1樓：令可佳少藏
如果開票為
辦公用品或者勞保用品而且有附件明細的話
則可以做管理費-辦公費
福利費。如果沒有明細附件的話無論開什麼內容都只能走管理費-招待費，即使你不走招待費
到所得稅彙算清繳的時候也要當做招待費來調整的。
2樓：聞道
1、5日，向陽光公司購入甲材料38 000元，增值稅額為6 460元，款已預付。材料驗收入庫。
借：原材料—甲材料 38 000
應交稅費—預交增值稅（進項稅額） 6 460
貸：銀行存款—×銀行 44 460
2、10日，公司銷售a產品價款250 000元，增值稅額為42 500元，款項已收存入銀行。
借：銀行存款—×銀行 292 500
貸：主營業務收入—a產品 250 000
應交稅費—預交增值稅（銷項稅額） 42 500
3、10日，從銀行提取現金30 000元，備發工資。
借：庫存現金 30 000
貸：銀行存款—×銀行 30 000
4、10日，用現金直接發放工資。
借：應付職工薪酬—工資
貸：庫存現金 30 000
5、11日，開出現金支票購買厂部辦公用品780元。
借：管理費用—辦公費 780
貸：銀行存款—×銀行 780
6、16日，提取本月固定資產折舊，其中車間8 100元，厂部3 200元。
借：製造費用—折舊費 8 100
管理費用—折舊費 3 200
貸：累計折舊 11 300
7、18日，公司購買一臺車床，買價240 000元，增值稅40 800元，運雜費1 000元，款項暫未支付，裝置交付使用。
借：固定資產—車床 241 000
應交稅費—預交增值稅（進項稅額） 40 800
貸：應付賬款—×公司 281 800
8、30日，分配工資費用，其中a產品工人工資12 000元，b產品工人工資8 000元，車間管理人員工資6 000元，行政管理人員工資4 000元。
借：生產成本—a產品 12 000
生產成本—b產品 8 000
製造費用—職工薪酬 6 000
管理費用—工資 4 000
貸：應付職工薪酬—工資 30 000
9、30日，經批准將資本公積金60 000元轉增資本。
借：資本公積 60 000
貸：實收資本 60 000
10、31日，彙總本月材料發出情況如下（甲材料7 600元，乙材料12 300元）：
a產品生產領用6 000元，b產品生產領用5 000元，車間一般耗用5 900元，行政管理部門耗用3 000元，合計：19 900元。
借：生產成本—a產品 6 000
生產成本—b產品 5 000
製造費用—材料費用 5 900
管理費用—機物料消耗 3 000
貸：原材料—甲材料 7 600
原材料—乙材料 12 300
11、31日，按本月生產工時比例，將發生的製造費用分配給a、b產品。（a產品6 000工時，b產品4 000工時）
製造費用發生額=20 000元，a產品應分配的費用=20 000*6 000/（6 000+4 000）=12 000元；
b產品應分配的費用=20 000*4 000/（6 000+4 000）=8 000元.
借：生產成本—a產品 12 000
生產成本—b產品 8 000
貸：製造費用—折舊費 8 100
製造費用—職工薪酬 6 000
製造費用—材料費用 5 900
12、31日，a、b產品均全部完工入庫，結轉其實際生產成本。
借：庫存商品—a產品 30 000
庫存商品—b產品 21 000
貸：生產成本—a產品 30 000（12000+6000+12000=30000）
生產成本—b產品 21 000（8000+5000+8000=21000）
13、31日，結轉本月已銷a產品的銷售成本138 000元。
借：主營業務成本—a產品 138 000
貸：庫存商品—a產品 138 000
14、31日，該企業該月的庫存現金清查中，發現盤虧300元。經查明屬於出納員的保管責任。
批准前：
借：待處理財產損溢-待處理流動資產損溢 300
貸：現金 300
批准後：屬於出納員的保管責任
借：其他應收款—xx 300
貸：待處理財產損溢-待處理流動資產損溢 300
15、31日，沒收包裝物逾期未還的押金300元。
借：其他應付款-包裝物押金 351
貸：其他業務收入 300
應交稅費-應交增值稅-銷項稅 51（300*17%，這裡按17%的稅率）
16、31日，結轉本月損益類賬戶。
借：主營業務收入—a產品 250 000
其他業務收入 300
貸：主營業務成本—a產品 138 000
管理費用—辦公費 780
管理費用—折舊費 3 200
管理費用—工資 4 000
管理費用—機物料消耗 3 000
本年利潤 148 980
17、31日，按本年利潤總額的25%計算應交的所得稅並做相應的賬務處理。
借：所得稅費用 37 245
貸：應交稅費—應交所得稅 37 245 （148 980*25%）
18、31日，結轉本年所得稅費用至「本年利潤」賬戶。
借：本年利潤 37 245
貸：所得稅費用 37 245
19、31日，將「本年利潤」賬戶餘額轉入「利潤分配」賬戶中。
借：本年利潤 111 735
貸：利潤分配—未分配利潤 111 735（148 980-37 245）
20、31日，按全年實現淨利潤的10%計算提取法定盈餘公積金並做相應的賬務處
全年實現的淨利潤=111 735元，提取法定盈餘公積金=111 735*10%=11 173.5。
借：利潤分配—未分配利潤 11 173.5
貸：盈餘公積—法定盈餘公積金 11 173.5
作會計分錄
3樓：高頓會計職稱
把所有的會計科目分成資產類和負債類。凡是資產類的增加，就計在借方，凡是資產類的減少，就計在貸方；凡是負債類的增加就計在貸方，凡是負債類的減少，就計在借方。
4樓：匿名使用者
作其他應付款處理:
借:管理費用--辦公用品
貸:其他應付款
付款時:
借:其他應付款
貸:現金或銀行存款
5樓：非常參加
借：管理費用—辦公費
貸：應付賬款。
作以下會計分錄？
6樓：家有智慧產品
借：固定資產清理 120
累計折舊 80
貸:固定資產 200
借：長投 135
貸：銀行存款 5
固定資產清理 130
借：固定資產清理 10
貸：資產處置損益 10
作為會計，對公司一個完整的賬務處理流程是什麼？都需要做什麼？
7樓：桃花飄零了
會計人員的分工會有所不同，每個人需要做的都不是一樣的，會計人員每個月都需要做的事情其實幾乎是重複的，大致可以分為做賬、報稅、銀行業務。
每月會計做賬完整流程如下：
1、根據出納轉過來的各種原始憑證進行稽核，稽核無誤後，編制記賬憑證；
2、根據記賬憑證登記各種明細分類賬；
3、月末作計提、攤銷、結轉記賬憑證，對所有記賬憑證進行彙總，編制記賬憑證彙總表，根據記賬憑證彙總表登記總賬；
4、結賬、對賬。做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符；
5、編制會計報表，做到數字準確、內容完整，並進行分析說明；
6、將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。
作為會計，對公司一個完整的賬務處理流程是什麼？都需要做什麼？
8樓：碑木人
會計主要負責公司的憑證稽核，賬簿登記，納稅稅申，會計檔案保管工作。
一、熟悉掌握財務制度、會計制度和有關法規。遵守各項收費制度、費用開支範圍和開支標準，保證專款專用。
二、編制並嚴格執行部門預算，對執行中發現的問題，提出建議和措施。
三、按照會計制度，稽核記賬憑證，做到憑證合法、內容真實、資料準確、手續完備;賬目健全、及時記賬算賬、按時結賬、如期報賬、定期對賬(包括核對現金實有數)。保證所提供的會計資訊合法、真實、準確、及時、完整。
四、嚴格票據管理，保管和使用空白髮票，收據要合規範。票據領用要登記，收回要銷號。
五、妥善保管會計憑證、會計賬簿、財務會計報表和其他會計資料，負責會計檔案的整理和移交。
六、及時清理往來款項，協助資產管理部門定期做好財產清查和核對工作，做到賬實相符。
七、遵守《會計法》，維護財經紀律，執行財務制度，實行會計監督。負責對出納會計及其他有關財務人員的業務指導。
八、對主管部門和審計、財政、稅務等部門依照法律和有關規定進行的監督，要如實提供會計憑證、會計賬簿、財務會計報表和有關資料，不得拒絕、隱匿、謊報。
九、會計調離本崗位時，要將會計憑證、會計賬簿、財務會計報表、預算資料、印章、票據、有關檔案、會計檔案、債權債務和未了事項，向接辦人移交情楚，並編制移交清冊，辦妥交接手續。
十、遵守職業道德，做到廉潔奉公、堅持原則、實事求是、一絲不苟、熱忱服務。
以下會計分錄怎麼寫，以下會計分錄怎麼寫
1 借 原材料 75000 紅字 貸 應付賬款 暫估應付賬款 75000 紅字 2 借 原材料 50000 貸 在途材料 50000 3 借 原材料 101395 應交稅費 應交增值稅 進項稅額 17105貸 應付票據 118500 4 借 預付賬款 乙企業 80000 貸 銀行存款 80000 5...
水泵作會計分錄入什麼科目
按企業會計準則要求，低值易耗品屬於企業實物資產，應該由財務嚴格控制。準則附錄 會計科目和主要賬務處理對這種業務做出了詳細規定 1 低值易耗品下應該設定在庫 在用 攤銷三個明細科目 2 購入時分錄 借 低值易耗品 準則上為週轉材料科目 在庫 貸 現金 3 領用時分錄 借 低值易耗品 在用 貸 低值易耗...
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