1樓：匿名使用者
一、預付職工差旅費應計入「其他應收款」科目，會計分錄為：
借：其他應收款
貸：庫存現金等
二、《企業會計準則》附錄—會計科目和主要賬務處理（財政部財會[2006]18 號），「1221 其他應收款」科目「
（一）本科目核算企業除存出保證金、**返售金融資產、應收票據、應收賬款、預付賬款、應收股利、應收利息、應收代位追償款、應收分保賬款、應收分保合同準備金、長期應收款等以外的其他各種應收及暫付款項。
（二）本科目可按對方單位（或個人）進行明細核算。
（三）採用售後回購方式融出資金的，應按實際支付的金額，借記本科目，貸記「銀行存款」科目。銷售**與原購買**之間的差額，應在售後回購期間內按期計提利息費用，借記本科目，貸記「財務費用」科目。按合同約定返售商品時，應按實際收到的金額，借記「銀行存款」科目，貸記本科目。
（四）企業發生其他各種應收、暫付款項時，借記本科目，貸記「銀行存款」、「固定資產清理」等科目；收回或轉銷各種款項時，借記「庫存現金」、「銀行存款」等科目，貸記本科目。
（五）本科目期末借方餘額，反映企業尚未收回的其他應收款項。
2樓：匿名使用者
預支時：
借：其他應收款—某人
貸：現金
回來衝賬時：
如果有剩餘
借：管理費用
現金貸：其他應收款
如果超支
借：管理費用
貸：其他應收款
現金如果剛好夠
借：管理費用
貸：其他應收款
3樓：利普上上
借：其他應收款
貸：現金
回來報銷時多退少補：
借：管理費用
現金（多付的交回）
貸：其他應收款
現金（多花的報銷）
4樓：匿名使用者
借 管理費用
貸 其他應收款
5樓：博姝
借：現金
貸：其他應收款—某某人
會計裡「預付職工差旅費」屬於會計要素的哪類？謝謝
6樓：匿名使用者
資產類中的其他應收款
會計分錄如下：
借：其他應收款－（借款人姓名）
貸：庫存現金
7樓：紫色百合
資產類預付時借：其他應收款－××（借款人名字）
貸：現金
會計分錄：用現金預付職工出差費800元
8樓：仁辰君任貞
支出時：
借：其他應收款1000
貸：現金1000
報銷時：
借：管理費用--差旅費1000
貸：其他應收款1000
9樓：
dr.其他應收款800
cr.庫存現金 800
因為這是暫借款項,等該員工出差回來時要憑報銷單據衝回,多退少補收回多餘現金:
dr.庫存現金
管理費用
cr.其他應付款
補足不足部分:
dr.管理費用
cr.其他應付款
庫存現金
10樓：
屬於借支費用，所以用其他應收款
借：其他應收款800
貸：庫存現金800
出差回來憑票據報銷衝減
借：管理費用800
貸：其他應收款800
11樓：
借:其他應收款-xx 800
貸:現金 800
相當於借支費用,出差回來憑票據衝減.預付帳款是對外購貨物或其它預先支付的款項,員工借款只能在其他應收款裡面做.
12樓：非常參加
借：其他應收款——xx（姓名） 800
貸：現金 800
13樓：乾千風
預支提前給員工發放差旅費：
借：其他應收款 xx(姓名） 800
貸：現金 800
員工出差回來時拿回報銷的憑證，憑證包括（火車票，飛機票，餐費，住宿費，等）需要給予報銷：
借：管理費用＿差旅費 800
貸：其他應收款 xx(姓名） 800預付帳款：就是為了向對方單位購貨而事先支付的貨款．其他應收款：
就是與公司業務無關的，應收應付業務．在這裡面應該用其他應收款這個科目．屬於企業暫借給員工的差旅費，企業就應該記其他應收款．
14樓：匿名使用者
借：其他應收款 800
貸：庫存現金 800
差旅費記入會計什麼科目，人員報銷差旅費計入什麼會計科目
差旅費要記入管理費用科目。1 如果沒有向公司借錢。借 管理費用 差旅費。貸 現金。2 借出時。借 其他應收款 人。貸 現金。3 報銷時。全部花完。借 管理費用 差旅費。貸 其他應收款 人。有剩餘現金。借 現金。管理費用 差旅費。貸 其他應收款 人。4 補款時。借 管理費用 差旅費。貸 現金。其他應收...
出差期間的餐費應計入管理費用 差旅費還是招待費
出差人員在出差期間的正常餐費，可根據財務會計制度的規定計入管理費用 差旅費，但為接待客戶發生的餐飲費應作為業務招待費。納稅人發生的與其經營活動有關的合理的差旅費，主管稅務機關要求提供證明資料的，應能夠提供證明其真實性的合法憑證，否則，不得在稅前扣除。出差人員自己就餐費用計入差旅費，如果去外地宴請客戶...
餐飲發票可以計入差旅費嗎,出差餐費需要發票嗎？能直接記入差旅費嗎？
有的企業職工出差，有現金補貼，有的企業是按職工出差期間發生的餐飲發票報銷。軒榮財務溫馨提示 對於職工出差期間的餐飲發票應該合理進行劃分 如果職工出差期間，帶著企業任務去宴請了客戶等發生餐飲發票，還是應計入 業務招待費 如果是職工個人出差期間在補貼標準以內的消費，則應計入 差旅費 看看一樓回答！可以啊...