1樓：戀莫_槿
利息是最常用的一個經濟範疇，但現實經濟生活中純粹的利息卻是不存在的，它總是從屬或依附於一定的信用形式。不同的信用形式，決定著由此產生的利息的性質，規定著這種利息率的水平，因而籠統地說利息**於剩餘價值，利息率直接受平均利潤率制約是不確切的。
(一)高利貸信用與利息'
高利貸信用是前資本主義社會中生息資本的主要形態。高利貸資本隨著貨幣支付手段職能的發展而產生，它主要以兩種人作為貸款物件：一是大肆揮霍的顯貴；二是小生產者。
這兩種人借款主要是為獲得支付手段和購買手段。小生產者借款用於支付租稅和地租，用於購買必要的生活資料與生產資料；富人借款主要用於滿足窮奢極欲的生活。由於借款的這種非生產性和高風險性，高利貸利息率便不受任何限制，如平均利潤率的限制。
高利貸利息的**除了生產者的全部剩餘勞動產品外，生產者的勞動條件——如土地、房屋、牲畜等等，也經常被高利貸者奪者，甚至可以佔有借款人自身。現代社會的高利貸仍然存在，並發展成「一小撮高利貸國家」統治折磨著為數眾多的債臺高築的發展中國家。
(二)合作信用與發展。
合作信用是一種特殊的信用形式，合作信用組織不以盈利為目的，其宗旨是以低利貸款，解決社員融資的需要。通過社員之間的互相幫助，增進社員的經濟利益。合作信用組織的資金**為社員股金，每一社員都向合作社提供同一程度的資金，並受法定最高出資額的限制：
合作社向社員和非社員借款所應負擔責任的限度也有明確規定。這種規定，是要把責任分散於多數社員之間，同時也避免合作社受鉅額出資與大量存款的個別人控制。合作社**的**，常與票面相等。
當社員退出合作社時，合作社可退回股金、收回**，以票面**轉讓於其它社員。合作社的**，不上**交易所。信用合作社認為，人格比金錢重要，因而合作社章程規定，每一社員，對於合作社，具有同等的要求權，在合作社的會議上，只有一個投票權。
合作社用每年業務盈餘用來增進社員福利並對股金或社員及非社員的借入款和存入款收取和支付利息。但利率則是相對固定的，不因業務收益突出而立即提高利率，也不因業務不振而降低利率。從合作的立場看，所謂利息，主要目的是對於社員所繳納的資金，給付相當的使用費。
因為這種資金，並不是為了個人賺錢，而是為使合作社活動能對社員有所助益而繳付的。由於信用合作社的所有者、經營者、客戶是同一的，追求最大化盈利的動機無從產生，因而合作信用的利息率是以成本為核心的。
信用合作社為了更好地服務社員，放款所收的利息，只是社裡資金成本加一點放款經費，而存款利息往往高於金融市場利率，存放款過程都使社員得到利益。信用社盈餘大部分則轉為積累，增加資金。資金充裕的信用社，可降低放款利率，使社員常常得到實質上是成本化的借款。
合作信用組織的貸款，分二大類：生產性貸款和消費性貸款。社員借款用於生產性投資，除非經營虧本，否則利息都以盈利償還；社員借款用於消費，由於消費本身並不能增加社員收入，因而消費貸款利息的償還並不**於盈利，而只能**於消費**。
(三)商業信用與利息。
商業信用。這是指企業之間以賒銷商品和預付貨款的形式提供的信用。商業信用之所以必要，是由於現實再生產過程中，各種原因使得一些企業生產出產品等待**，而需要這些商品的企業又缺乏現款。
如果商品全部要以現款交易，就必然會影響生產過程的連續性，為解決這個矛盾，便產生了賒銷商品的形式。商業信用的預付形式，則是與訂購某些特定商品聯絡在一起的，企業為了保證在約定的日期得到某種商品，便預先付給生產廠家貨款的部分或全部。
其實，賒銷本是商品價值實現的一種手段，是一種賣的行為。但這種「賣」在商品交付的當時並沒有實現商品的價值(而只實現了商品的使用價值)，商品的價值須待一定時期之後才回歸到債權人(賣主)那裡，同時這種迴歸的價值上還應附加一點利息，所以賒銷本質上是一種信用行為。實際生活中，賒銷這種信用行為往往是與企業推銷滯銷商品的動機連繫在一起的。
企業推銷滯銷商品心切，因而這種信用的利息便不在意中了。預付貸款本是購買行為，但貸款支付時並沒有一手錢、一手貨，只是在買主和賣主之間確立了債權債務關係，這種信用關係的解除要到債務人最終把商品(可以認為這商品的價值量大於買主預付的貨幣價值量，其差額即為利息)交給債權人。預付分一次預付和分期預付二種，都是把貨幣貸出並在約定的日期以商品形式收回。
由於預付貨款往往是與購買某些專用、緊俏商品連繫在一起，所以這種信用的利息便亦不為買者所重視。總之，商業信用或者由賣方主動推銷滯銷商品形成(如賒銷)，或者由買方主動訂購緊俏商品形成(如預付)，這反映出商品供求狀況，所以利息在其中便不那麼耀眼，利息率也微不足道。然而一旦商業票據提請銀行貼現，利息便立即眩目起來，並深深刺痛著持票人。
(四)銀行信用與利息。
當持有商業票據的職能資本家在未到期前需要現款時，他可以把這張票據拿到銀行貼現，向銀行融入資金。銀行信用就這樣在商業信用的基礎上代替了商業信用，從這個意義上說，商業信用是銀行信用的基礎。但這種貼現短期商業票據畢竟是銀行信用的初級形式。
隨著轉賬制度的廣泛發展，銀行信用變得神秘化了。一般的貸款並不需要付現，只須在企業存款戶中增記相同的數額，於是不僅吸收社會存款成為銀行的信貸資金，銀行貸款本身也能形成信貸資金的一項**。銀行在資產業務活動中創造的貨幣，其成本是低微的。
這種「無本生意」無疑會對銀行信貸資金的**產生一定影響。同時，銀行制度的發展使社會上一切閒置資金都集中於銀行，包括補償**、消費**和積累**。這鉅額的資金操縱在銀行手裡，它的投向、**的稍微變動都會對國民經濟產生極大影響。
鑑於此，國家必然要對銀行進行干預，利用信貸政策、利率政策來調節經濟生活。這樣，銀行不再單純地是借者和貸者的中介入，而且還是國家政策的執行者。銀行的貸款分為二類，一類是投資性貸款，一類是消費性貸款。
投資性貸款的利息收入除了破產企業有可能以補償**的一部分歸還之外，其餘都是**於企業剩餘產品價值部分。投資性貸款的利息率，無疑受到投資平均利潤率的制約，而不應超過平均利潤率。正是在論述投資性貸款時，馬克思說利息**於剩餘價值，利息率的最高限是平均利潤率。
馬克思把討論的問題侷限於投資性貸款(即貨幣資本家與職能資本家之間的借款)，因而有關利息**及利率決定的論斷自然也是正確的。
我們注意到，馬克思分析利息時，是結合分析生息資本進行的，這裡出現在人們眼前的只有貨幣資本家和職能資本家，這僅是生息資本的簡單的、基本的關係。銀行資本較之生息資本又複雜多了。它不僅通過放款使貨幣獲得利息，而且使放款創造的信用流通工具也能獲得利息。
當信用關係只有貨幣資本家和職能資本家時，利息的支付不折不扣地直接由職能資本家交給貨幣資本家，但當銀行信用出現後，銀行的成本升降、資金供求的狀況、國家對銀行徵稅的多少都會對借貸資金的**產生影響，而且國家利用利率槓桿調節經濟更直接制約著利息率的高低。銀行信用的另一種形式是消費性貸款，這個問題將在消費信用裡討論。
(五)國家信用與利息。'
國家信用是指以財政為主體的信用，所使用的工具為公債券或國庫券。國庫券的發行往往是與財政赤字連繫在一起的。國庫券籌集的資金主要用於二類，一類為生產性支出，如修築道路和水利工程，增加對國營企業的投資等；一類為非生產性支出，如文教衛及國防支出。
國家債券的利息支出是靠增加稅收解決的，而稅收的構成則不完全來自於社會純收入，它的一部分還**於社會產品的補償**和消費**。所以國家債券和利息也不完全**於社會積累。至於國家債券利息率的確立依據，除生產性支出部分以外，大量的非生產性支出從這種支出用途本身我們看不到任何實在的限制。
實際生活中債券利率的確定，自然有約束的因素，這在後面論述。
與銀行信用相比，國家債券和利息由納稅人承擔，銀行借款的利息由借款人承擔；國家債券的利息是財政的支出，而國有銀行的利息則是財政的收入。
(六)消費信用與利息。
我們把消費信用單獨列出分析。消費信用是由商店、銀行、典當業提供給消費者的信用。
商店在**商品時，對沒有現款的消費者採取信用**的方式；對於某些價值較高的耐用消費品還採用分期付款的方式。消費信用不僅由商店對消費者提供，而且金融機構也直接貸款給消費者，用以購買商品或支付勞務。銀行提供消費信用還採取這種方式：
由銀行同以信用方式**商品的商店簽訂合同，銀行用信用卡、現金或增加存款戶餘額的形式把貨款付給商店，以後再由購買者分期償還銀行的貸款。這種消費信用一般是中期的。此外，金融機構還提供購建住宅貸款，這是一種長期消費信用。
消費信用自然也是有利息的，商店提供消費信用，其利息體現在商品實際**高於市場**的差額。銀行提供的消費信用，其利息直接體現在貸款利率上。無論是何種消費信用，我們看到，利息都是**於消費者的收入，即來自消費**。
而且，這種利息率的水平，從這種信用本身我們看不出任何限制因素。
信用形式還有其它，如抵押信用、租賃信用、政策性信用，其利息性質和利率決定又各有特點，這裡不一一贅述。
綜上所述，我們認為，利息的性質及利率水平決定於信用形式。不同的信用形式，其利息的**不同，利率的水平也有差異。闡明各種信用形式與利息的關係，不僅具有理論意義，在現實經濟生活中，也具有一定的政策意義。
從利息構成看，它可**於積累**，也可**於消費**，甚至可**於補償**(現實生活中，正常的利息支出都計入企業成本)。這種多元利息論既堅持了馬克思主義的基本原理，又符合了現實經濟生活的多樣性的事實。這種從利息**分析利息性質的方法，是馬克思主義經濟學的方法，與西方經濟學從資本功能、人的主觀意願和心理活動等角度研究利息的**和本質從而提出的眾多的學說如「資本生產率說」、「節慾論」、「時差論」、「流動性偏好論」等不相同。
多元利息論解釋了當代經濟生活中多種信用形式、多樣的金融商品、多種多樣的利率水平的現實，拓寬了對馬克思關於利息是利潤的一部分，是剩餘價值的轉化形式的理論的認識。
從利息率高低的決定因素看，多元利息論認為，不同形式的信用，其性質、特徵不同，其利息率水平就有差異。高利貸信用的性質決定其利息率以極高的形態存在。合作信用以服務社員為宗旨的性質決定其存款利率以較高的形式存在，貸款利率則以較低的形態存在。
商業信用因商品供過於求(往往產生賒銷形式)或供不應求(往往產生預付形式)而產生，其利息又可以微不足道。銀行信用、國家信用、消費信用按用途可以為二類，一類是生產性貸款，這類貸款的利息直接受平均利潤率制約；另一類是消費性貸款，這類貸款利率間接受平均利潤率制約，這是因為消費性貸款從自身看，除了消費者和納稅人的負擔能力外，這種貸款利率不會有別的什麼限制，但這種貸款資金畢竟也是貨幣資金，同質的貨幣資金要求獲得同量的報酬，即獲得平均利息。如果消費貸款利率比生產性貸款利率低，那麼信貸資金就會流向投資領域；相反，資金就會由生產信貸領域流向消費信貸領域，直至利率趨於相等，形成平均利息率。
現實中，消費信貸和國家債券利率往往趨向高於銀行生產性貸款利率，這是由於消費信貸不象生產信貸那樣能增加借款者收入，因而風險較大，利率便要高一些。但如果國家從鼓勵消費的角度出發，也可以調節消費信貸利率，使之處於較低的水平。國家債券雖無風險，但它的利率也應稍高於銀行存款利率，以便能改變居民習慣，保證籌集到定量的資金。
正確認識不同信用形式的特徵及由其決定的相應的利息的性質和利率水平，對於制定適當的財政金融政策具有現實意義。如對政策性金融、商業性金融、合作性金融應分別採取不同的利率政策，商業性金融的利率應充分反映資金供求狀況的影響；政策性金融一方面要兼顧信用要還本付息的特性，另一方面更要體現國家調節市場的政策效果，利率要儘可能反映這兩方面的需求；合作性金融的利率要以其成本為依據併兼顧一定的盈餘和發展的需求，但由於它與城市商業性金融所處的環境不同，成本不同，因而有時會高於商業性金融的利息水平；國家信用的利率水平應不低於商業銀行同期存款利率水平，國家財政政策和貨幣政策還要充分協調運用。消費信用的規模則主要根據社會產品的供求狀況進行限制或推廣。
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現代信用即以生產性為基本特點的信用方式，其主要形式有銀行信用 商業信用 消費信用和國家信用。其中最基本的兩種就是商業信用和銀行信用。拓展資料。商業信用是指在商品交易中由於延期付款或預收貨款所形成的企業間的借貸關係。具體形式包括應付賬款 應付票據 預收賬款等。商業信用籌資的優缺點 優點 最大的優越性在...
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