1樓：小火柴工作室
月末結轉成本的主要會計分錄如下：
1、月末，結轉製造費用
製造費用分攤可按材料消耗或人工成本或實做工時或機器工時某產品製造費用分配率 = 該產品消耗材料 / 本期材料消耗總額某產品應分攤的製造費用 = 該產品製造費用分配率 × 本期製造費用總額
借：生產成本
貸：製造費用
2、月末，結轉完工入庫產品
借：庫存商品
貸：生產成本
3、月末，結轉本月銷售商品成本
借：主營業務成本
貸：庫存商品
4、月末，結轉主營業務成本
借：本年利潤
貸：主營業務成本
2樓：匿名使用者
問題補充： 用銷售汽車名稱和型號，到進貨發票中找該車的成本，當初的票應...一般是管理費用 月末無需結轉 ...借：本年利潤 貸：主營業務成本 ...
3樓：半杯暖
會計月末結轉流程
期末結賬時將某一賬戶的餘額或差額轉入另一賬戶。這裡涉及兩個賬戶，前者是轉出賬戶，後者是轉入賬戶，一般而言，結轉後，轉出賬戶將沒有餘額。
下面分別舉例說明之：
首先為了結出餘額，如對存貨 「 產成品 」 會計科目，要結轉本月的生產成本即登出已銷產品的成本，目的就是求出產成品的當前餘額；
其次，為了計算本期的成本，需要結轉的成本費用類的科目很多，諸如製造費用、基本生產成本、輔助生產成本、製造費用等都要接轉到生產成本科目；
再次，為了計算利潤，要把當期的銷售收入、銷售成本、其他業務收入、其他業務成本、營業外收入、營業外支出、所得稅、產品銷售稅金及附加期間費用（管理費用、銷售費用、財務費用）等科目的發生額都要接轉到本年利潤科目；
最後，要在會計年度末把所有會計科目的餘額結轉到下個會計年度。
另外市場銷售方面有結轉專案一說，指的是上一年度的專案轉計入本年度銷售的專案。
月末結轉的分錄
1、結轉本月領用的原輔材料 ,
借 : 生產成本 ( 主要材料 )
借 : 製造費用 ( 輔助材料 ) ,
貸 : 原材料
2、結轉本月製造費用
借 : 生產成本
貸 : 製造費用
3、結轉本月完工產品成本
借 : 庫存商品
貸 : 生產成本
4、結轉本月銷售產品成本
借 : 主營業務成本
貸 : 庫存商品
5、結轉損益 ( 收入 )
借 : 主營業務收入
借 : 其他業務收入
貸 : 本年利潤
6、結轉損益 ( 費用 )
借 : 本年利潤
貸 : 主營業務成本
貸 : 其他業務支出
貸 : 管理費用
貸 : 營業費用
貸 : 財務費用等等
7、「 應交增值稅 」 和 「 未交增值稅 」 都是 「 應交稅金 」 科目下的二級科目。
擴充套件資料：
結轉的目的大體由四個：
一是為了結出本會計科目的餘額；
二是為了計算本報告期的成本；
三是為了計算當期的損益和利潤的實現情況。
四是為了保持會計工作的連續性，一定要把本會計年度末的餘額轉到下個會計年度。
一、無論是輔導期一般納稅人增票預繳增值稅還是增值稅的納稅期限核定為 1 日、 3 日、 5 日、 10 日、 15 日的，預繳稅款時
借：應交稅金 - 應交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款
月末本月應交稅金大於預繳稅金，餘額部分
借：應交稅金 - 應交增值稅**出未交增值稅）
貸：應交增值稅 - 未交增值稅
月末終了後 10 日內
借：應交增值稅 - 未交增值稅
貸：銀行存款
月末本月應交稅金小於預繳稅金，餘額部分
借：應交增值稅 - 未交增值稅
貸：應交稅金 - 應交增值稅**出多交增值稅）
多交增值稅由以後月份實現的增值稅抵減。
二、增值稅的納稅期限核定為一個月的，不需要預交稅款，月末結帳時如果 「 應交稅金 - 應交增值稅 」 為借方餘額就為 「 留抵稅金 」 不需要做帳務處理；如果為貸方餘額，餘額部分就為當月應繳增值稅，會計處理為：
借：應交稅金 - 應交增值稅**出未交增值稅）
貸：應交增值稅 - 未交增值稅
月末終了後 10 日內
借：應交增值稅 - 未交增值稅
貸：銀行存款
利潤分配的帳務處理
結轉本年未分配的淨利潤：
借：本年利潤
貸：利潤分配 — 未分配利潤 計提公積金和公益金（分別按 10% 和 5% 計提）
借：利潤分配 — 未分配利潤
貸：利潤分配 — 提取盈餘公積
— 提取公益金
同時結轉盈餘公積和公益金
借：利潤分配 — 提取盈餘公積
— 提取公益金
貸：盈餘公積金公益金
金蝶月底如何結轉成本？
4樓：末你要
1、首先我們登陸自bai己的金蝶
duk3軟體進入賬務處理介面。zhi
2、如果使用dao了固定資產模組，要先進行計版提折舊；會生權成一張計提憑證。
3、緊接著在做完本月憑證後， 要先進行憑證操作稽核操作，稽核時可以選擇批量稽核，也可以一張一張稽核。
4、這時候稽核後進行憑證過賬工作，也就是記賬。
5、然後再結轉損益，這裡不會結轉銷售成本，銷售成本需要手動做憑證；結轉損益把損益類科目餘額結轉到本年利潤科目上。
6、最後把結轉損益的憑證也過賬後，直接期末結賬就可以了。
注意：
根據會計制度,可以每月結轉損益科目,也可以每月不結轉,待年底時一次性結轉；
每月結轉的方法叫做「賬結法」，年底一次性結轉的方法叫做「表結法」，採用「表結法」結轉損益的，本期資產負債表的「未分配利潤」專案的金額按上期資產負債表的「未分配利潤」金額與本期損益表的「淨利潤」金額的合計數填列。
5樓：匿名使用者
我不知道你們企業有沒有買**鏈，**鏈裡你需要要做出、入庫單的，到月末，把當月的銷售出庫單引出來，就是你這個月要結轉的成本，引之前別忘了先做一下成本計算
6樓：
金蝶只有自動結轉損益的功能吧。即將管理費用結轉成本年利潤。而結轉成本的憑證只能手工錄入進去的吧
7樓：匿名使用者
那筆借主營業務成本 貸庫存商品的數字是怎麼計算的？？
這個是自己計算出來的
財務軟體只是最後自動結轉損益
8樓：
這個不是金蝶的問題 是財務知識的問題 找找成本核算的書看看吧
月末怎樣結轉
9樓：半杯暖
會計月末結轉流程
期末結賬時將某一賬戶的餘額或差額轉入另一賬戶。這裡涉及兩個賬戶，前者是轉出賬戶，後者是轉入賬戶，一般而言，結轉後，轉出賬戶將沒有餘額。
下面分別舉例說明之：
首先為了結出餘額，如對存貨 「 產成品 」 會計科目，要結轉本月的生產成本即登出已銷產品的成本，目的就是求出產成品的當前餘額；
其次，為了計算本期的成本，需要結轉的成本費用類的科目很多，諸如製造費用、基本生產成本、輔助生產成本、製造費用等都要接轉到生產成本科目；
再次，為了計算利潤，要把當期的銷售收入、銷售成本、其他業務收入、其他業務成本、營業外收入、營業外支出、所得稅、產品銷售稅金及附加期間費用（管理費用、銷售費用、財務費用）等科目的發生額都要接轉到本年利潤科目；
最後，要在會計年度末把所有會計科目的餘額結轉到下個會計年度。
另外市場銷售方面有結轉專案一說，指的是上一年度的專案轉計入本年度銷售的專案。
月末結轉的分錄
1、結轉本月領用的原輔材料 ,
借 : 生產成本 ( 主要材料 )
借 : 製造費用 ( 輔助材料 ) ,
貸 : 原材料
2、結轉本月製造費用
借 : 生產成本
貸 : 製造費用
3、結轉本月完工產品成本
借 : 庫存商品
貸 : 生產成本
4、結轉本月銷售產品成本
借 : 主營業務成本
貸 : 庫存商品
5、結轉損益 ( 收入 )
借 : 主營業務收入
借 : 其他業務收入
貸 : 本年利潤
6、結轉損益 ( 費用 )
借 : 本年利潤
貸 : 主營業務成本
貸 : 其他業務支出
貸 : 管理費用
貸 : 營業費用
貸 : 財務費用等等
7、「 應交增值稅 」 和 「 未交增值稅 」 都是 「 應交稅金 」 科目下的二級科目。
擴充套件資料：
結轉的目的大體由四個：
一是為了結出本會計科目的餘額；
二是為了計算本報告期的成本；
三是為了計算當期的損益和利潤的實現情況。
四是為了保持會計工作的連續性，一定要把本會計年度末的餘額轉到下個會計年度。
一、無論是輔導期一般納稅人增票預繳增值稅還是增值稅的納稅期限核定為 1 日、 3 日、 5 日、 10 日、 15 日的，預繳稅款時
借：應交稅金 - 應交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款
月末本月應交稅金大於預繳稅金，餘額部分
借：應交稅金 - 應交增值稅**出未交增值稅）
貸：應交增值稅 - 未交增值稅
月末終了後 10 日內
借：應交增值稅 - 未交增值稅
貸：銀行存款
月末本月應交稅金小於預繳稅金，餘額部分
借：應交增值稅 - 未交增值稅
貸：應交稅金 - 應交增值稅**出多交增值稅）
多交增值稅由以後月份實現的增值稅抵減。
二、增值稅的納稅期限核定為一個月的，不需要預交稅款，月末結帳時如果 「 應交稅金 - 應交增值稅 」 為借方餘額就為 「 留抵稅金 」 不需要做帳務處理；如果為貸方餘額，餘額部分就為當月應繳增值稅，會計處理為：
借：應交稅金 - 應交增值稅**出未交增值稅）
貸：應交增值稅 - 未交增值稅
月末終了後 10 日內
借：應交增值稅 - 未交增值稅
貸：銀行存款
利潤分配的帳務處理
結轉本年未分配的淨利潤：
借：本年利潤
貸：利潤分配 — 未分配利潤 計提公積金和公益金（分別按 10% 和 5% 計提）
借：利潤分配 — 未分配利潤
貸：利潤分配 — 提取盈餘公積
— 提取公益金
同時結轉盈餘公積和公益金
借：利潤分配 — 提取盈餘公積
— 提取公益金
貸：盈餘公積金公益金
10樓：會計學堂
這個問題一兩句話說不清，一般說來，會計每月月末應該計提所有與當期業務有關的按權責發生制負擔的成本和費用，比如折舊、稅金、工會費、職工教育經費，還有各企業不同的支出專案，要結轉的也就是應該由當期負擔的成本和應該計入當期的收入都應該結轉，以核算當期的經營成果。
11樓：匿名使用者
月末一般做這幾個結轉分錄:
1,結轉本月領用的原輔材料,
借:生產成本(主要材料)
借:製造費用(輔助材料)
貸:原材料
2,結轉本月製造費用,
借:生產成本
貸:製造費用
3,結轉本月完工產品成本
借:庫存商品
貸:生產成本
4,結轉本月銷售產品成本
借:主營業務成本
貸:庫存商品
5,結轉損益(收入)
借:主營業務收入
借:其他業務收入
貸:本年利潤
6,結轉損益(費用)
借:本年利潤
貸:主營業務成本
貸:其他業務支出
貸:管理費用
貸:營業費用
貸:財務費用等等
一般就這幾個分錄,涉及到交納稅金的,另外單獨做上.
原材料結轉成本會計分錄，購買材料結轉成本會計分錄怎麼做
1 購買材料 借 原材料，貸 銀行存款等科目。2 生產領用材料 借 生產成本，貸 原材料。3 發生製造費用 借 製造費用，貸 累計折舊，應付職工薪酬等科目。4 分配製造費用 借 生產成本，貸 製造費用。5 完工入庫 借 庫存商品，貸 生產成本。6 銷售 借 應收賬款 貸 主營業務收入，應交稅費 應交...
只知道主營業務收入月末怎麼結轉成本？
必須核算成本。如果實在不能核算出成本，就將本月領用的成本作為銷售成本。待後面完善核算了，不對時再做調賬就可以了。月末的時候都需要結主營業務收入和主營業務成本嗎？怎麼結轉？月末要結轉主營業務收入和主營業務成本，以及當月發生的費用和其他業務收入 其他業務成本 營業外收入 營業外支出 投資損益等等。結轉分...
月末其他業務支出要結轉成本嗎，其他業務收入月末如何結轉
要結轉呀，轉入本年利潤科目。他業務支出期 月 末，可將本科目餘額轉入 本年利潤 科目，結轉後本科目無餘額。這個期末是指採用按季 月核算的時段。其他業務支出的會計處理 一 本科目核算企業除主營業務活動以外的其他經營活動所發生的支出，包括銷售材料的成本 出租固定資產的累計折舊 出租無形資產的累計攤銷 出...