓：綠水青山
1、執行企業會計準則的單位，沖銷以前年度多計提的各種費用借：其他應收款（其他應付款等科目）
貸：以前年度損益調整。
貸：應交稅費---應交企業所得稅。
2、執行小企業會計準則的單位，沖銷以前年度多計提的各種費用借：其他應收款（其他應付款等科目）
貸：管理費用（銷售費用等科目）
會計上如何沖銷上一年度多計提的營業稅金及附加
7樓：暴走少女
多計提的主營業務稅金及附加的賬務處理是：
1、本年度多計提的情況，通過「利潤分配」科目直接沖銷：
借：營業稅金及附加（紅字）
貸：利潤分配-未分配利潤 （紅字）
2、是以前年度多計提的，需要通過「以前年度損益調整」科目核算：
借：利潤分配-未分配利潤。
貸：以前年度損益調整。
8樓：網友
借：以前年度損益調整 紅字。
貸：應交稅費 紅字。
同時借：以前年度損益調整。
貸：利潤分配－未分配利潤。
怎麼衝減上年度多計提的增值稅等？
9樓：
多計提的主營業務稅金及附加的賬務處理是：
1、本年度多計提的情況，通過「利潤分配」科目直接沖銷：
借：營業稅金及附加（紅字）
貸：利潤分配-未分配利潤 （紅字）
2、是以前年度多計提的，需要通過「以前年度損益調整」科目核算：
借：利潤分配-未分配利潤。
貸：以前年度損益調整。
調減以前年度費用，調增以前年度增值稅進項稅額的會計分錄。
10樓：網友
由於涉及的金額較小，對報表資料不造成重大影響，因此不建議調整以前年度損益。
漏計進項稅190，從而導致帳面「應交稅金－應交增值稅」的餘額與實際不符，建議今年直接調整「應交稅金」餘額即可：
借：應交稅金－應交增值稅 190
貸：管理費用－其他 190
11樓：綠水青山
調減以前年度費用，調增以前年度增值稅進項稅額的會計分錄：
借：應繳稅費---應繳增值稅---進項稅額 190貸：以前年度損益調整 190*
應繳稅費---應交企業所得稅 190*
借：以前年度損益調整 190*
貸：利潤分配---未分配利潤 190*
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