1樓：蓬菲儀昭
內部帳結轉方式應該在會計準則確定的核算方式下進行，總公司設應收賬款科目，分公司設應付賬款科目，通過上述兩個科目進行核算，待內部帳報總公司彙總後才能按網友們所說的上述方法進行結轉
2樓：南雲德寸甲
年終結賬時
1.將「收入」類科目轉入「本年利潤」的貸方，即：
借：主營業務收入
其他業務收入
營業外收入
投資收益
貸：本年利潤
2.將「成本」，「費用」類科目轉入「本年利潤」的借方，即：
借：本年利潤
貸：主營業務成本
其他業務支出
營業外支出
管理費用
營業費用
財務費用
投資損失
3.最後，用「本年利潤」的貸方數減去借方數（1）如果「本年利潤」的貸方數減去借方數大於零，則表示該會計年度企業是盈利的，作如下處理：
借：本年利潤
貸：利潤分配——未分配利潤
（2）如果「本年利潤」的貸方數減去借方數小於零，則表示該會計年度企業是虧損的，作如下處理：
借：利潤分配——未分配利潤
貸：本年利潤
3樓：唐瑤仇琴
會計期末，企業應將各收益類科目的餘額轉入「本年利潤」科目的貸方，借記有關收入類科目，貸記「本年利潤」科目；應將記入當期損益的成本費用或支出類科目的餘額轉入「本年利潤」科目的借方，借記「本年利潤」，貸記各有關費用或支出類科目。結轉後，「本年利潤」科目的貸記餘額為淨利潤，借方餘額為虧損。年度終了，企業還應將「本年利潤」科目的累計餘額轉入「利潤分配--未分配利潤」科目。
結轉後「本年利潤」應無餘額。
月末都有哪些科目結轉到本年利潤？怎麼結轉？
4樓：宓廣英抄釵
本年利潤的會計分錄四步做：
一、先結轉收入：
借：主營業務收入
借：其他業務收入
借：營業外收入
貸：本年利潤
二、結轉成本、費用和稅金：
借：本年利潤
貸：主營業務成本
貸：主營業務稅金及附加
貸：其他業務支出
貸：營業費用
貸：管理費用
貸：財務費用
貸：營業外支出
貸：所得稅
三、結轉投資收益：
淨收益的：
借：投資收益
貸：本年利潤
淨損失的：
借：本年利潤
貸：投資收益
四、年度結轉利潤分配：
將本年的收入和支出相抵後的結出的本年實現的淨利潤：
借：本年利潤
貸：利潤分配——未分配利潤
如果是虧損：
借：利潤分配——未分配利潤
貸：本年利潤採納哦
營業外收入期末餘額在借方，月末怎麼結轉本年利潤
5樓：諾諾百科
一、月末結轉就是把收入類結轉至本年利潤的貸方，費用類結轉至本年利潤的借方。
月末結轉分錄
1、結轉各項收入
借：主營業務收入、其他業務收入、營業外收入
貸：本年利潤
2、期間費用的結轉
借：本年利潤
貸：管理費用、銷售費用、財務費用
3、成本支出的結轉
借：本年利潤
貸：主營業務成本、其他業務支出、營業外支出
4、稅金的結轉
借：本年利潤
貸：營業稅金及附加、所得稅
二、營業外收入屬於損益類科目，所以月末需要結轉，結轉到本年利潤的貸方。結轉營業外收入的會計分錄為：
借：營業務收入
貸：本年利潤。
三、會計期末，企業應將各收益類科目的餘額轉入「本年利潤」科目的貸方，借記有關收入類科目，貸記「本年利潤」科目；應將記入當期損益的成本費用或支出類科目的餘額轉入「本年利潤」科目的借方，借記「本年利潤」，貸記各有關費用或支出類科目。
結轉後，「本年利潤」科目的貸記餘額為淨利潤，借方餘額為虧損。年度終了，企業還應將「本年利潤」科目的累計餘額轉入「利潤分配--未分配利潤」科目。結轉後「本年利潤」應無餘額。
6樓：海霞榆果米脂山地蘋果
營業外收入會出現借方餘額？
結轉分錄：
借：本年利潤
借：營業外收入（紅字）
手工賬，可以做：
借：本年利潤
貸：營業外收入
月末怎麼結轉本年利潤
7樓：東奧名師
年終結賬時
1.將「收入」類科目轉入「本年利潤」的貸方，即：
借：主營業務收入
其他業務收入
營業外收入
投資收益
貸：本年利潤
2.將「成本」，「費用」類科目轉入「本年利潤」的借方，即：
借：本年利潤
貸：主營業務成本
其他業務支出
營業外支出
管理費用
營業費用
財務費用
投資損失
3.最後，用「本年利潤」的貸方數減去借方數
(1)如果「本年利潤」的貸方數減去借方數大於零，則表示該會計年度企業是盈利的，作如下處理：
借：本年利潤
貸：利潤分配——未分配利潤
(2)如果「本年利潤」的貸方數減去借方數小於零，則表示該會計年度企業是虧損的，作如下處理：
借：利潤分配——未分配利潤
貸：本年利潤
8樓：半杯暖
會計月末結轉流程
期末結賬時將某一賬戶的餘額或差額轉入另一賬戶。這裡涉及兩個賬戶，前者是轉出賬戶，後者是轉入賬戶，一般而言，結轉後，轉出賬戶將沒有餘額。
下面分別舉例說明之：
首先為了結出餘額，如對存貨 「 產成品 」 會計科目，要結轉本月的生產成本即登出已銷產品的成本，目的就是求出產成品的當前餘額；
其次，為了計算本期的成本，需要結轉的成本費用類的科目很多，諸如製造費用、基本生產成本、輔助生產成本、製造費用等都要接轉到生產成本科目；
再次，為了計算利潤，要把當期的銷售收入、銷售成本、其他業務收入、其他業務成本、營業外收入、營業外支出、所得稅、產品銷售稅金及附加期間費用（管理費用、銷售費用、財務費用）等科目的發生額都要接轉到本年利潤科目；
最後，要在會計年度末把所有會計科目的餘額結轉到下個會計年度。
另外市場銷售方面有結轉專案一說，指的是上一年度的專案轉計入本年度銷售的專案。
月末結轉的分錄
1、結轉本月領用的原輔材料 ,
借 : 生產成本 ( 主要材料 )
借 : 製造費用 ( 輔助材料 ) ,
貸 : 原材料
2、結轉本月製造費用
借 : 生產成本
貸 : 製造費用
3、結轉本月完工產品成本
借 : 庫存商品
貸 : 生產成本
4、結轉本月銷售產品成本
借 : 主營業務成本
貸 : 庫存商品
5、結轉損益 ( 收入 )
借 : 主營業務收入
借 : 其他業務收入
貸 : 本年利潤
6、結轉損益 ( 費用 )
借 : 本年利潤
貸 : 主營業務成本
貸 : 其他業務支出
貸 : 管理費用
貸 : 營業費用
貸 : 財務費用等等
7、「 應交增值稅 」 和 「 未交增值稅 」 都是 「 應交稅金 」 科目下的二級科目。
擴充套件資料：
結轉的目的大體由四個：
一是為了結出本會計科目的餘額；
二是為了計算本報告期的成本；
三是為了計算當期的損益和利潤的實現情況。
四是為了保持會計工作的連續性，一定要把本會計年度末的餘額轉到下個會計年度。
一、無論是輔導期一般納稅人增票預繳增值稅還是增值稅的納稅期限核定為 1 日、 3 日、 5 日、 10 日、 15 日的，預繳稅款時
借：應交稅金 - 應交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款
月末本月應交稅金大於預繳稅金，餘額部分
借：應交稅金 - 應交增值稅**出未交增值稅）
貸：應交增值稅 - 未交增值稅
月末終了後 10 日內
借：應交增值稅 - 未交增值稅
貸：銀行存款
月末本月應交稅金小於預繳稅金，餘額部分
借：應交增值稅 - 未交增值稅
貸：應交稅金 - 應交增值稅**出多交增值稅）
多交增值稅由以後月份實現的增值稅抵減。
二、增值稅的納稅期限核定為一個月的，不需要預交稅款，月末結帳時如果 「 應交稅金 - 應交增值稅 」 為借方餘額就為 「 留抵稅金 」 不需要做帳務處理；如果為貸方餘額，餘額部分就為當月應繳增值稅，會計處理為：
借：應交稅金 - 應交增值稅**出未交增值稅）
貸：應交增值稅 - 未交增值稅
月末終了後 10 日內
借：應交增值稅 - 未交增值稅
貸：銀行存款
利潤分配的帳務處理
結轉本年未分配的淨利潤：
借：本年利潤
貸：利潤分配 — 未分配利潤 計提公積金和公益金（分別按 10% 和 5% 計提）
借：利潤分配 — 未分配利潤
貸：利潤分配 — 提取盈餘公積
— 提取公益金
同時結轉盈餘公積和公益金
借：利潤分配 — 提取盈餘公積
— 提取公益金
貸：盈餘公積金公益金
9樓：
把經營類科目的餘額全部轉到本年利潤，再把營業外收支科目轉到本年利潤就可以了
10樓：匿名使用者
內部帳結轉方式應該在會計準則確定的核算方式下進行，總公司設應收賬款科目，分公司設應付賬款科目，通過上述兩個科目進行核算，待內部帳報總公司彙總後才能按網友們所說的上述方法進行結轉
11樓：福全千辛
1、收入類科目期末餘額（電算化為本期貸方發生額），期末損益結**
借：收入類相關科目
貸：本年利潤
2、費用成本類期末餘額（電算化為本期借方發生額），期末損益結**
借：本年利潤
貸：費用成本類相關科目
12樓：匿名使用者
會計期末，企業應將各收益類科目的餘額轉入「本年利潤」科目的貸方，借記有關收入類科目，貸記「本年利潤」科目；應將記入當期損益的成本費用或支出類科目的餘額轉入「本年利潤」科目的借方，借記「本年利潤」，貸記各有關費用或支出類科目。結轉後，「本年利潤」科目的貸記餘額為淨利潤，借方餘額為虧損。年度終了，企業還應將「本年利潤」科目的累計餘額轉入「利潤分配--未分配利潤」科目。
結轉後「本年利潤」應無餘額。
13樓：甘溪站
結轉本年利潤的方法分為表結法和賬結法。
表結法下，各損益類科目每月月末只需結計出本月發生額和月末累計餘額，不結轉到本年利潤科目，只有在年末時才將全年累計餘額結轉入本年利潤科目。但每月月末時要將損益類科目的本月發生額合計數填入利潤表的本月數欄，同時將本月末累計餘額填入利潤表的本年累計數，通過利潤表計算反映各期的利潤或虧損。表結法下年中損益類科目無需結轉入本年利潤接上，從而減少了轉賬環節和工作量，同時並不影響利潤表的編制及有關損益指標的利用。
賬結法下，每月月末無原則編制轉賬憑證，將在賬上結計出的各損益類科目的餘額結轉入本年利潤科目。結轉後本年利潤科目的本月合計數反映當月實現的利潤或發生的虧損，賬結法在各月均可通過本年利潤科目提供當月及本年累計的利潤或虧損額，但增加了轉賬環節和工作量。
月末哪些科目要結轉，怎麼結轉
14樓：褚姣姣威智
1、收入確認時，成本要結轉；
2、產品完成時，製造費用、職工薪酬等要歸集到生產成本後再結轉到庫存商品；
3、年末，損益類科目如收入、成本、費用、投資收益、公允價值變動損益等期末餘額都應為零，需要全部結轉到本年利潤中；
4、有些金融工具發生的公允價值變動計入資本公積－其他資本公積後，在處置時應轉入投資收益。解釋一下，當初不直接計入投資收益，是因為它們具有「虛擬業務」的特點，是不是真的損益還說不定，等處置就算最終確定了。
5、在採用計劃成本管理存貨的，存貨轉為產品、生產成本時要將材料成本差異結轉；
關於年末結轉本年利潤
年度終了。應將全部實現的利潤自 本年利潤 賬戶轉入 利潤分配 未分配利潤 賬戶。如為盈利應。借記 本年利潤 賬戶，貸記 利潤分配 未分配利潤 賬戶。如為虧損，應借記 利潤分配 未分配利潤 賬戶，貸記 本年利潤 賬戶。同時，應將本年已分配的利潤分別從 利潤分配 提取法定盈餘公積 提取法定公益金 提取任...
年底要把本年利潤結轉到未分配利潤裡面嗎
本年利潤年末要做結轉，結轉後，本年利潤科目沒有餘額。結轉分錄。1 如果利潤是虧損。借 利潤分配 未分配利潤。貸 本年利潤。2 如果利潤是盈利。借 本年利潤。貸 利潤分配 未分配利潤。終結賬時。1.將 收入 類科目轉入 本年利潤 的貸方，即 借 主營業務收入 其他業務收入 營業外收入 投資收益。貸 本...
年終結賬，本年利潤是負數，怎樣結轉
本年利潤是負數需結轉至未分配利潤，分錄 借 利潤分配 未分配利潤 貸 本年利潤 本年利潤的會計處理 一 本科目核算企業當期實現的淨利潤 或發生的淨虧損 二 企業期 月 末結轉利潤時，應將各損益類科目的金額轉入本科目，結平各損益類科目。結轉後本科目的貸方餘額為當期實現的淨利潤 借方餘額為當期發生的淨虧...