1樓：匿名使用者
我個人認為，該項自有資金是所有者權益中可以用作流動資金投入的。因為在自有資金中應先滿足固定資產投入，剩下才能用來滿足流動資金。該測算公式即然出現在流動資金測算中，那應該就是能夠投入到流動資金的自有資金。
2樓：匿名使用者
自有資金＝流動資產－流動負債
這個答案是正確的，如果有漏洞的話，就是流動資產再減去一個其他應收款。
就是流動資產是企業的經營資金（其他應收款及類似性質的可以減除，不參與經營活動），而企業的自有資金就是流動資產-流動負債，去掉負債的資金當然就是自有經營資金了。
這點，在中國銀行的測算中，很準確的反映了，很多小銀行因為把自有資金當成自有現金，出現了天地般的需求誤差，真是笑談啊，以後不知道銀監會怎麼查處他們？
其實銀監會出臺的這個測算公式，真正**，還是借鑑中行的管理呢。
這個辦法中，真正的疑點是：銷售利潤率的取值問題，中行是取銷售收入-銷售成本，得到的利潤，一些小銀行，取利潤總額，雖然沒違反銀監會的『銷售利潤率』的措詞，但是不符合針對企業採購成本的測算。
隨便說說而已，一切都在**中，標準是別讓銀監會找出毛病，否則就罰款大了。還有辦法是好的，對策也是很多的，哈哈。。。
3樓：匿名使用者
哈哈哈哈，看來這個問題只能我來回答你了。你問的很好，許多人都不明確自由資金到底是由什麼組成的，樓上的那個答案純屬扯淡。如果一個企業沒有負債那麼他的自有資金就是流動資產麼？？？
那你能告訴我，應收款能算企業的自有資金麼？預付能算麼？？
轉入正題，測算企業新曾流動資金貸款額度還有一個銷售增長率適當需要的話可以調整來達到新增的額度，自有資金呢，其實不用想的那麼麻煩，就是企業的貨幣資金。像你說的所有者權益裡應該也算是企業的自有資金，但是細想的話，也有很多不合理的地方，測算的時候就按企業的貨幣資金算就可以，因為明確的答案就連銀監會的都不知道的。還有什麼不明白的 962050518，聯絡我。
4樓：匿名使用者
個人感覺，企業自有資金，應該包括兩部分，一部分是企業投資，即實收資本減固定資產；另一部分是未分配利潤。
5樓：匿名使用者
自有資金＝流動資產－流動負債
6樓：盛曄蒯寒天
首先，流動資金貸款
是指資產負債表
中當期短期借款餘額與
應付票據
中風險敞口
的合計數，有的銀行只要求按短期借款計，總之與現金流量表無關；
其次，這個測算按要求是使用當期
報表計算的，如果當期資料不具有典型性，可參照近期報表測算；
最後，其他
渠道提供的
營運資金
包括母公司
或兄弟單位之間拆借（不過一般沒人把這算在內），再有就是發行短期債券等行為
取得的資金。
最最後我想說
的是銀行想給借款的企業大多都算不出太多的
缺口，您了就別減那麼多了，省的最後是
負數還麻煩。
如何做好流動資金貸款需求測算
7樓：匿名使用者
2023年，銀監會頒佈的《流動資金貸款管理辦法》的核心內容之一，就是要求銀行業金融機構要合理測算借款人的營運資金需求，審慎確定借款人的流動資金貸款的授信總額及具體貸款的額度，並據此發放流動資金貸款，不得超過借款人的實際需求超額放貸。在實際工作中，農村信用社應如何針對企業生產經營特點，科學合理測算企業流動資金佔用額，並以此為基礎確定不同時期流動資金貸款的合理需求額，以提高資金使用效益。做到既有效滿足企業正常經營對流動資金貸款的需求，同時又有效防止因超過實際需求發放貸款而導致貸款資金被挪用，進而有效防範信貸風險。
筆者結合工作實際，在實際操作中應重點把握以下因素進行分析：
一、影響流動資金需求的主要財務指標
測算表中影響流動資金需求的主要財務指標：流動資產科目下的貨幣資金、應收賬款、存貨、預付賬款等四項指標。流動負債類指標：
應付費用、應付賬款、應付票據、預收賬款等四項指標。這些指標均與企業產銷密切相關。而其它的流動資產專案：
如貨幣資金、應收票據、其他應收款、應付票據、其他應付款、應付薪酬、應付稅金等在報表中佔比極少，而在現實的報表中往往是這些不予考慮的科目對流動資金需求的測算影響較大，因此完全按照銀監會推薦的公式測算出的需求量與實際需求量差距較大。所以測算時如果考慮非公式中科目，還要通盤考慮。
二、調查企業發展規模，合理確定營運資金
流動資金貸款需求量測算，是基於借款人日常生產經營所需營運資金與現有流動資金的差額（即流動資金缺口）確定。農信社估算借款人新增流動資金貸款額度的公式是：
新增流動資金貸款額度=所需營運資金量－借款人自有資金－現有流動資金貸款－其他渠道提供的營運資金。
營運資金量=上年度銷售收入×（1－上年度銷售利潤率）×(1+預計銷售收入年增長率)/營運資金週轉次數。
營運資金週轉次數=上年度銷售收入／平均有效營運資產額
平均有效營運資產＝（年初有效營運資產＋年末有效營運資產）／２
應正確理解計算公式中各專案定義：
「流動資金貸款」：包括借款人在各家金融機構的全部流動資金貸款。
「其他渠道提供的營運資金」：是指除流動資金貸款以外其他用於營運的負債，包括應付賬款、應付票據、預收賬款、其他應付款等。
「借款人自有資金」：是指借款人所有者權益中用於企業日常營運的部分。有效營運資產應以流動資產為基礎，扣除賬齡2年以上的應收款項、難以參與週轉的存貨、1年內到期長期債權投資、各項待處理流動資產淨損失等不參與或未有效參與生產經營週轉的資產。
即將到期結清且不再續借的銀行貸款可在當前流動負債中予以剔除；在風險可控的前提下，借款人自有資金中可剔除將用於購置長期資產或分紅的部分。
假設借款人自有資金、現有流動資金貸款、其他渠道提供的營運資金和銷售收入一定，則新增流動資金貸款額度與營運資金量呈正比例關係，與營運資金週轉次數呈反比例關係，也就是說同一企業營運資金週轉的速度越快（次數多），其所需的流動資金貸款就越少，反之，所需的流動資金貸款就越多。因此，如果一個企業的流動資產比較多，流動負債比較少，說明企業的短期償債能力較強；反之，則說明短期償債能力較弱。由於各企業受行業性質、經營規模、發展階段等重要因素的影響，企業所需營運資金量會明顯不同，這就需要農信社切實搞好流動資金貸款調查工作，收集不同行業、不同規模、不同發展階段的相關基礎資料，做好分析比較工作，合理確定流動資金貸款需求額度。
三、**企業銷售前景，合理估算銷售收入
從以上計算公式可以看出：在利潤率不變的情況下，企業銷售收入的增加會導致企業營運資金增加，同時也可能引起流動資金貸款需求增加。但是企業銷售收入的增加受多種因素制約：
一是企業是否具備相應的生產能力和與之配套的機器裝置、廠房等硬體設施；二是企業是否具有相應的技術人員、產業工人和銷售人員，銷售策略和市場營銷能力是否能夠滿足銷售增長的需求；三是企業是否擁有相應的技術或專利等智慧財產權；四是企業是否擁有足夠的資源，如原材料**是否充足，是否有陳舊、損壞等減值現象發生；五是企業生產的產品是否能夠滿足人們日益增長的物質需求變化，是否符合國家政策法規等。因此，農信社信貸人員要實地深入企業搞好調查，若有必要，應向原材料**商和產品銷售市場瞭解情況，研究國家方針政策，估算企業的銷售收入增長計劃是否符合實際，準確估算企業銷售收入的增長速度，從而確定營運資金需求量。預期的銷售收入年增長率一般不超過國資委統計評價局釋出《2023年企業績效評價標準值》中對應行業、規模的銷售（營業）增長率的優秀值，或借款人最近2-3年的銷售收入年平均增長率；預期的銷售利潤率一般不低於國資委統計評價局釋出《企業績效評價標準值》中對應行業的主營業務利潤率或銷售（營業）利潤率的平均值，或借款人最近2-3年的銷售利潤率平均值。
四、核實企業財務資料，準確計算週轉次數
企業財務資料的真實性和準確性直接決定流動資金貸款需求的準確性，這就需要農信社信貸人員深入企業調查核實各項財務資料，在確保真實性和準確性的基礎上再按下面公式計算：營運資金週轉次數=360/（存貨週轉天數+應收賬款週轉天數－應付賬款週轉天數+預付賬款週轉天數－預收賬款週轉天數）；存貨週轉次數=銷售成本/平均存貨餘額；應收賬款週轉次數=銷售收入/平均應收賬款餘額；預付賬款週轉次數=銷售成本/平均預付賬款餘額。存貨週轉次數、應收賬款週轉次數和預付賬款週轉次數等流動資產週轉速度與營運資金需求成反比關係。
流動資產週轉的次數越多，表明以相同的流動資產完成的週轉額越多，同等生產規模下，需求的營運資金量就越少。從企業負債方面來說，佔用的應付賬款和預收賬款越多，期限越長，越可以減少對營運資金的需求，預期的營運資產週轉次數一般不低於國資委統計評價局釋出的《企業績效評價標準值》中對應行業的流動資產週轉次數平均值，或借款人最近2-3年的營運資產週轉次數平均值。
可是，若企業無限度延長應付賬款等流動負債的期限，則可能導致企業喪失自己的商業信用，出現資金週轉困難。
五、結合現金流量分析，測算流動資金需求情況
將營運資金分析與現金流量分析結合起來判斷企業償債能力，決定是否發放流動資金貸款，主要通過以下現金流量指標來分析：一是流動性分析，流動性分析指標是現金除以流動資產，衡量流動資產的質量，指標值越高，企業流動資產的變現能力越強，但是過高可能說明企業的現金未能得到充分利用。二是償債能力分析，償債能力分析指標是經營活動現金淨流量除以流動負債，反映流動負債所能得到的現金保障程度，指標值越高，說明企業償付流動負債的能力越強。
但指標值過高，企業就可能沒有很好地利用現金資源，另一方面，指標值過低，則又意味著企業可能出現支付危機。三是獲利能力分析，獲利能力分析指標是經營活動現金淨流量除以稅後淨利，主要反映經營活動現金淨流量與當期淨利潤的差異程度，也即當期實現的淨利潤中，有多少是有現金保證的。
六、影響測算流動資金需求的其他因素
一是中小企業財務制度大多不健全，按照流動資金貸款管理辦法測算出的營運資金量、自有資金量大多不準確，造成最終測算得出的銀行可授信額度無實際參考價值。比如，很多中小企業都是民營企業，以家族式經營為主，企業領導者集權現象及「小農」意識嚴重，往往通過隱藏銷售收入和利潤來減少交稅，同時企業利潤多被老闆抽資用於私人支出或對外投資，再以個人投資的方式反映至「其他應付款」內，造成企業財務「公私不分」，進而造成測算結果與實際結果偏差較大。另外，還有些中小企業為把報表值得好看，把本應屬於「長期負債」的資金擺在「資本公積」中核算，造成測算時企業自有資金較多的假象，而實際自有資金不足。
此外，還有部分中小企業為了能達到招投標資質等級，通過虛增註冊資本的方式予以滿足需要。
二是由於中小企業財務核算不規範，部分中小企業存量流動資金貸款被固定資產投資所佔用，造成測算的銀行可授流動資金貸款額度與企業實際所需存在較大偏差。例如，很多中小企業購買二手機器裝置或自制裝置，為節省開支不要求交易對手開立發票；有的投資建造廠房未按規定程式進行，這些投資都無法提供專案立項、可行性報告等資料，無法辦理固定資產貸款，導致出現了「短貸長用」的情況。
三是很多中小企業通過年初集中儲備原材料的方式鎖定原材料**，以此來規避原材料**波動帶來的不利影響。這將導致企業對貸款集中性需求特別大，進而導致測算出的可授信額度與企業所需貸款額度偏差較大。
李雪冬、陳彤
流動資金怎麼計算，流動資金在報表裡如何計算
計算方法如下 1.分項詳細估演算法 分項詳細估演算法是根據週轉額與週轉速度之間的關係，對構成流動資金的各項流動資產和流動負債分別進行估算。根據 方法與引數三 流動資金的內容有所變化，計算公式 流動資金 流動資產 流動負債，其中有 流動資產 應收賬款 預付賬款 存貨 現金 流動負債 應付賬款 預收賬款...
流動資金可以全部貸款嗎
你是做專案貸款業務是吧？這個問題待我娓娓道來 當今我國商業銀行固定資產貸款遵循的基礎性制度檔案主要有銀監會的固定資產貸款管理辦法 中國國際工程諮詢公司的投資專案可行性研究指南 原國家建委的建設專案經濟評價方法與引數 第三版 相關的基礎性制度檔案還有人民銀行的貸款通則 銀監會的商業銀行授信工作盡職指引...
流動資金貸款和固定資產貸款有什麼區別？
區別可以從下表中看出 專案固定資產貸款流動資金貸款用途解決企業固定資產投資活動的資金需求滿足企業中 短期的資金需求期限1 5年的中期貸款或5年以上的長期貸款1年以內的短期貸款或1 3年期的中期貸款稽核方式逐筆申請逐筆稽核逐筆申請逐筆稽核或在銀行規定時間及限額內隨借 隨用 隨還的流動資金貸款額度還款 ...