1樓：匿名使用者
科目 憑證抽樣方法 憑證抽查審計結論
現金 大額現金收付 抽查大額現金收付原始憑證，（「未見異常情況」或「加上所發現的問題」）
銀行存款 大額銀行存款收付款 抽查大額銀行存款收付款原始憑證，（「未見異常情況」或「加上所發現的問題」）
短期投資 詳查本期發生額 詳查本期發生額，（「短期投資購入、轉讓、**的會計處理符合會計制度的規定，投資收益的計算正確，未發現異常情況」或「加上所發現的問題。」）
應收票據 未發詢證函及年末餘額大於 元的應收票據 對未發詢證函的應收票據，選取年末餘額大於 元的，抽查有關原始憑證，（「未見異常情況」或「加上所發現的問題」）
年末無餘額的應收票據本期大額貸方發生額 對年末無餘額的應收票據本期大額貸方發生額進行抽查，（「其貼現額與利息額的計算正確，未發現異常情況」或「加上所發現的問題。」）
應收股利 詳查本期發生額 詳查本期發生額，（「本期應收股利與股利分配公告及利潤分配方案相一致、會計處理符合會計制度的規定，未發現異常情況」或「加上所發現的問題。」）
應收賬款 未發詢證函及年末餘額大於 元的應收賬款 對未發詢證函的應收帳款，選取年末餘額大於 元的，抽查有關原始憑證，（「其入帳依據充分、有效，未發現異常情況」或「加上所發現的問題。」）
資產負債表日前後（一週或一旬）的大額應收賬款 檢查資產負債表日前後（一週或一旬）的大額應收賬款，（「未發現異常情況」或「加上發現的跨期支出問題」）
其他應收款 大額或異常的其他應收款專案 抽查大額或異常的其他應收款專案原始憑證，（「未見異常情況」或「加上所發現的問題。」）
預付賬款 未發詢證函及年末餘額大於 元的預付賬款 對未發詢證函的預付賬款，選取年末餘額大於 元的，抽查有關原始憑證，（「其入帳依據充分、有效，未發現異常情況」或「加上所發現的問題」）
存貨-原材料 年末結存量較大的原材料 抽查年末結存量較大的原材料，（「原材料的入賬基礎和計價方法正確，前後期一致，未發現異常情況」或「加上所發現的問題」）
資產負債表日前後（）天的原材料大額增減發生額 抽查資產負債表日前後（）天的原材料大額增減變動原始憑證，「未發現跨期現象」或「加上所發現存在跨期的情況」）
存貨-包裝物 年末結存量較大的包裝物 抽查年末結存量較大的包裝物，（「包裝物的入賬基礎和計價方法正確，前後期一致，未發現異常情況」或「加上所發現的問題」）
資產負債表日前後（）天的包裝物大額增減發生額 抽查資產負債表日前後（）天的包裝物大額增減變動原始憑證，「未發現跨期現象」或「加上所發現存在跨期的情況」）
存貨-低值易耗品 大額發生額 抽查本期大額發生額，（「低值易耗品的入庫和領用手續齊全，會計處理及攤銷方法正確，前後期一致，未發現異常情況」或「加上所發現的問題」）
存貨-自制半成品 大額發生額 抽查自制半成品大額發生額，（「自制半成品的入賬基礎和計價方法正確，前後期一致，未發現異常情況」或「加上所發現的問題」）
存貨-分期收款發出商品 大額發貨憑證 抽查大額發貨憑證，（「會計處理及時正確，未發現異常情況」或「加上所發現的問題」）
存貨-製造費用 重要或異常的製造費用專案 抽查重要或異常的製造費用- 專案，抽查佔比 %，（「所抽查專案原始憑證合法，會計處理正確，未發現異常情況」或「加上所發現的問題」
待攤費用 大額發生額 抽查大額待攤費用發生時的原始憑證，（「發生額正確，未發現異常情況」或「加上所發現的問題」）
長期股權投資 詳查本期發生額 詳查本期發生額，（「未見異常情況」或「加上所發現的問題。」）
長期債權投資 詳查本期發生額 詳查本期發生額，（「未見異常情況」或「加上所發現的問題。」）
固定資產 新增大額固定資產發生額 對本期新增固定資產發生額進行抽查，抽查佔比 %，（「所抽查新增固定資產計價及會計處理正確，授權批准手續齊全，未見異常情況」或「加上所發現的問題。」）
大額固定資產減少的發生額 對本期減少的固定資發生額進行抽查，抽查佔比 %，（「所抽查減少固定資產均經授權批准，具備必要的有關檔案，未發現異常情況」或「加上所發現的問題」）
在建工程 大額在建工程發生額 對本期新增在建工程發生額進行抽查，抽查佔比 %，（「所抽查新增在建工程按照合同、協議、工程進度或監理進度報告分期支付，其付款授權批准手續齊備，會計處理正確計價及會計處理正確，未見異常情況」或「加上所發現的問題。」）
無形資產 詳查本期發生額 詳查本期新增發生額，（「本期新增無形資產計價正確，未發現異常情況」或「加上所發現的問題」）
短期借款 詳查本期發生額 詳查本期發生額，（「未見異常情況」或「加上所發現的問題。」）
應付賬款 未回函、未發函的期末餘額較大的應付賬款 對未回函、未發函的應付賬款，抽查有關原始憑證，（「未見異常情況」或「加上所發現的問題。」）
資產負債表日後（）天應付賬款明細賬的大額貸方發生額 抽查資產負債表日後（）天應付賬款明細賬的貸方發生額的相關憑證，（「所查憑證入帳時間合理，未發現異常情況」或「加上所發現的問題」）
應付工資 異常月應付工資的計提及支付憑證 抽查 月及 月應付工資的計提及支付憑證，（「所抽憑證中工資、獎金、津貼和代扣款項的計算符合有關規定，依據充分，有無授權批准和領款人簽章，工資計提正確且分配方法與上期一致，未發現異常情況」或「加上所發現的問題」
應付福利費 支用應付福利費大額發生額 抽查本年支用應付福利費的原始憑證，（「所查支用憑證符合規定用途，報銷符合審批程式，未發現異常情況」或「加上所發現的問題」）
應交稅金 年初稅金的交納憑證及本期大額交款憑證 抽查有關交款憑證，（「未見異常情況」或「加上所發現的問題。」）
其他應付款 金額為（）元以上和異常的明細餘額 對金額為（）元以上和異常的明細餘額，檢查其原始憑證，（「未見異常情況」或「加上所發現的問題。」）
預提費用 大額預提費用貸方發生額 抽查大額預提費用提取時的記賬憑證，（「未見異常情況」或「加上所發現的問題。」）
專項應付款 詳查本期發生額 詳查本期發生額，（「本期專項應付款各項撥款均有的批准檔案，轉銷的會計處理正確，未見異常情況」或「加上所發現的問題」）
實收資本 詳查本期發生額 詳查本期發生額，（「未見異常情況」或「加上所發現的問題。」）
營業費用 重要或異常的營業費用專案 抽查重要或異常的營業費用- 專案，抽查佔比 %，（「所抽查專案原始憑證合法，會計處理正確，未發現異常情況」或「加上所發現的問題」
管理費用 重要或異常的管理費用專案 抽查重要或異常的管理費用- 專案，抽查佔比 %，（「所抽查專案原始憑證合法，會計處理正確，未發現異常情況」或「加上所發現的問題」
財務費用 重要或異常的財務費用專案 抽查重要或異常的利息收支專案，抽查佔比 %，（「所抽查專案原始憑證合法，會計處理正確，未發現異常情況」或「加上所發現的問題」
投資收益 詳查本期發生額 詳查本期發生額，（「未見異常情況」或「加上所發現的問題。」）
營業外收入 金額較大或性質特殊的營業外收入專案 抽查營業外收入中金額較大或性質特殊的專案，（「未見異常情況」或「加上所發現的問題。」）
營業外支出 金額較大或性質特殊的營業外支出專案 抽查營業外支出中金額較大或性質特殊的專案，（「未見異常情況」或「加上所發現的問題。」）
2樓：匿名使用者
你們自己抽查，還要請會計師事務所幹啥？當然是會計師事務所派來的註冊會計師抽查你們的憑證。審計報告出具後，註冊會計師要負責任的。
3樓：匿名使用者
就是審計時候 對於重要科目 或者次要科目重要重大金額的原始憑證和記賬憑證進行抽查
有時候會言 像固定資產什麼的
其他還好 你如果真的沒有也沒事 提供影印件也行咯
4樓：匿名使用者
是事務所審計的過程中抽查
會計事務所實習報告
審計報告有什麼作用,審計報告的用途主要有哪些？
審計報告 只是一個鑑證作用。告訴你 你所看到的報表可信不可信。可以應付有關部門的檢查，比如工商局或者其他。審計報告的用途主要有哪些？財務審計報告是具有審計資格的會計師事務所的註冊會計師出具的關於企業會計的基礎工作即計量，記賬，核算，會計檔案等會計工作是否符合會計制度，企業的內控制度是否健全等事項的報...
審計有哪些作用，審計報告的用途主要有哪些？
審計的工作一般包括哪些 財務報表審計可以提高財務報表使用者對該報表的信賴程度 審計有哪些作用？審計的工作一般包括哪些 一 審計的制約作用 審計通過揭露和制止 處罰等手段 來制約經濟活動中各種消極因素 有助於各種經濟責任的正確履行和社會經濟的健康發展。1.揭露背離社會主義方向的經營行為。黨和國家各項方...
審計的特徵主要有哪些，審計報告的用途主要有哪些？
現階段，審計的基本特徵主要包括 立足建設性，堅持批判性。通過批判性地指出問題，建設性地提出解決問題的意見 建議，促進各方面工作的順利發展，全面發揮審計工作的作用。立足服務，堅持監督。監督是基本手段，服務是根本目的。沒有監督，就談不上服務 沒有服務，監督就失去意義。審計機關圍繞黨和國家的中心工作實施審...