1樓：拉粑粑小魔仙噗
refunds from suppliers 有兩種，一種是退貨退款，一種是僅僅退款。
我也做到了這道題，我想如果要解釋的話只能說這裡的refunds是後者情況，說明supplier退了款但日後企業還是要向其支付的，這個refunds是相當於消掉了企業的之前的payment。
聯絡上一道題，將cash refunds to credit customers記在了receivable的借方，也可以按照之前理解，就是顧客是credit purchase的，但是已經付款了，這個receivable已經被消掉了。現在企業將這個現金退給了customer，但是沒有收回商品，customer日後還是要付的，所以對於企業來說還是receivable。
至於為什麼要這麼麻煩，要退回去重新支付，有可能收到了假錢吧（我猜的）
2樓：上島咖啡大本營
refunds received from suppliers的意思是我當時給供貨商付之前賒購的錢的時候付多了，所以現在供貨商要把我多付的這部分退回給我，這部分錢就叫refunds received from suppliers。因為我之前多付了tp，所以tp是在借方有一筆我多付的錢，現在供貨商把這部分錢退給我，我也只是衝消掉在借方的tp,所以是記在貸方。
3樓：杜拜焱焱焱
我最近給公司做賬呢，遇到了同樣的問題，客戶的情況是，付款後產品不合格退貨退款，不會再繼續付款了，要求去應付裡邊去做平，之前我們國外會計做到了應收裡邊的debit,然後客戶說這樣影響他們對貨款應收的資料分析。。。
你這道題和我這個不一樣，說明還是應付（後期還會支付），只是在應收裡邊debit一下，這樣不應該應付款。
4樓：網友
收到退款並不是應付賬款的減少啊：
dr: csah（借方：貨幣資金）
dr: accounts payable （貸方：應付賬款）。
同樣，退客戶款也是 借 『應收』 貸『 貨幣資金』。我感覺你想岔了~
為什麼refunds received from suppliers 是payable account 的debit項？
5樓：張師傅紅燒肉
通常refunds的前提是先有payment，也就是你的應當付給suppliers的payment，所以當你收到refunds的時候是你的應付賬款的減少，而應付是一項負債，負債賬戶是debit減，credit增，與資產賬戶的增減處理正好相反，所以refunds會導致應付賬款的減少，就是debit你的ap。你滴明白斯咪噠？
另外，下回問這樣的問題要厚道點，不可以沒分的啊！
6樓：網友
acca的練習題中，refunds received from suppliers是記 payable control account 貸方credit
為什麼預付賬款的貸方是應付賬款？
7樓：謇思萱以君
應付和預付都是針對**商的。
實際上是乙個會計科目。
預付賬款是資產類的，增加記借，應付賬款是負債類的。
減少記貸。所以應付賬款借方明細餘額加上預付賬款的貸方明細餘額等於應付賬款。
為什麼第一步的貸方記得應該是應付賬款146900
8樓：強脊樑
應付賬款＝貨款＋稅款。你買東西的同時還要交稅，紅字分錄寫得很清楚，貨款加上增值稅（進項稅額）正好是146900。我們國家平時買東西，付的錢裡面就包括稅，只是沒有寫明，因此許多老百姓都不知道自己是納稅人…而企業與企業之間的交易卻寫得很清楚，貨款是貨款，稅款是稅款，因為稅款那是錢啊，一般納稅人的進項稅額比如題中的，可以抵扣銷項稅額（賣東西時要交的稅）。
交給稅務局的稅款＝銷項稅額－進項稅額。
貸方是應付賬款應該填付款憑證還是轉賬憑證
9樓：諾諾百科
一、貸方是應付賬款應該填收款憑證還是轉賬憑證，具體要看對應的借方科目而定：
1、對方借方科目是銀行存款或庫存現金時，填制收款憑證；
2、對方借方科目是銀行存款或庫存現金以外的其他科目時，填制轉賬憑證。
注意：貸方是應付賬款，不查能填制付款 憑證。
二、收款憑證和付款憑證都是牽涉到現金和銀行存款的賬戶編制的記賬憑證，沒有牽涉到這兩個賬戶，都應該填制轉賬憑證。
貸方是應付賬款，它是個負債賬戶，比如購材料，貨款未付，負債增加，所以記在應付賬款的貸方，本身沒有付出現金和銀行存款，也沒有收到現金和銀行存款，所以只需填轉賬憑證。
應付賬款餘額在貸方是什麼意思
10樓：醉意撩人殤
應付賬款的借方為還欠款金額，貸方為欠款金額。也就是借方為欠款的減少，貸方為欠款的增加。
應付賬款是企業（金融）應支付但尚未支付的手續費和佣金。 是會計科目的一種，用以核算企業因購買材料、商品和接受勞務**等經營活動應支付的款項。
通常是指因購買材料、商品或接受勞務**等而發生的債務，這是買賣雙方在購銷活動中由於取得物資與支付貨款在時間上不一致而產生的負債。
11樓：雨說情感
貸方反映單位應付給別的單位的由於業務往來發生的欠款。
從應付賬款賬戶的用途結構分析，應付賬款明細賬應是貸方餘額，它反映期末應付賬款數額。但是，預付賬款的特定核算方法會使應付賬款明細賬出現借方餘額，該餘額實際上是預付賬款。
應付賬款的借方為還欠款金額，貸方為欠款金額。也就是借方為欠款的減少，貸方為欠款的增加。簡單的說，應付就是你應該付給別人的錢。
如果出現借方餘額，報表上按負號填列。表示你預付給別人的貨款或是多還了對方的欠款而變成了預付賬款和應收賬款。可以調賬，將應付賬款借方餘額根據實際情況從貸方轉入預付賬款或是應收賬款的借方。
12樓：伊寄壘
應收賬款的借方和貸方共有四種情況，各表示四種意思。
1、應收賬款的借方發生額：表示企業每次銷售產品(商品)或提供勞務給客戶的賒賬金額；
2、應收賬款的貸方發生額：表示客戶每次歸還企業的貨款或勞務費金額；
3、應收賬款的借方餘額：表示客戶賒賬和還款積累到結賬時剩的欠款金額。是企業的一項債權資產；
4、應收賬款的貸方餘額：表示客戶賒賬和還款積累到結賬時多付的款項金額。實際上是企業對客戶收取的預收賬款，是企業的一筆債務。
應收賬款怎麼做賬務處理？
應收賬款收回，會計分錄為：
借：銀行存款。
貸：應收賬款--xx單位。
應收賬款是指企業在正常的經營過程中因銷售商品、產品、提供勞務等業務，應向購買單位收取的款項，包括應由購買單位或接受勞務單位負擔的稅金、**買方墊付的各種運雜費等 .
應收賬款是伴隨企業的銷售行為發生而形成的一項債權。因此，應收賬款的確認與收入的確認密切相關。通常在確認收入的同時，確認應收賬款。
該賬戶按不同的購貨或接受勞務的單位設定明細賬戶進行明細核算。
關於企業的應收賬款餘額在借方是表示什麼意思的問題，上述文章已經進行了詳細的說明。如果您還有其他的疑問，可以點選我們的答疑視窗進行提問。
13樓：比佛
應付賬款餘額在貸方，說明欠款還沒有付清，還欠著別人的錢。
14樓：勤奮的小熊無憂
這就是你還欠人家錢的意思，你收到了銀行存款，那貸方就有可能就是這個科目啊。
獲得的現金折扣記在貸方,借記應付賬款怎麼理解
15樓：餘湧泉
現金折扣業務在總價法核算下，應按原價貸記應付賬款，所以獲得現金折扣後，應付賬款減少，自然就借記應付賬款。
現金折扣，又稱銷售折扣。是為了敦促顧客儘早付清貨款而提供的一種**優惠。因為現金折扣是為了早日收回資金而給予客戶的一種資金減讓，本質上是一種融資行為，因此是一種財務費用。
由於現金折扣使得購貨單位應付賬款的實際數額隨著付款的時間而異，就產生了應付賬款的入賬金額問題，這在會計處理上有兩種方法可供選擇：一是總價法，二是淨價法。
1、總價法又稱全價法，是按發票上記載的應付金額的總值（即未減現金折扣前的金額）記賬。採用這種處理方法，應付賬款應按發票上記載的全部價款記賬，而不能按其淨值記賬。企業購買物資等，貨款暫欠時，應按發票上記載的全部應付金額，借記「原材料」、「應交稅金）應交增值稅（進項稅額）」等科目，貸記「應付賬款」科目。
如果在折扣期內支付了貨款，則按全部應付金額，借記「應付賬款」科目，按實際支付的價款，貸記「銀行存款」科目，不獲得的折扣金額，應貸記「財務費用」科目，即衝減賬務費用，一般不調整購貨成本。
2、淨價法，是按發票上記載的全部應付金額扣除折扣後的淨值記賬。之在淨價法下，企業購買物資等，貨款暫欠時，應按發票上記載的全部金額扣除折扣後的淨值，借記「原材料」、「應交稅金——應交增值稅（進項稅額）」等科目，貸記「應付賬款」科目；如果喪失現金折扣，應將其喪失的現金折扣，借記「財務費用」科目，按其淨值，借記「應付賬款」科目，按實際支付的價款，貸記「銀行存款」科目。
16樓：網友
假設應付賬款總額100，現金折扣5元，只需要支付95元。
1、購買確認應付賬款（不考慮稅金）
借：原材料 100
貸：應付賬款 100
2、現金折扣5元，只需要支付95元。
借：應付賬款 95
貸：現金/銀行存款 95
同時（獲得的現金折扣記在貸方，借記應付賬款）借：應付賬款 5
貸：財務費用 5
最後這個分錄就是你那句話的含義，但常常和上面乙個分錄合併。
借：應付賬款 100
貸：現金/銀行存款 95
財務費用 5
我們公司在支付銀行承兌匯票,賬務處理時為什麼：借記應付賬款，貸記應付票據
17樓：網友
企業向**商辦理並支付銀行承兌匯票，及該銀行承兌匯票到期解付。完整的會計分錄及其相應的原始憑證：
辦理銀行承兌匯票：
支付差額（或全額）銀行承兌匯票保證金：
借：銀行存款——xx銀行差額銀行承兌匯票保證金 xx元。
貸：銀行存款——xx銀行 xx元。
備註：該業務的原始憑證為轉賬支票存根及保證金入賬回單。
在xx銀行取得銀行承兌匯票：
借：其他貨幣資金——銀行承兌匯票 xx元。
貸：應付票據——xx銀行差額銀行承兌匯票 xx元。
備註：a.應付票據的賬載金額為取得的銀行承兌匯票的票面金額。
b.該業務的原始憑證為取得的銀行承兌匯票記賬聯。
向**商支付取得的銀行承兌匯票：
借：應付賬款——xx公司 xx元。
貸：其他貨幣資金——銀行承兌匯票 xx元。
備註：該業務的原始憑證為支付的銀行承兌匯票影印件及**商收到銀行承兌匯票的收據。
討論：若業務與2業務是同時發生的，則可以不通過「其他貨幣資金」科目進行過渡。
該銀行承兌匯票到期解付：
支付該銀行承兌匯票票面金額：
借：應付票據——xx銀行差額銀行承兌匯票 xx元。
貸：銀行存款——xx銀行 xx元。
備註：該業務的原始憑證為xx銀行劃款的銀行回單。
銀行承兌匯票保證金轉回結算賬戶，並結息：
借：銀行存款——xx銀行 xx元（含利息）
借：財務費用——利息收入——銀行承兌匯票保證金存款利息收入 -xx元（本數為負數）
貸：銀行存款——xx銀行差額銀行承兌匯票保證金 xx元。
備註：a.利息收入做財務費用的借方紅字，主要是為了財務軟體取數方便，便於統一報表。
b.該業務的原始憑證為xx銀行的銀行承兌匯票保證金賬戶劃款、結息與xx銀行結算賬戶收款的銀行回單。
至此，有關企業向**商辦理並支付銀行承兌匯票，及該銀行承兌匯票到期解付的業務。完整的會計分錄及其相應的原始憑證顯示完畢。