1樓：不是黑就是白
不知道你們單位（會計主體）的具體情況，談談企業從不正規走向正規的時候資料不全建賬的思路，具體情況還要具體處理。
1，首先找乙份比較全的資產負債表，這是建賬的指引，資產負債表的平衡公式。
資產=負債+所有者權益，不平衡就是錯的，這是會計原理決定的，也是長期以來人類對經濟運作實質的總結。
把你能得到的資料填寫到資產負債表各個專案中。這一步很重要，一定要所有知道的，對能取得的明細資料進行彙總填寫資產負債表。比如你的資料中，企業的資本金是不是有？
企業是不是有庫存現金？感覺有可能漏掉了，對照資產負債表可以發現這些漏掉的內容。
2，試算平衡資產負債表。
填寫完成後按照公式核對資產負債表，看看差額有多少，把差額放到其他應收款或者其他應付款（這要看差額在哪一方，資產少，放其他應收款，負債少放其他應付款），新建明細科目就是建賬補平資料。
3，建賬。資料平衡了，建賬就簡單了，根據資產負債表，利潤表，和企業的行業性質設定會計科目，有明細的建明細，沒有的也設定乙個，防止以後不能增加明細科目。
4，到此為止，賬建好了。
後續發生發現是建賬前的資料，再進行調整，直到建賬時的建賬補平資料完全結餘成零或者一直找不到最終結轉營業外收入或營業外支出。
5，此類建賬是乙個長期核對錯誤的過程，所以不能著急，需要膽大心細，靈活運用會計原理。
6，特別說明，稅收還是要按稅收的法規處理。
2樓：網友
如果是用財務軟體的話，直接在財務軟體中把期初餘額輸入到財務軟體相對應的會計科目裡面去，然後根據系統提示一步步完成所需要的資料，就可以建賬了。以後再發生的經濟業務就在財務軟體中進行賬務處理就可以了。
3樓：社保理財
商貿公司已知銀行存款，應收賬款，庫存商品，短期借款怎麼建賬？
這些科目應該有具體的原始憑證。根據原始憑證做記賬憑證，然後再根據記賬憑證進行科目彙總。最後做財務報表。
根據記賬憑證登記明細賬。如果來龍去脈不太清楚，那麼可以掛到實收資本科目，並經過法人同意。
4樓：社保理財
這個首先要根據這些資料要做記賬憑證，然後他的另一方科目要用實收資本科目核算。然後要有法人的簽字蓋章，同意這樣的賬務處理方式。最後根據記賬憑證做科目彙總登記明細賬。
然後再做財務報表，最後是做稅務申報。
庫存商品,短期借款,應付賬款,投資收益期末沒有餘額的有
5樓：
摘要。期末無餘額一般是損益類科目包括主營業務收入、其他業務收入、投資收益、補貼收入、營業外收入、主營業務成本、主營業務稅金及附加、其他業務支出、營業費用、管理費用、財務費用、營業外支出、所得稅、以前年度損益調整、本年利潤等。針對工業企業，期末無餘額的還包括：
生產成本、製造費用、固定資產清理等。1.主營業務收入2.
主營業成本3.營業稅金及附加4.銷售費用5.
管理費用6.財務費用7.營業外收入8.
營業外支出9.其他業務收入10.其他業務支出11.
投資收益12.所得稅13.製造費用。
庫存商品，短期借款，應付賬款，投資收益期末沒有餘額的有。
期末無餘額一般是損益類科目包括主營業務收入、其他業務收入、投資收益、補貼收入、營業外收入、主營業務成本、主營業皮判伏務稅金及附加、其他業務支出、營業費用、管理費用、財務費用、營業外支出、所得稅、以前年度損益燃攜調整、本年利潤等。針對工業企業，期末無餘額的還包括：生衝差產成本、製造費用、固定資產清理等。
1.主營業務收入2.主營業成本3.
營業稅金及附加4.銷售費用5.管理費用6.
財務費用7.營業外收入8.營業外支出9.
其他業務收入10.其他業務支出11.投資收益12.
所得稅13.製造費用。
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借:庫存商品貸:應付賬款,怎麼理解
6樓：網友
一、借：庫存商品貸：應付賬款，表示庫存商品增加，應付賬款增加。企業在採購商品時，商品到達並驗收入庫，貨款尚未支付，根據供貨單位的發票賬單、入庫單等原始憑證，作上述的會計分錄。
二、《企業會計準則》附錄—會計科目和主要賬務處理（財政部財會[2006]18 號）：
1、庫存商品的主要賬務處理：
購入商品採用進價核算的，在商品到達驗收入庫後，按商品進價，借記本科目，貸記「銀行存款」、「在途物資」等科目。
2、應付賬款的主要賬務處理：企業購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據有關憑證（發票賬單、隨貨同行發票上記載的實際價款或暫估價值），借記「材料採購」、「在途物資」等科目，按應付的款項，貸記本科目。
7樓：平安銀行我知道
借：庫存商品。
貸：應付賬款。
表示庫存商品增加，應付賬款增加。
8樓：我不能隨便兒說
借：庫存商品，所購商品已驗收入庫，資產增加。貸：應付賬款，採購商品貨款尚未支付，負債增加。
期初庫存商品在借方那貸方應該是什麼
9樓：真祖阿露庫愛特
貸方應該是本期發出的庫存商品。
試算平衡裡你應該漏填了期末的庫存商品，期末庫存商品也是在借方。
期初庫存商品（借方）+本期入庫庫存商品（借方）-本期出庫庫存商品（貸方）=期末庫存商品（借方）
你可以把這個等式移來移去，算出你要的結果。
10樓：理享財稅
期初庫存商品是無貸方的，日常發生的庫存商品在貸方為結轉成本。
11樓：網友
貸方就是你貨進來了，但發票沒來，又沒有暫估入帳，你把這貨賣了，結轉了成本，所以你的庫存成負數了。
庫存商品借方和貸方怎麼記帳
12樓：
您好，很高興為您解答1.庫存商品在借方時： 借：
庫存商品 貸：生產成本2.庫存商品在貸方時：
借：主營業務成本 貸：庫存商品3.
企業生產的產成品一般應按實際成本核算，產成品的入庫和出庫，平時只記數量不記金額，期(月)末計算入庫產成品的實際成本。
建賬前的庫存商品會計分錄怎麼 借 庫存商品 貸
13樓：冠秀敏
1、個人賬戶的錢是個人的，不能列入公司賬。公司購買固定資產用個人賬戶的錢的話，作為代墊款處理。會計分錄：借：固定資產，貸：其他應付款——某某。
2、建議對公司的固定資產做一次清查，並追查**，有無發票？是公司支付還是個人墊付？何時購買的？
清理後根據情況進行賬務處理。建議根據購買時間、使帆拆用年限、殘值率計提累計折舊。屬於以前年度應計提的折舊，計入「以前年度損益調整」，屬於本年度承擔的根據使用部門計入相關的成本、費用科目。
1）公司自購：借：固定資產，貸：銀行存款或現金（根據發票金額、收據金額或付款金額）
2）個人墊付：借：固定資產，貸：其他應付款——某某（根據發票金額、收據金額或付款金額。
3）計提折舊：借：以前年度損益或制喊轎逗造費用或管理費用或營業費用，貸：累計折舊。
3、建議對庫存商品鄭賣進行一次清查，根據清查進行初始賬務處理。然後每月根據領用情況及用途進行賬務處理即可。
4、對公司銀行賬戶進行對賬。
企業的庫存現金髮生長款時報經批准後的賬務處理中可以記入貸方賬戶的有哪些？
14樓：網友
經盤點發生長款時的會計處理如下：
借：庫存現金。
貸：待處理財產損溢。
如無法查明原因時，經報批作營業外收入處理的：
借：待處理財產損溢。
貸：營業外收入。
所以，可以作為調整處理的貸方科目是：營業外收入。
15樓：網友
借：現金 貸：營業外收入。
16樓：鐵喉唱響新戰歌
其他應收款。管理費用。
公司賬上的應收賬款因對方公司的倒閉而無法收回，賬務怎麼處理
作為壞賬處理 借 壞賬準備 貸 應收賬款 如果企業根本沒有計提壞賬準備，就計入管理費用，現行的會計準則是要求計提壞賬準備的 如果以前計提過壞賬準備的話 借 壞賬準備 貸 應收賬款 如果沒有計提過吧 借 資產減值損失 貸 應收賬款 回答親.您好 這道題由我來回答，打字需要一點時間，還請您耐心等待一下 ...
寶潔公司成功的應收賬款管理經驗可以給我們哪些啟示
應收賬款因賒銷而存在，所以，應收賬款從產生的那一天起就冒著可能收不回來的風險，即發生壞賬的風險，可以說壞賬是賒銷的必然結果。對於整個賒銷而言，可以將個別壞賬理解為賒銷費用，為了縮小企業的損失，根據配比原則，發生的壞賬應同收益進行配比，從收益中扣除，從而列示企業的實有資產，同時不虛誇所有者權益及收益，...
甲公司採用應收賬款項餘額百分比法估計壞賬損失，壞賬準備的提取
1 開始計提壞賬，則不用考慮太多，直接計算就好 壞帳提取額 200萬x5 1萬 分錄為 借 資產減值損失 計提壞賬準備 1萬 貸 壞賬準備 1萬 2 2007年末應收賬款餘額為300萬元 壞帳提取額 300萬x5 1萬 0.5萬 分錄為 借 資產減值損失 計提壞賬準備 0.5萬 貸 壞賬準備 0.5...