1樓:幸福千羽夢
由於老會計結轉成本時沒按實際
結轉,照成賬面比實際少幾百萬,現在帳面要怎麼處理?
內1、如果是實際容操作。建議不要做一步到位的調整。可在今後的一段時間內,逐步調整過來。
2、如果是考試做題,可以在查實後做盤盈處理。或調整原來的入賬主營業務成本
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2樓:山口壇斜
查實後調整唄。
如果確實無法查實,作盤盈處理?
賬面庫存比實際庫存多了至少100萬,面對這樣的情況,要如何處理?
3樓:匿名使用者
(1)存貨的盤盈
企業在財產清查中盤盈的存貨,根據「存貨盤點表」所列金額,編制會計分錄如下:
借:原材料
週轉材料
庫存商品
貸:待處理財產損溢──待處理流動資產損溢
盤盈的存貨,通常是由企業日常收發計量或計算上的差錯所造成的,其盤盈的存貨,可衝減管理費用,按規定手續報經批准後,會計分錄如下:
借:待處理財產損溢──待處理流動資產損溢
貸:管理費用
但是,在軟體中請注意,由於管理費用科目在軟體中結轉需要在貸方,所以,此處應填制這樣的憑證:
借:待處理財產損溢──待處理流動資產損溢
借:管理費用 (紅字)
(2)存貨的盤虧
企業對於盤虧的存貨,根據「存貨盤點表」編制如下會計分錄:
借:待處理財產損溢──待處理流動資產損溢
貸:原材料
週轉材料
庫存商品
對於購進的貨物、在產品、半成品、產成品發生非正常損失(管理不善造成的被盜、丟失、黴爛變質)引起盤虧存貨應負擔的增值稅,應一併轉入「待處理財產損溢」科目,應作如下分錄
借:待處理財產損溢──待處理流動資產損溢
貸:應交稅費──應交增值稅(進項稅額轉出)
對於盤虧的存貨應根據造成盤虧的原因,分別情況進行賬務處理,屬於正常損耗以及存貨日常收發計量上的差錯,經批准後轉作管理費用。例如,汽油、酒精等類的存貨具有揮發性,盤虧的額度很小時,比如,賬面存10噸,盤點卻只少了10斤,多數原因屬於正常損耗,應作如下分錄:
借:管理費用
貸:待處理財產損溢──待處理流動資產損溢
對於應由過失人賠償的損失,或者公司對存貨投過保,應屬保險公司賠償的,應作如下分錄:
借:其他應收款
貸:待處理財產損溢──待處理流動資產損溢
對於自然災害等不可抗拒的原因而發生的存貨損失,應作如下分錄:
借:營業外支出──非常損失
貸:待處理財產損溢──待處理流動資產損溢
在系統維護時設定了某庫存商品的為數量金額式，但當我輸入憑證用
您好，數量 復金額憑證可以制通過賬套選項 高階 憑證中的引數 勾選 在錄入數量金額業務時自動計算 的引數即可自動計算。只要您在會計科目中勾選了 數量金額輔助核算 做憑證時即可錄入數量 單價，您可以檢查該科目是否勾選此引數，也可撥打4008836836 諮詢。需要勾選必要的引數。金蝶的設定還是蠻複雜的...
請問什麼是賬面庫存金額,什麼是庫存調整，在什麼情況下需要庫存調整，調的是數量還是金額？
賬面庫存金額 是賬本上記錄的庫存商品的餘額 有時包括原材料和產成品 在產品 與庫存現金無關 也不是庫存商品的實際盤點金額。什麼是庫存調整，在什麼情況下需要庫存調整，調的是數量還是金額？庫存調整是指在盤點時，賬列數與實際庫 存數量有差異的時候就要調賬，要把賬列數調整成實際庫存數。庫存調整的作用是為了調...
可以不設庫存商品科目嗎,為什麼不能是庫存商品科目
你的情況，庫存商品科目是一定要設的！應該設，不管實際是入還是不入，在賬上是要入的，也就是說，在賬上是要體現出商品是採購入庫後又發出的，應補填入庫單後入賬。不可以，要設庫存商品這個科目。商品批發企業的庫存商品科目可以不設定二級科目麼？商品種類太多。bai 1.正是因為商 du品種類繁多的企業，才應該按...