1樓：小肥肥
當企業銀行存款日記賬賬面餘額與銀行轉來的對賬單上的餘額不一致時，應該編制銀行存款餘額調節表。
當企業銀行存款日記賬賬面餘額與銀行轉來的對賬單上的餘額不一致時，原因兩個方面：
第一個原因：企業銀行存款日記賬記錯了，或者銀行的賬錯了。
第二個原因，存在未達賬項。
擴充套件資料：
銀行餘額調節表編制方法
銀行存款餘額調節表的編制方法一般是在雙方賬面餘額的基礎上，分別補記對方已記而本方未記賬的賬項金額，然後驗證調節後的雙方賬目是否相符。
步驟一企業賬面存款餘額=企業賬面銀行存款餘額-銀行已付而企業未付賬項+銀行已收而企業未收賬項
步驟二銀行對賬單調節後的存款餘額=銀行對賬單存款餘額-企業已付而銀行未付賬項+企業已收而銀行未收賬項
步驟三銀行對賬單存款餘額+企業已收而銀行未收賬項－企業已付而銀行未付賬項=企業賬面銀行存款餘額+銀行已收而企業未收賬項－銀行已付而企業未付賬項。
通過核對調節，「銀行存款餘額調節表」上的雙方餘額相等，一般可以說明雙方記帳沒有差錯。如果經調節仍不相等，要麼是未達賬項未全部查出，要麼是一方或雙方記賬出現差錯，需要進一步採用對賬方法查明原因，加以更正。
調節相等後的銀行存款餘額是當日可以動用的銀行存款實有數。對於銀行已經劃賬，而企業尚未入帳的未達賬項，要待銀行結算憑證到達後，才能據以入賬，不能以「銀行存款調節表」作為記賬依據。
2樓：匿名使用者
編制銀行餘額調節表是附件，放到銀行對賬單後面，一是說明會計報表上銀行存款數與會計報表數不一致的原因，二是為了下期對銀行賬方便。會計報表我給你舉個例子，你看就明白了，
某企業月末銀行存款日記賬餘額80000元，銀行對賬單餘額84000
經查有四筆未達賬項：
1企業已付銀行未付款3000元；
2企業已收銀行示收款5000元；
3銀行已收企業未收款10000元；
4銀行已付企業未付款4000元。
編制的銀行餘額調節表
企業的銀行日記賬餘額：80000 銀行對賬單餘額：84000
+銀行已收企業未收 10000 +企業已收銀行未收 5000
-銀行已付企業未付 4000 -企業已付銀行未付 3000
調整後餘額為 86000 調整後餘額：86000
不然看報表的人不明白怎麼資產負債表中的銀行存款餘額與銀行對賬單餘額不一致呀
3樓：匿名使用者
企業帳目與銀行帳目有差異要做銀行餘額調節表。
4樓：雪舞大荒
你自己公司的銀行存款日記賬月末餘額和銀行給你的月末對賬單餘額不相符的時候，就要做銀行餘額調節表，但是這個只是來反映公司真正可以動用的銀行存款數額，並不用來調賬！
5樓：湖北省
月尾賬面上的餘額與銀行對賬單的餘額不一致的時候要做調節表
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