1樓：綠水青山
可以全額衝回後，在另作：借：應收賬款： -1000貸：主營業務收入 -970.87
應交稅費-增 -29.13再做：借：應收賬款：10000
貸：主營業務收入9708.74
應交稅費-增2291.26也可以差額補充登記借：應收賬款：
9000貸：主營業務收入 9708.74-970.
87應交稅費-增 2291.26-29.13
結轉本年利潤，可以隨同本月的資料一起結轉，無需單獨編制結轉分錄
2樓：快樂酷寶在路上
方法一：
先衝紅再做一筆正確的。
借：應收賬款：1000（紅字）
貸：主營業務收入970.87（紅字）
應交稅費-增29.13（紅字）
藍字憑證：
借：應收賬款：10000
貸：主營業務收入9708.74
應交稅費-增2291.26
借：主營業務收入 9708.74
貸：本年利潤 9708.74
方法二：
直接補做一筆：
借：應收賬款 9000
貸：主營業務收入8737.87
應交稅費-增 2262.13
借：主營業務收入8737.87
貸：本年利潤 8737.87
上月已結轉，本月該如何做分錄調整？
3樓：林依然
1.費用類調整
紅字更正##費用，再計入正確科目。不用調整上月利潤。
借： ##費用（紅字）
貸；現金或銀行存款（紅字）
2.銷售貨物類調整
（1）先衝紅再做一筆正確的。
借：應收賬款或（銀行存款）（紅字）
貸：主營業務收入 （紅字）
應交稅費-增-銷（ 紅字）
（2）結轉損益
借：主營業務收入
貸：本年利潤
重新做一筆正確的分錄
4樓：hht子曦
紅字衝回上月多記的500元管理費用。例如：
借：銀行存款 500
借：管理費用 －500
上月會計分錄做錯，本月如何調整
5樓：
本月調整應在會計分錄的最後新增費用並作說明，如：借：財務費用（紅字）（摘要---沖銷x年x月x日第x號憑證誤入科目）。
按《會計基礎工作規範》第五十一條第五款規定：
（1）已經登記入賬的記賬憑證，在當年內發現填寫錯誤時，可以用紅字填寫一張與原內容相同的記賬憑證，在摘要欄註明「登出某月某日某號憑證」字樣，同時再用藍字重新填制一張正確的記賬憑證，註明「訂正某月某日某號憑證」字樣；
（2）如果會計科目沒有錯誤，只是金額錯誤，也可以將正確數字與錯誤數字之間的差額，另編一張調整的記賬憑證，調增金額用藍字，調減金額用紅字。發現以前年度記賬憑證有錯誤的，應當用藍字填制一張更正的記賬憑證。
固定資產在使用過程中會發生磨損，消耗，其價值會逐漸減少，這種價值的減少就是固定資產折舊。固定資產價值發生減少，就應該把這種價值的減少計算出來（即計提折舊），並在賬戶中予以記錄。固定資產價值的減少同時引起費用的增加，所以，就專門設定「累計折舊」賬戶，在計提折舊反映固定資產價值減少時，用「累計折舊」賬戶來代替「固定資產」賬戶，計入「累計折舊」賬戶的貸方。
6樓：簡淨軒語
上月會計分錄做錯，本月應該用紅字做同樣的憑證衝回。並在摘要中註明沖銷上月該憑證的號數。
如：上月
借：管理費用
貸：其他應收款
本月：借：管理費用（紅字）
貸：其他應收款（紅字）
7樓：無聊答答題
將上月錯的記帳憑證用紅字抄一遍，但日期要寫現在的。再用黑字做一張正確的記帳憑證，當然也要寫現在的日期。本月做賬，這兩筆都要登。
8樓：匿名使用者
上月將自有購買的車輛保險－－是什麼意思？怎麼會進主營業務成本...
已經結賬，你可以在本月做調整就可以
借：主營業務成本 紅字
借：管理費用－車船使用稅
希望能幫助到你！
9樓：淄博行雲流水
不用調整，購買的固定資產發生的相關稅費全部計入固定資產就行
10樓：匿名使用者
本月用紅字衝回，再重作分錄
上月的庫存商品結轉到本月怎麼寫會計分錄？
11樓：心在雲上飛
一、上月的庫存商品期末餘額就是本月的期初餘額，不用結轉，也不需要寫會計分錄。
二、說明
1、賬戶的功能在於連續、系統、完整地提供企業經濟活動中各會計要素增減變動及其結果的具體資訊。每個賬戶都具有四個金額要素：期初餘額、期末餘額、本期增加發生額和本期減少發生額。
賬戶上期的期末餘額轉人本期，即為本期的期初餘額；賬戶本期的期末餘額轉人下期，即為下期的期初餘額。
2、「庫存商品」科目反映和監督庫存商品的增減變動及其結存情況。該科目借方登記驗收入庫的庫存商品成本，貸方登記發出的庫存商品成本，期末餘額在借方，反映各種庫存商品的實際成本或計劃成本。
12樓：
庫存商品屬於資產類科目，要是在會計電算化的前提下，不用手動結轉的
上月成本結轉錯誤本月怎麼調整
13樓：
先分析下，結轉出庫時，借：產品銷售成本 貸：庫存商品，因為是少結轉了，導致成本少0.48，同樣庫存商品科目期末餘額會多出0.48，而庫存商品又是資產類科目。
這種情況你可以在次月給予調整，「調整11月份****#憑證，借：產品銷售成本 0.48 貸：
庫存商品0.48」這樣次月就會從庫存商品中減少0.48，而成本會增加0.
48，帳就平了。
14樓：匿名使用者
首先，在明細賬裡面改成和總賬的一樣，之後再調整；
分錄：1）如果是同一會計年度的話，直接調：
借：生產成本 0.48
貸：庫存商品 0.48
2）如果是不同一會計年度的話，要放到以前年度損益調整：
借：以前年度損益調整 0.48
貸：庫存商品 0.48借：應交稅費—應交所得稅 0.12（0.48*0.25）
貸：以前年度損益調整 0.12（0.48*0.25 ）
借：利潤分配—未分配利潤 0.36貸：以前年度損益調整 0.36
15樓：在江南休息的海豹
應該問題不大吧，做張憑證，紅字衝上月的哪張憑證，然後再做張更正的正確的就行了吧
金蝶上月已結帳，本月發現有紅字銷售出庫單未記賬，成本沒結轉
1，財務模組反結賬，刪除損益憑證 2，業務模組反結賬，把紅字銷售出庫生成憑證 3，在存貨核算，記得一定要 與總賬對賬 可以看出業務和總賬模組是否存在差異！反結賬回去重新生成憑證 和藍字的出庫單一樣操作，存貨核算裡憑證管理生成憑證，過濾條件可以是紅藍單或者全部。金蝶k3 存貨核算 出庫核算 紅字出庫核...
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一 月末結轉分錄 1 收入的結轉 借 主營業務收入 其他業務收入 營業外收入 貸 本年利潤 2 期間費用的結轉 借 本年利潤 貸 管理費用 營業費用 財務費用 3 成本 支出的結轉 借 本年利潤 貸 主營業務成本 其他業務支出 營業外支出 4 稅金的結轉 借 本年利潤 貸 主營業務稅金及附加 所得稅...
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